Výroční zpráva

2021

COMES invest, investiční fond s proměnným základním

kapitálem, a.s.

OBSAH

Čestné prohlášení .......................................................................................................................................................... 3

Informace pro akcionáře podle § 118 odst. 4 písm. b) až k) a odst. 5 písm. a) až k) ZPKT .................................. 4

Přehled podnikání, stav majetku investičního fondu a majetkových účastí ...................................................... 18

Profil Fondu a skupiny .................................................................................................................................................. 28

Zpráva o vztazích .......................................................................................................................................................... 45

Individuální účetní závěrka k 31. 12. 2021 .................................................................................................................. 46

Zpráva auditora ............................................................................................................................................................ 89

Pro účely výroční zprávy mají níže uvedené pojmy následující význam:

Pro účely výroční zprávy mají níže uvedené právní předpisy následující význam:

AMISTA IS

AMISTA investiční společnost, a.s., IČO: 274 37 558, se sídlem Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ 186

ČNB

Česká národní banka

Den ocenění

Poslední den Účetního období

Fond

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., IČO: 291 19 138, se sídlem

Olomouc – Nová Ulice, Krapkova 452/38, 779 00, obchodní společnost zapsaná v obchodním

rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě pod sp. zn. B 10188

Účetní období

Období od 1. 1. 2021 do 31. 12. 2021

Investiční část Fondu

Majetek a dluhy Fondu z jeho investiční činnosti ve smyslu ust. § 164 odst. 1 ZISIF.

Neinvestiční část Fondu

Ostatní jmění Fondu nespadající do Investiční části Fondu ve smyslu ust. § 164 odst. 1 ZISIF.

Dohoda FATCA

Dohoda mezi Českou republikou a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových

předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických

o informacích a jejich oznamování obecně známá jako Foreign Account Tax Compliance Act,

vyhlášená pod č. 72/2014 Sb.m.s.

Zákon o auditorech

Zákon č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech), ve znění

pozdějších předpisů

Zákon o daních z příjmů

Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů

Zákon o účetnictví

Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů

ZISIF

Zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších

předpisů

ZMSSD

Zákon č. 164/2013 Sb., o mezinárodní spolupráci při správě daní a o změně dalších souvisejících

zákonů, ve znění pozdějších předpisů

ZOK

Zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních

korporacích), ve znění pozdějších předpisů

ZPKT

Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů

Vyhláška TRP

Vyhláška č. 234/2009 Sb., o ochraně proti zneužívání trhu a transparenci, ve znění pozdějších

předpisů

Čestné prohlášení

Tato výroční zpráva, při vynaložení veškeré přiměřené péče, podle našeho nejlepšího vědomí, podává

věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření Fondu a jeho

skupiny za Účetní období a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a

výsledcích hospodaření skupiny Fondu jako emitenta akcií představujících podíl na Fondu přijatých k

obchodování na evropském regulovaném trhu, který má sídlo na území České republiky.

V Olomouci dne 29. 4. 2022

COMES invest, investiční fond s proměnným

základním kapitálem, a. s.

zastoupený AMISTA investiční společnost, a. s.

člen představenstva

Ing. Vladimír Dokonal, CSc.

pověřený zmocněnec

Informace pro akcionáře podle § 118 odst. 4 písm.

b) až k) a odst. 5 písm. a) až k) ZPKT

1. ORGÁNY FONDU A SKUPINY – JEJICH SLOŽENÍ A POSTUPY JEJICH ROZHODOVÁNÍ

1.1. VALNÁ HROMADA FONDU JAKO MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI

Valná hromada je nejvyšším orgánem Fondu. Každý akcionář, který vlastní zakladatelské akcie, má právo

účastnit se valné hromady. Každý investor, který vlastní investiční akcie, má též právo účastnit se valné

hromady. Každý akcionář, který vlastní zakladatelské akcie, i každý investor, který vlastní investiční akcie,

má právo obdržet vysvětlení týkající se Fondu, jím ovládaných osob nebo jednotlivého podfondu

vytvořeného Fondem, jehož investiční akcie vlastní, je-li takové vysvětlení potřebné pro posouzení obsahu

záležitostí zařazených na valnou hromadu nebo na výkon akcionářských práv na ní, a uplatňovat návrhy a

protinávrhy.

Se zakladatelskými akciemi je spojeno hlasovací právo vždy, nestanoví-li zákon jinak. S investičními

akciemi hlasovací právo spojeno není, nestanoví-li zákon jinak. Je-li s akcií Fondu spojeno hlasovací právo,

náleží každé akcii jeden hlas.

Rozhodování valné hromady upravuje článek 23 stanov Fondu:

Valná hromada je schopna se usnášet, pokud jsou přítomní vlastníci nejméně 30 % akcií, s nimiž je spojeno

hlasovací právo. Při posuzování schopnosti valné hromady se usnášet se nepřihlíží k akciím, s nimiž není

spojeno hlasovací právo, nebo pokud nelze hlasovací právo podle zákona nebo stanov vykonávat; to

neplatí, nabydou-li tyto dočasně hlasovacího práva. Není-li valná hromada schopná usnášet se, svolá

statutární orgán náhradní valnou hromadu, a to tak, aby se konala od patnácti do šesti týdnů ode dne, na

který byla svolána původní valná hromada. Náhradní valná hromada je schopná usnášet se bez ohledu na

počet přítomných akcionářů.

Záležitosti, které nebyly zařazeny do navrhovaného pořadu jednání, lze rozhodnout jen se souhlasem

všech vlastníků akcií vydaných Fondem, s nimiž je v případě projednání takové záležitosti spojeno

hlasovací právo.

Pokud stanovy Fondu nebo zákon nevyžadují většinu jinou, rozhoduje valná hromada většinou hlasů

vlastníků akcií vydaných Fondem, s nimiž je spojeno hlasovací právo.

V případě, kdy valná hromada hlasuje o:

a) změně práv spojených s určitým druhem investičních akcií;

b) změně druhu nebo formy investičních akcií;

c) další záležitosti, pro kterou zákon vyžaduje hlasování podle druhu akcií;

hlasují současně akcionáři, kteří vlastní investiční akcie, a akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie. V

takovém případě je s investičními akciemi spojeno hlasovací právo, přičemž s každou investiční akcií je

spojen jeden hlas. Takováto valná hromada rozhoduje nadpoloviční většinou hlasů všech akcionářů

vlastnících zakladatelské akcie, a nadpoloviční většinou hlasů přítomných akcionářů vlastnící investiční

akcie dle druhu akcií (nadpoloviční většina se počítá pro každý druh investičních akcií zvlášť), pokud zákon

nebo tyto stanovy nevyžadují většinu jinou. Pokud se změna týká jen investičních akcií určitého podfondu

vytvořeného Fondem, platí, že akcionáři, kteří vlastní investiční akcie, se myslí pouze akcionáři příslušného

podfondu.

Působnost valné hromady upravuje článek 20 stanov Fondu:

Do působnosti valné hromady, nevylučuje-li to ZISIF, náleží dle stanov Fondu vše, co do její působnosti

vkládá závazný právní předpis, včetně:

• rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení zapisovaného základního

kapitálu představenstvem podle ust. § 511 ZOK nebo o změnu, ke které došlo na základě jiných

právních skutečností,

• volba a odvolání představenstva,

• volba a odvolání členů dozorčí rady a jiných orgánů určených stanovami,

• schválení smlouvy o výkonu funkce člena představenstva,

• schválení smluv o výkonu funkce členů dozorčí rady a jiných orgánů určených stanovami,

• rozhodnutí o zrušení Fondu, resp. Fondem vytvořeného podfondu s likvidací,

• rozhodnutí o jmenování likvidátora, resp. o podání žádosti o jmenování likvidátora ČNB, jmenuje-li

dle zákona likvidátora ČNB,

• rozhodnutí o přeměně Fondu,

• rozhodování o udělení souhlasu s poskytnutím příplatku mimo zapisovaný základní kapitál Fondu

jeho akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie, a o jeho vrácení,

• rozhodování o určení auditora pro účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku,

• rozhodování o vyčlenění majetku a dluhů z investiční činnosti společnosti do jednoho či více

podfondů.

1.2. PŘEDSTAVENSTVO FONDU JAKO MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI

Představenstvo AMISTA investiční společnost, a.s. (od 1. 1. 2021)

IČO 274 37 558

Sídlo: Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ 186 00

Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal, CSc., pověřený zmocněnec (od 1. 1. 2021)

Fond má individuální statutární orgán, jímž je právnická osoba oprávněná obhospodařovat tento investiční

fond, a je obhospodařován prostřednictvím této osoby.

Představenstvo je statutárním orgánem Fondu, kterému přísluší obchodní vedení Fondu a který zastupuje

Fond navenek. Představenstvo se řídí obecně závaznými právními předpisy, stanovami a statutem Fondu,

resp. jeho podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo mj. také svolává valnou hromadu Fondu a schvaluje

změny statutu Fondu a jeho podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo je voleno valnou hromadou Fondu.

V působnosti představenstva je dle stanov Fondu:

a) řídit činnost Fondu a zabezpečovat jeho obchodní vedení,

b) provádět usnesení přijatá valnou hromadou,

c) zabezpečovat řádné vedení účetnictví Fondu,

d) předkládat valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou a konsolidovanou, popřípadě i

mezitímní účetní závěrku společnosti a návrh na rozdělení zisku nebo úhrady ztrát,

e) svolávat valnou hromadu,

f) vyhotovovat nejméně jednou za rok pro valnou hromadu zprávu o podnikatelské činnosti Fondu a

stavu jeho majetku,

g) vyhotovovat další zprávy emitenta cenných papírů přijatých k obchodování na evropském

regulovaném trhu a zajišťovat plnění dalších povinností, stanovených obecně závaznými právními

předpisy, zejm. ZPKT,

h) měnit stanovy Fondu v souladu s § 277 odst. 2 ZISIF, jde-li o změnu přímo vyvolanou změnou právní

úpravy, opravu písemných nebo tiskových chyb nebo úpravou, která logicky vyplývá z obsahu

stanov,

i) schvalovat změny statutu Fondu a jeho podfondů;

j) rozhodovat o všech záležitostech společnosti, které zákon nebo stanovy nesvěřují jinému orgánu

společnosti, tedy zejm. dozorčí radě nebo valné hromadě společnosti.

Představenstvo má jediného člena.

Představenstvo určuje základní zaměření obchodního vedení Fondu.

Představenstvo disponuje oprávněním k výkonu své činnosti v podobě rozhodnutí ČNB o povolení k výkonu

činnosti investiční společnosti. Pověřený zmocněnec představenstva disponuje předchozím souhlasem

ČNB k výkonu své funkce.

Člen představenstva disponuje oprávněním k výkonu své činnosti v podobě rozhodnutí ČNB o povolení k

výkonu činnosti investiční společnosti. Pověřený zmocněnec představenstva disponuje předchozím

souhlasem ČNB k výkonu své funkce.

Představenstvo nezřídilo žádný poradní orgán, výbor či komisi.

Vzhledem k tomu, že statutárnímu orgánu nesmí být v souladu s obecně závaznými právními předpisy

týkajícími se obhospodařování investičních fondů udělovány ze strany akcionářů Fondu jakékoliv pokyny

týkající se obhospodařování Fondu, není statutární orgán oprávněn požádat nejvyšší orgán Fondu v

souladu s ust. § 51 odst. 2 ZOK o udělení pokynu týkajícího se obchodního vedení. Statutární orgán však

může požádat o sdělení nezávazného stanoviska či doporučení týkajícího se obchodního vedení další

(poradní) orgány Fondu či jiné subjekty, a to za podmínek určených statutem Fondu či vnitřními předpisy

Fondu.

1.3. DOZORČÍ RADA FONDU JAKO MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI

Člen dozorčí rady: Ing. Jana Přikrylová Lébrová (od 1. 1. 2021)

narozena: 8. 7. 1987

vzdělání: vysokoškolské

Člen dozorčí rady: Mgr. Dita Zbožínková (od 1. 1. 2021)

narozena: 4. 2. 1990

vzdělání: vysokoškolské

Dozorčí rada dohlíží na řádný výkon činnosti Fondu, jakož i provádí další činnosti stanovené obecně

závaznými právními předpisy.

Dozorčí rada dále dle stanov Fondu:

a) přezkoumává řádnou, mimořádnou a konsolidovanou a popřípadě i mezitímní účetní závěrku a

návrh na rozdělení zisku nebo na úhradu ztráty a předkládá valné hromadě své vyjádření;

b) předkládá valné hromadě návrhy na určení auditora k ověření účetní závěrky a konsolidované

účetní závěrky, příp. k přezkoumání dalších zpráv vypracovávaných emitentem cenných papírů

přijatých k obchodování na evropském regulovaném trhu, o nichž to stanoví obecně závazný

právní předpis;

c) schvaluje statut Fondem nově vytvořeného podfondu;

Dozorčí rada se skládá ze dvou členů, volených valnou hromadou.

Dozorčí rada je schopná usnášet se, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina jejích členů. K přijetí

usnesení je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina členů dozorčí rady. Každý člen dozorčí

rady má jeden hlas. V případě rovnosti hlasů je rozhodující hlas předsedy dozorčí rady.

Řádná zasedání dozorčí rady svolává předseda dozorčí rady s uvedením programu jednání, a to zpravidla

šestkrát za rok. V případě, že dozorčí rada není svolána po dobu delší než 2 měsíce, může o její svolání

požádat předsedu kterýkoli její člen, a to s pořadem jednání, který určí. Předseda dozorčí rady svolá dozorčí

radu také tehdy, požádá-li o to statutární orgán, a to s pořadem jednání, který statutární orgán určil;

neučiní-li tak bez zbytečného odkladu po doručení žádosti, může ji svolat sám statutární orgán.

1.4. VÝBOR PRO AUDIT FONDU JAKO MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI

Předseda výboru pro audit: Ing. Vít Vařeka (od 25. 1. 2016)

narozen: 14. 1. 1963

Vystudoval Vysokou školu ekonomickou v Praze a Frostburg State University v USA. Od roku 1994 působil

na pozici vedoucí finanční analytik a zástupce ředitele u licencovaného obchodníka s cennými papíry AKRO

Capital, a.s. Od roku 2006 do současnosti působí ve společnosti AMISTA IS, a to postupně na pozicích

výkonný ředitel, předseda představenstva a člen dozorčí rady.

Člen výboru pro audit: Ing. Michal Bečvář (od 25. 1. 2016)

narozen: 17. 1. 1980

Vystudoval Technickou fakultu na ČZU v Praze. Od roku 2007 pracuje ve společnosti AMISTA IS, kde

postupně zastává pozice sales manažer, manažer oddělení pro licenční záležitosti, pracovník oddělení

cenných papírů a account manažer. Dříve také působil ve společnosti Raiffeisenbank, a. s.

Člen výboru pro audit: Ing. Petr Janoušek (od 25 1. 2016 do 30. 4. 2016) a dále od 1.1.2018)

narozen: 22. 2. 1973

Vystudoval Vysoké učení technické v Brně. V rámci AMISTA IS se věnuje komplexnímu finančnímu řízení

společnosti. Předtím působil na vedoucích pozicích ve společnostech zabývajících se investiční činností a

vývojem informačních systémů.

Fond, jako subjekt veřejného zájmu ve smyslu ust. § 1a písm. a) ve spojení s ust. § 19a odst. 1 Zákona o

účetnictví zřídil ke dni 25. 1. 2016 výbor pro audit. Výbor pro audit zejména sleduje účinnost vnitřní kontroly,

systému řízení rizik, účinnost vnitřního auditu a jeho funkční nezávislost, sleduje postup sestavování

účetní závěrky Fondu a předkládá řídicímu nebo kontrolnímu orgánu Fondu doporučení k zajištění integrity

systémů účetnictví a finančního výkaznictví. Dále doporučuje auditora kontrolnímu orgánu s tím, že toto

doporučení řádně odůvodní.

Výbor pro audit se skládá ze 3 členů, volených valnou hromadou. Všichni navržení členové výboru pro audit

splnili zákonné podmínky pro jmenování do výboru pro audit stanovené ust. § 44 Zákona o auditorech. Na

svém prvním zasedání výboru pro audit si jeho členové zvolili za předsedu Ing. Víta Vařeku. Předseda

svolává a řídí zasedání výboru pro audit.

Výbor pro audit je schopný usnášet se, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina jejích členů. K přijetí

usnesení je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční přítomných členů výboru pro audit.

Výbor pro audit nezřídil žádný poradní orgán, výbor či komisi.

1.5. POLITIKA ROZMANITOSTI FONDU JAKO MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI

Fond ve vztahu k statutárnímu orgánu, kontrolnímu orgánu a výboru pro audit neuplatňuje žádnou

specifickou politiku rozmanitosti. Důvodem je především skutečnost, že volba těchto orgánů je v

působnosti valné hromady Fondu, pročež toto rozhodnutí nemůže Fond v zásadě ovlivnit. Fond se

principiálně hlásí k dodržování zásad nediskriminace a rovného zacházení a dbá na to, aby orgány byly

obsazovány osobami, jejichž odborné znalosti a zkušenosti svědčí o jejich způsobilosti k řádnému výkonu

funkce.

1.6. MAJETKOVÉ ÚČASTI

NATE – investment a.s.

Sídlo: Žižkova 1520, 583 01 Chotěboř

Velikost majetkové účasti

a hlasovacích práv: 74,95 %

Statutární orgán:

Předseda představenstva: Ing. VLADIMÍR DOKONAL, CSc. (od 28.3.2018)

dat. nar. 1. srpna 1958

bytem: Zirmova 1309/16, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

člen představenstva: Ing. MICHAL TECL (od 28.3.2018)

dat. nar. 25. srpna 1972

bytem: Bratříků 750, 580 01 Havlíčkův Brod

člen představenstva: Ing. JOSEF LÉBR (od 28.3.2018)

dat. nar. 5. prosince 1961

bytem: Družstevní 624/26, Neředín, 779 00 Olomouc

Způsob jednání: Za představenstvo jedná navenek samostatně předseda

představenstva nebo společně další dva členové představenstva.

2. ZÁSADY A POSTUPY VNITŘNÍ KONTROLY A PRAVIDLA PŘÍSTUPU K RIZIKŮM VE VZTAHU

K PROCESU VÝKAZNICTVÍ

Skupina Fondu na základě ust. § 23a Zákona o účetnictví použila mezinárodní účetní standardy

harmonizované evropským právem pro sestavení účetní závěrky ke Dni ocenění. Účetnictví a výkaznictví

Fondu je kromě všeobecně závazných právních předpisů upraveno rovněž soustavou vnitřních předpisů a

metodických postupů, plně respektujících obecně závazné účetní předpisy a standardy.

Přístup do účetního systému Fondu je přísně řízen a povolen pouze oprávněným osobám. Účetní doklady

jsou účtovány po předchozím řádném schválení oprávněnými osobami, přičemž způsob schvalování je

upraven vnitřním předpisem. Platební styk je oddělen od zpracování účetnictví a provádění obchodních

transakcí, veškeré platby jsou prováděny oddělením vypořádání. Tento způsob úhrad zamezuje

potencionální možnosti, kdy by jedna a tatáž osoba provedla uzavření obchodního vztahu, zaúčtovala

z něho vyplývající účetní operace a současně provedla platbu ve prospěch obchodního partnera.

Kontrola správnosti a úplnosti účetnictví a výkaznictví Fondu je prováděna ve dvou úrovních – interně,

prostřednictvím řídícího a kontrolního systému, a dále prostřednictvím externího auditu, který ověřuje

roční účetní závěrku Fondu. Interní kontrola v rámci kontrolního a řídícího systému zahrnuje jednak činnosti

vnitřního auditu a dále řadu kontrolních prvků, prováděných kontinuálně (např. kontrola zaúčtovaného

stavu majetku na operativní evidenci majetku, inventarizace, kontrola čtyř očí apod.), v rámci, kterých je

proces kontroly průběžně vyhodnocován.

3. KODEX ŘÍZENÍ A SPRÁVY FONDU

AMISTA IS jako obhospodařovatel Fondu přijala soubor vnitřních předpisů schválených statutárním

orgánem obhospodařovatele Fondu. Tyto vnitřní předpisy vycházejí z požadavků stanovených všeobecně

závaznými právními předpisy, včetně právních předpisů Evropské unie, a jsou pravidelně aktualizovány a

předkládány ČNB. Některé z nich dle platné legislativy podléhají i kontrole ze strany ČNB a jsou ČNB

předkládány v případě změn, což jsou např. Organizační řád, který je základní normou řízení a správy Fondu,

či vnitřní předpis obsahující postupy k plnění povinností dle AML zákona. Rovněž všechny předpisy

podléhají interní kontrole compliance a vnitřního auditu.

Mezi základní vnitřní předpisy patří mj. vnitřní předpisy upravující výkon obhospodařování Fondu a výkon

řízení a správy Fondu. Oblastmi, které jsou vnitřními předpisy upraveny, jsou například:

• Interní pravidla outsourcingu

• Pravidla řízení rizik, dodržování limitů a řízení likvidity

• Účetní postupy a pravidla účtování

• Pravidla vnitřní kontroly

• Systém vnitřní komunikace

• Opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu

Nahlédnutí do vnitřních předpisů AMISTA IS, vztahujících se k Fondu, je možné na základě předchozí

žádosti v sídle AMISTA IS, resp. dotčeného Fondu. AMISTA IS je současně členem AKAT a řídí se také jejím

etickým kodexem, přičemž má sepsaný vlastní Etický kodex v rámci předpisové základny, kterým se řídí a

který vychází právě z principů uvedených v Etickém kodexu AKAT. I tento vnitřní předpis je případně

k nahlédnutí v sídle AMISTA IS, resp. dotčeného Fondu.

Vzhledem k výše uvedenému Fond nepřijal žádný zvláštní kodex řízení a správy Fondu.

4. OSTATNÍ VEDOUCÍ OSOBY FONDU A PORTFOLIO MANAŽER

4.1. OSTATNÍ VEDOUCÍ OSOBY

Žádné další osoby nemají funkci vedoucí osoby ve Fondu.

4.2. PORTFOLIO MANAŽER

Portfolio manažer Radim Vitner

narozen: 1976

vzdělání: Masarykova obchodní akademie Rakovník

Radim Vitner je zaměstnán ve společnosti AMISTA IS na pozici portfolio manažer od 1. 7. 2011. Před

příchodem do AMISTA IS pracoval deset let na pozici účetního a finančního analytika ve společnosti Zepter

International s.r.o. Předtím sbíral zkušenosti mimo jiné ve společnostech SPT Telecom, a.s. a Královský

pivovar Krušovice a.s.

Portfolio manažer Ing. Robert Mocek

narozen: 1961

vzdělání: Vysoká škola dopravy a spojů, Žilina, fakulta Provozně-

ekonomická

Před příchodem do AMISTA IS poskytoval konzultace v oblasti financování podnikatelských projektů a

poradenství v oblasti privátního bankovnictví a správy majetku v rámci svého živnostenského oprávnění.

Před tímto obdobím pracoval více než 25 let v bankovnictví na manažerských postech v oblasti privátního

bankovnictví a správy aktiv.

Portfolio manažer Vojtěch Ruffer, MSc.

narozen: 1995

vzdělání: Vrije Universiteit Amsterdam, obor Finance

Do AMISTA IS nastoupil jako absolvent magisterského studia na Vrije Universiteit v Amsterdamu.

Vystudoval obor Finance se zaměřením na kapitálové trhy, oceňování aktiv a finanční deriváty. Před

studiem v Nizozemsku pracoval v Raiffeisenbank, a.s. na oddělení Corporate Development, které se

specializovalo na zlepšování interních procesů, projektový management a analytickou podporu

obchodním útvarům a vyššímu managementu banky.

Portfolio manažer Ing. Michal Kusák, Ph.D.

narozen: 1973

vzdělání: VŠE Praha, program Mezinárodní obchod, Podniková

ekonomika a management

Do AMISTA IS nastoupil po více jak dvaceti letech zkušeností v oblasti řízení investic a podnikových financí.

V průběhu své kariéry pracoval jako konzultant fúzí a akvizic (M&A), na transakcích financovaných

korporátním i privátním kapitálem (private equity). Naposledy působil v přední mezinárodní poradenské

společnosti BDO Advisory s.r.o. a v oblasti řízení rizik u společnosti Aon Central and Eastern Europe a.s.

5. OSOBY S ŘÍDICÍ PRAVOMOCÍ

Statutární orgán

Řídicí osobou Fondu je obhospodařovatel AMISTA IS.

Představenstvo:

AMISTA investiční společnost, a.s. (od 1. 1. 2021)

IČO: 274 37 558

Sídlo: Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ 186 00

Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal, CSc., pověřený zmocněnec (od 1. 1. 2021)

Kontrolní orgán

Člen dozorčí rady: Ing. Jana Přikrylová Lébrová (od 1. 1. 2021)

narozena: 8. 7. 1987

vzdělání: vysokoškolské

Výkon funkce člena kontrolního orgánu Fondu je bezúplatný.

Člen dozorčí rady: Mgr. Dita Zbožínková (od 1. 1. 2021)

narozena: 4. 2. 1990

vzdělání: vysokoškolské

Výkon funkce člena kontrolního orgánu Fondu je bezúplatný

Řídicí osoby nevlastní žádné cenné papíry, představující podíl na Fondu.

6. ÚDAJE O PENĚŽITÝCH A NEPENĚŽITÝCH PŘÍJMECH A PRINCIPECH ODMĚŇOVÁNÍ

Rozhodování o odměňování pracovníků Fondu náleží do působnosti statutárního orgánu Fondu. Členové

statutárního a kontrolního orgánu vykonávají svoji činnost na základě smluv o výkonu funkce, v nichž je

vždy upravena i jejich odměna včetně všech jejích složek, nejedná-li se o bezúplatný výkon funkce. Tyto

smlouvy včetně odměňování musí být schváleny valnou hromadou Fondu.

Informace o zásadách a principech odměňování Fond vyhotovuje v politice odměňování podle § 121l ZPKT,

kterou uveřejňuje na svých internetových stránkách. Fond v souladu s § 121p ZPKT také vyhotovuje

a uveřejňuje na svých internetových stránkách zprávu o odměňování.

7. ÚDAJE O POČTU CENNÝCH PAPÍRŮ FONDU, KTERÉ JSOU V MAJETKU STATUTÁRNÍHO ČI

DOZORČÍHO ORGÁNU A OSTATNÍCH OSOB S ŘÍDÍCÍ PRAVOMOCÍ

Pověřený zmocněnec statutárního orgánu Ing. Vladimír Dokonal CSc. držel ve svém vlastnictví celkem

7 500 zakladatelských akcií a 2 475 investičních akcií Fondu. V majetku členů dozorčího orgánu nejsou

žádné cenné papíry Fondu.

K cenným papírům představujícím podíl na Fondu se nevztahují žádné opce ani srovnatelné investiční

nástroje, jejichž smluvními stranami by byli členové statutárního nebo dozorčího orgánu Fondu nebo které

by byly uzavřeny ve prospěch těchto osob. Osoby s řídící pravomocí Fondu nedrží výše jmenované cenné

papíry ani nepřímo, tedy prostřednictvím třetího subjektu.

8. PRÁVA A POVINNOSTI SPOJENÁ S AKCIEMI FONDU

Fond vydává dva druhy cenných papírů:

a) zakladatelské akcie – tyto cenné papíry jsou vydávány k zapisovanému základnímu kapitálu, jehož výše

je též uváděna v obchodním rejstříku. Zapisovaný základní kapitál Fondu činí 37.500.000 Kč a je rozdělen

na 15.000 ks kusových zakladatelských akcií, tj. bez jmenovité hodnoty. Všechny zakladatelské akcie

společnosti jsou vydány jako cenné papíry na řad, tj. jako listiny znějící na jméno akcionáře a nejsou přijaty

k obchodování na evropském regulovaném trhu. Podíl na zapisovaném základním kapitálu se u

zakladatelských akcií určí podle počtu akcií. Zakladatelské akcie se řídí právní úpravou dle ZOK, ZISIF a

dalšími právními předpisy a úpravou v oddíle II. stanov Fondu.

Práva spojená se zakladatelskými akciemi

Se zakladatelskými akciemi je spojeno právo akcionáře podílet se na řízení společnosti, na jejím zisku a na

likvidačním zůstatku při jejím zrušení s likvidací. Právo na podíl na zisku a na likvidačním zůstatku vzniká

pouze z hospodaření společnosti s majetkem, který nepochází z investiční činnosti Fondu, resp. není

zařazen do žádného podfondu. Se zakladatelskými akciemi je vždy spojeno hlasovací právo, nestanoví-li

zákon jinak. Převoditelnost zakladatelských akcií je podmíněna souhlasem statutárního orgánu. Se

zakladatelskými akciemi není spojeno právo na jejich odkoupení na účet společnosti, ani žádné jiné

zvláštní právo.

Evidence zakladatelských akcií

Zakladatelské akcie jsou v držení akcionářů Fondu, kteří zodpovídají za jejich úschovu. Fond vede evidenci

majitelů zakladatelských akcií v seznamu akcionářů.

b) investiční akcie – Fond vydává investiční akcie k Fondu jako takovému, resp. k jeho Investiční části.

Investiční akcie představují stejné podíly na fondovém kapitálu Investiční části Fondu. Investiční akcie jsou

vydávány jako akcie kusové, tj. bez jmenovité hodnoty. Všechny investiční akcie jsou vydány jako

zaknihované cenné papíry znějící na jméno investora.

Fond vydává jednu třídu investičních akcií. Investiční akcie jsou od 25. 1. 2016 přijaty k obchodování na

evropském regulovaném trhu Burza cenných papírů Praha, a.s. Investiční akcie se řídí právní úpravou dle

ZOK, ZISIF a dalšími právními předpisy a úpravou v oddíle III. stanov Fondu.

Práva spojená s investičními akciemi

S investičními akciemi je spojeno právo týkající se podílu na zisku z hospodaření pouze s majetkem z

investiční činnosti Fondu a na likvidačním zůstatku pouze z investiční činnosti Fondu. S investičními

akciemi je spojeno právo na jejich odkoupení na žádost jejich vlastníka na účet Investiční části Fondu.

Investiční akcie odkoupením zanikají. S investičními akciemi není spojeno hlasovací právo, pokud zákon

nestanoví jinak. Obsah jednotlivých práv spojených s investičními akciemi je stanoven odlišně pro

jednotlivé třídy investičních akcií.

Evidence investičních akcií

Evidence investičních akcií vydávaných Fondem je vedena v souladu s příslušnými ustanoveními ZPKT.

Centrální evidenci emise vede Centrální depozitář cenných papírů, a. s. Investiční akcie Fondu v držení

jednotlivých investorů jsou tak evidovány na jejich majetkových účtech vlastníků cenných papírů. Investoři

jsou povinni sdělovat účastníku Centrálního depozitáře cenných papírů, a. s., u něhož mají veden svůj

majetkový účet, veškeré změny ve svých identifikačních údajích.

9. ODMĚNY ÚČTOVANÉ EXTERNÍMI AUDITORY

Celková částka účtovaná ze strany auditora Grant Thornton Audit s.r.o., Sídlo: Praha 4, Nusle, Pujmanové

1753/10a IČO: 08061017 za Účetní období Fondu činila 264 tis. Kč. Žádné další služby a úplaty auditorovi

uvedená odměna neobsahuje.

Informace k nákladům za audit Účetní závěrky jsou uvedeny v příloze Účetní závěrky kapitola 7A.

10. DIVIDENDOVÁ POLITIKA FONDU

Fond neuplatňuje ani nedeklaruje žádnou dividendovou politiku ve smyslu stanovení poměru zisku

vyplaceného akcionářům a zisku zadrženého, ani nečiní takové odhady do budoucna.

V Účetním období nebyla k investičním akciím vyplacena žádná dividenda. V následujícím období Fond

nemá v plánu vyplácet dividendy.

11. VÝZNAMNÁ SOUDNÍ A ROZHODČÍ ŘÍZENÍ

V Účetním období neprobíhala žádná soudní ani rozhodčí řízení, která mohla mít nebo v nedávné minulosti

měla významný vliv na finanční situaci nebo ziskovost Fondu nebo jeho skupiny.

12. STRUKTURA VLASTNÍHO KAPITÁLU FONDU A DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ

Fond (mateřská společnost)

Struktura vlastního kapitálu Fondu je uvedena v účetní závěrce, která je nedílnou součástí této výroční

zprávy.

Cenné papíry vydávané Fondem:

a) Druh: Zakladatelské akcie

Forma: Kusové akcie na jméno

Podoba: Listinná

Jmenovitá hodnota: Bez jmenovité hodnoty

Podíl na zapisovaném základním kapitálu: 100 %

Počet emitovaných akcií v oběhu ke konci Účetního období: 15.000 ks

Počet akcií vydaných v Účetním období: 0

Počet akcií odkoupených v Účetním období: 0

Počet upsaných, dosud nesplacených akcií: 0

Obchodovatelnost: Zakladatelské akcie nebyly přijaty k obchodování na regulovaném trhu.

b) Druh: Investiční akcie

• ISIN: CZ0008041985

• Forma: Kusové akcie na jméno

• Podoba: Zaknihovaná

• Jmenovitá hodnota: Bez jmenovité hodnoty

• Počet emitovaných akcií v oběhu ke konci Účetního období: 5.000 ks

• Počet akcií vydaných v Účetním období: 0

• Počet akcií odkoupených v Účetním období: 0

• Počet upsaných, dosud nesplacených akcií: 0

• Název emise: COMES IFPZK

• Obchodovatelnost: Dne 25. 1. 2016 byly přijaty k obchodování na evropském regulovaném trhu (tj.

Burza cenných papírů Praha, a.s.)

Ostatní skutečnosti:

Počet akcií držených Fondem jako emitentem nebo jménem Fondu jako emitenta, nebo v držení jeho

dceřiných společností: 0 ks

Částka všech převoditelných cenných papírů, vyměnitelných cenných papírů nebo cenných papírů s

opčními listy, s uvedením podmínek pro převod, výměnu nebo upsání: 0 ks

Skutečnosti, které nastaly po rozhodném dni:

Po rozhodném dni nenastaly žádné skutečnosti vedoucí ke změnám v evidenci cenných papírů.

Dceřiné společnosti:

NATE – investment a.s.: Základní kapitál: 28 020 tis Kč.

13. OMEZENÍ PŘEVODITELNOSTI CENNÝCH PAPÍRŮ

Převoditelnost zakladatelských akcií Fondu je podmíněna souhlasem statutárního orgánu. Statutární

orgán udělí souhlas s převodem písemně na žádost akcionáře v případě, kdy nabyvatel zakladatelských

akcií splňuje veškeré požadavky na osobu akcionáře společnosti jako fondu kvalifikovaných investorů,

stanovené statutem, jakož i obecně závaznými právními předpisy, a to bez zbytečného odkladu po jejich

kontrole. Souhlas s převodem zakladatelských akcií mezi stávajícími akcionáři je vydáván neprodleně bez

potřeby kontroly. V případě převodu nebo přechodu vlastnického práva k zakladatelským akciím Fondu je

jejich nabyvatel povinen bez zbytečného odkladu informovat Fond o změně vlastníka. K účinnosti převodu

akcie v podobě listinného cenného papíru vůči administrátorovi Fondu se vyžaduje oznámení změny

vlastníka příslušné akcie a její předložení administrátorovi Fondu. Hodlá-li některý z vlastníků

zakladatelských akcií převést své zakladatelské akcie, mají ostatní vlastníci zakladatelských akcií k těmto

akciím předkupní právo, ledaže vlastník zakladatelských akcií zakladatelské akcie převádí jinému

vlastníkovi zakladatelských akcií.

K převodu investičních akcií Fondu musí mít investor (převodce) předchozí souhlas statutárního orgánu

Fondu k takovému převodu, a to v písemné formě. Statutární orgán vydá souhlas s převodem za situace,

kdy nabyvatel investičních akcií Fondu splňuje veškeré požadavky na osobu investora do Fondu, coby

fondu kvalifikovaných investorů stanovených statutem Fondu, jakož i obecně závaznými právními

předpisy, a to bez zbytečného odkladu po jeho kontrole. Souhlas s převodem investičních akcií Fondu mezi

stávajícími investory je vydáván neprodleně bez potřeby kontroly. Omezení převoditelnosti investičních

akcií se nevztahuje na investiční akcie, které byly přijaty k obchodování na regulovaném trhu.

V případě převodu nebo přechodu vlastnického práva k investičním akciím Fondu je jejich nabyvatel

povinen bez zbytečného odkladu informovat Fond o změně vlastníka. K účinnosti převodu akcie v podobě

listinného cenného papíru vůči administrátorovi Fondu se vyžaduje oznámení změny vlastníka příslušné

akcie a její předložení administrátorovi Fondu. V případě, že by nabyvatel investičních akcií nebyl

kvalifikovaným investorem dle ust. § 272 ZISIF, k takovému nabytí se v souladu s ust. § 272 odst. 3 ZISIF

nepřihlíží.

14. AKCIONÁŘSKÉ STRUKTURY KONSOLIDAČNÍHO CELKU

Fond (mateřská společnost)

Struktura akcionářů ke Dni ocenění (zakladatelské akcie)

V procentech

Podíl

na základním

kapitálu

Podíl

na hlasovacích

právech

Právnické osoby celkem

0,00

Fyzické osoby celkem

100,00

z toho Ing. Josef Lébr, dat. nar. 5. 12. 1961

50,00

Ing. Vladimír Dokonal, CSc. dat. nar. 1. 8. 1958

50,00

15. VLASTNÍCI CENNÝCH PAPÍRŮ SE ZVLÁŠTNÍMI PRÁVY

Fond nevydává vyjma výše uvedených druhů cenných papírů žádné jiné cenné papíry, se kterými by bylo

spojeno zvláštní právo. Se zakladatelským akciemi není spojeno právo na podíl na zisku pocházejícím

z investiční činnosti Fondu, ale je s nimi spojeno právo na řízení Fondu prostřednictvím hlasovacího práva,

které je s těmito akciemi spojeno, pokud zákon nestanoví jinak. S investičními akciemi není spojeno

hlasovací právo, pokud zákon nestanoví jinak, ale je s nimi spojeno právo na zpětný odkup Fondem.

16. OMEZENÍ HLASOVACÍCH PRÁV

Se zakladatelskými akciemi Fondu je vždy spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak.

S investičními akciemi Fondu není spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak.

V případě, kdy valná hromada hlasuje o:

a) změně práv spojených s určitým druhem investičních akcií;

b) změně druhu nebo formy investičních akcií;

c) další záležitosti, pro kterou zákon vyžaduje hlasování podle druhu akcií;

hlasují současně akcionáři, kteří vlastní investiční akcie, a akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie. V

takovém případě je s investičními akciemi spojeno hlasovací právo.

17. SMLOUVY MEZI AKCIONÁŘI S NÁSLEDKEM SNÍŽENÍ PŘEVODITELNOSTI NEBO HLASOVACÍCH

PRÁV

Fondu nejsou známy žádné smlouvy, které by uzavřeli akcionáři Fondu a které by současně mohly mít za

následek snížení převoditelnosti akcií představujících podíl na Fondu nebo snížení hlasovacích práv.

18. ZVLÁŠTNÍ PRAVIDLA PRO VOLBU A ODVOLÁNÍ ČLENŮ STATUTÁRNÍHO ORGÁNU A ZMĚNU

STANOV

Stanovy Fondu neobsahují žádná zvláštní pravidla pro volbu a odvolání členů statutárního orgánu a změnu

stanov Fondu.

Členy statutárního orgánu volí a odvolává valná hromada Fondu.

O doplňování a změnách stanov rozhoduje valná hromada Fondu na návrh statutárního orgánu nebo na

základě protinávrhů akcionářů, resp. investorů účastnících se valné hromady nebo na návrh dozorčí rady,

pokud valnou hromadu svolává dozorčí rada a navrhuje potřebná opatření.

19. ZVLÁŠTNÍ PŮSOBNOST ORGÁNŮ

Stanovy Fondu neobsahují žádnou zvláštní působnost statutárního ani kontrolního orgánu podle zákona

upravujícího právní poměry obchodních společností a družstev.

Působnost představenstva viz část 1.2.

Působnost dozorčí rady viz část 1.3.

20. VÝZNAMNÉ SMLOUVY PŘI ZMĚNĚ OVLÁDÁNÍ FONDU

Fond neuzavřel žádné smlouvy, ve kterých by byl smluvní stranou a které nabydou účinnosti, změní se

nebo zaniknou v případě změny ovládání Fondu v důsledku nabídky převzetí.

21. SMLOUVY SE ČLENY STATUTÁRNÍHO ORGÁNU SE ZÁVAZKEM PLNĚNÍ PŘI SKONČENÍ JEJICH

FUNKCE

Fond neuzavřel se členy statutárního orgánu nebo se zaměstnanci žádné smlouvy, kterými by byl zavázán

k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí.

22. PROGRAMY NABÝVÁNÍ CENNÝCH PAPÍRŮ ZA ZVÝHODNĚNÝCH PODMÍNEK

Fond nemá žádný program, na jehož základě je zaměstnancům nebo členům statutárního orgánu Fondu

umožněno nabývat účastnické cenné papíry Fondu, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za

zvýhodněných podmínek.

Přehled podnikání, stav majetku investičního

fondu a majetkových účastí

1. PŘEHLED PODNIKÁNÍ

Fond se zabývá především pronájmem nemovitostí, a to převážně bytů, část portfolia pak tvoří i komerční

a kancelářské prostory. Nemovitosti ve vlastnictví Fondu jsou na území České republiky. Fond dále vlastní

podíl ve společnosti NATE – investment a.s. Tato společnost se zabývá především správou a pronájmem

rozsáhlého průmyslového areálu v Chotěboři, ta představuje i hlavní hodnotu ve společnosti. Fond se řídí

níže uvedenou investiční strategií.

1.1

Investiční cíl a strategie

Fond je oprávněn investovat především do aktiv nemovité povahy, ať již majících formu věcí

nemovitých, akcií, podílů, resp. jiných forem účastí na nemovitostních a jiných obchodních

společnostech, movitých věcí a jejich souborů a doplňkových aktiv tvořených standardními nástroji

kapitálových a finančních trhů.

Fond má v úmyslu investovat více než 49 % hodnoty svého investičního majetku do nemovitostí

nebo nemovitostních společností. Další podstatnou majetkovou hodnotou, do níž Fond může

investovat, jsou akcie, podíly a jiné formy účastí na právnických osobách (v projektových

společnostech – zvláštních účelových společnostech – SPV), které podnikají zejména v oblasti

nemovitostí a realit. Vedlejšími majetkovými hodnotami Fondu budou movité věci a investiční

nástroje ve smyslu ustanovení § 3 odst. 1 ZPKT, např. investiční cenné papíry, cenné papíry

kolektivního investování či nástroje peněžního trhu.

1.2

Druhy majetkových hodnot

1.2.1 Nemovité věci, včetně jejich součástí a příslušenství

Investice do nemovitých věcí, včetně jejich součástí a příslušenství (tj. např. energetických

sítí, oplocení, zahradní úpravy, samostatně stojící kůlny a garáže apod.), souvisejících

movitých věcí a případných vyvolaných investic (inženýrské sítě apod.). Nemovitostní aktiva

mají zejména podobu:

• pozemků určených k výstavbě objektů pro bydlení nebo komerčních objektů;

• pozemků určených ke zhodnocení formou změny účelu užívání pozemku a následnému

prodeji;

• pozemků provozovaných jako parkoviště;

• pozemků určených k pronajímání třetím osobám pro obchodní aktivity;

• rezidenčních projektů a domů;

Fond

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., IČO: 291 19 138, se

sídlem Krapkova 452/38, Olomouc – Nová Ulice, PSČ 779 00, zapsaná v obchodním rejstříku

vedeném Krajským soudem v Ostravě pod sp. zn. B 10188.

Účetní období

Období od 1. 1. 2021 do 31. 12. 2021

• průmyslových areálů pro výrobu a skladování;

• budov pro zdravotnická zařízení;

• budov pro vzdělání a školství a školicí střediska;

• administrativních budov a center;

• hotelových komplexů a jiných rekreačních objektů;

• logistických parků;

• multifunkčních center;

• nemovitých i movitých energetických zařízení.

Do majetku investiční části Fondu lze nabýt nemovitost za účelem jejího provozování, je-li

tato nemovitost způsobilá při řádném hospodaření přinášet pravidelný a dlouhodobý výnos,

nebo za účelem jejího dalšího prodeje, je-li tato nemovitost způsobilá přinést ze svého

prodeje zisk.

Fond může do své investiční části též nabývat nemovitosti výstavbou nebo za účelem

dalšího zhodnocení nemovitostí v jeho majetku umožnit na takových nemovitostech

výstavbu. Výstavba samotná je vždy realizována na účet investiční části Fondu třetí osobou

k takové činnosti oprávněnou.

Při výběru vhodných nemovitostí nabývaných do majetku investiční části Fondu se

zohledňuje zejména poloha nabývaných nemovitostí v oblastech České republiky, kde lze

důvodně předpokládat, že v krátkodobém nebo střednědobém horizontu dojde k

pozitivnímu cenovému vývoji.

1.2.2 Akcie, podíly, resp. jiné formy účasti na společnostech vlastnících nemovité věci (tzv.

„nemovitostní společnost“)

Tyto společnosti mohou mít také charakter dočasných účelových společností zřizovaných

za účelem možnosti získání bankovního nebo mimobankovního financování a diverzifikace

rizik.

1.2.3 Akcie, podíly, resp. jiné formy účasti na společnostech, které se zaměřují na:

• výrobu elektrické energie či tepla zejména z obnovitelných zdrojů, či za pomoci

kogenerace (společná výroba elektrické energie a tepla) apod.;

• poskytování zápůjček fyzickým a právnickým osobám;

• správu nemovitostí a poskytování souvisejících služeb;

• provozování realitní činnosti;

• provádění stavební činnosti;

• vlastnění akcií, podílů, resp. jiných forem účastí na nemovitostních společnostech nebo

obchodních společnostech zaměřených na výše uvedené oblasti.

Pořizovány budou především akcie, podíly, resp. jiné formy účastí v takových

společnostech, kde lze v budoucnosti očekávat nadprůměrné zhodnocení investice.

Při investování do akcií, podílů, resp. jiných forem účastí v obchodních společnostech bude

Fond zohledňovat zejména jejich ekonomickou výhodnost, při současném respektování

pravidel obezřetnosti a pravidel pro omezování rizik.

1.2.4 Majetek nabytý při uskutečňování procesu přeměny obchodních společností

Fond, má možnost uskutečnit:

• proces přeměny podle zvláštního právního předpisu, v níž budou Fond a obchodní

společnost dle odst. 1.2.2 a 1.2.3 Statutu zúčastněnými společnostmi, a to v souladu s

příslušnými zvláštními právními předpisy;

• převzetí jmění obchodní společnosti dle odst. 1.2.2 a 1.2.3, kdy účast Fondu může

přesahovat 90% podíl na základním kapitálu společnosti. Za předpokladu, že v majetku

Fondu bude účast v takovéto společnosti představující alespoň 90% podíl na základním

kapitálu, pak na základě rozhodnutí valné hromady Fondu může dojít k jejímu zrušení a k

převodu jmění do majetku Fondu.

1.2.5 Movité věci

Fond může nabývat movité věci, které jsou účelově spojeny s nemovitostmi nebo ostatními

aktivy Fondu a slouží k zabezpečení provozu a ochrany takto nabývaných aktiv. Mezi takové

movité věci patří například nábytek, svítidla, drobné vybavení budov včetně uměleckých děl,

dopravní a transportní vybavení, výpočetní technika nebo strojní zařízení, které tvoří

s nemovitostí logický celek apod.

Fond může do své investiční části dále také nabývat movité věci, které nejsou spojené s

nemovitostmi nebo ostatními aktivy za předpokladu, že povaha těchto movitých věcí zcela

zjevně nenarušuje celkový investiční profil Fondu a není-li vyloučena, resp. vážně ohrožena

jejich likvidita.

1.2.6 Vklady v bankách nebo zahraničních bankách

Fond může zřídit k takovému vkladu právo inkasa třetí osoby za účelem splácení přijatého

bankovního nebo mimobankovního financování. Předpokladem zřízení práva inkasa je řádné

vymezení podmínek jeho uplatnění a skutečnost, že zřízení takového inkasa není ve zcela

zjevném rozporu s běžnou tržní praxí v místě a čase obvyklou.

1.2.7 Poskytování úvěrů a zápůjček, nabývání úvěrových pohledávek

Poskytování úvěrů a zápůjček Fondem je možné za předpokladu, že budou pro Fond

ekonomicky výhodné.

Fond může nabývat do svého majetku úvěrové pohledávky za předpokladu, že budou pro

Fond ekonomicky výhodné, tj. jejichž dlouhodobá výnosnost bude přesahovat náklady na

jejich pořízení. Nabývané pohledávky mohou být nejen před splatností, ale i po splatnosti, a

to bez ohledu na skutečnost, zda sídlo (resp. bydliště) dlužníka je umístěno v České

republice či v zahraničí. Fond může své existující i případné budoucí pohledávky zatížit

zástavním právem třetí osoby, a to za předpokladu zachování celkové ekonomické

výhodnosti takové operace a nikoli ve zjevném rozporu s běžnou obchodní praxí v místě a

čase obvyklou.

1.2.8 Pohledávky z obchodního styku

Fond může nabývat do svého majetku pohledávky z obchodního styku za předpokladu, že

budou pro Fond ekonomicky výhodné, tj. jejichž dlouhodobá výnosnost bude přesahovat

náklady na jejich pořízení. Pohledávky budou zpravidla nabývány za cenu nižší, než činí jejich

jmenovitá hodnota, a to přiměřeně k riziku jejich vymožení. Fond může nabývat do svého

majetku pohledávky nejen po splatnosti, ale i před splatností, a to bez ohledu na skutečnost,

zda sídlo (resp. bydliště) dlužníka je umístěno v České republice či v zahraničí. Fond může

své existující i případné budoucí pohledávky zatížit zástavním právem třetí osoby, a to za

předpokladu zachování celkové ekonomické výhodnosti takové operace a nikoli ve zjevném

rozporu s běžnou obchodní praxí v místě a čase obvyklou.

1.2.9 Doplňková aktiva

Fond může investovat do následujících složek doplňkových aktiv:

• dluhopisy, resp. obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky,

vydávané státy nebo obchodními společnostmi;

• tuzemské akcie, tj. vydané emitentem se sídlem umístěným na území České republiky;

• zahraniční akcie, tj. vydané emitentem se sídlem umístěným mimo území České

republiky;

• cenné papíry investičních fondů;

• nástroje peněžního trhu.

1.2.10 Likvidní aktiva

Likvidní část majetku Fondu může být investována krátkodobě zejména do:

• vkladů, se kterými je možno volně nakládat, anebo termínovaných vkladů se lhůtou

splatnosti nejdéle jeden rok, pokud se jedná o vklady u bank, poboček zahraničních bank

nebo zahraničních bank, jež dodržují pravidla obezřetnosti podle práva Evropských

společenství nebo pravidla, která ČNB považuje za rovnocenná;

• cenných papírů vydaných fondy kolektivního investování;

• státních pokladničních poukázek a obdobných zahraničních cenných papírů;

• dluhopisů nebo obdobných zahraničních cenných papírů se zbytkovou dobou splatnosti

nejdéle tři roky, které jsou obchodovány na regulovaném trhu s investičními nástroji se

sídlem v členském státě Evropské unie, resp. ve státě, jenž není členským státem

Evropské unie, jestliže tento trh je uveden v seznamu zahraničních regulovaných trhů

ČNB; poukázek ČNB a obdobných zahraničních cenných papírů.

2. NEMOVITOSTI, STROJE A ZAŘÍZENÍ

Nemovitosti v majetku Fondu jsou uvedeny v tabulce v oddílu Profil Fondu a skupiny odst. IDENTIFIKACE

MAJETKU, JEHOŽ HODNOTA PŘESAHUJE 1 % HODNOTY MAJETKU FONDU

3. ČINNOST FONDU A SKUPINY V ÚČETNÍM OBDOBÍ

V Účetním období se Fond zaměřil ve své činnosti především na stabilitu svého dosavadního portfolia. V

Účetním období byly dokončeny menší transakce, které se týkaly především úprav některých smluvních

vztahů s nájemci. V Účetním období Fond zahájil rovněž úpravu smlouvy s nájemcem RS-Nájmy –

Průmyslový areál Lipenská. Fond poskytl zápůjčku společnosti Ravantino s.r.o. ve výši 8 mil. Kč.

Fond v Účetním období prováděl činnosti v rámci pronájmu nemovitých aktiv v Olomouci, konkrétně v

lokalitách Nová Ulice, Povel, Lazce a Hodolany. Pod tyto aktiva náleží průmyslový areál Lipenská 1170/45 a

soubor bytových jednotek v Olomouci. V uvedeném portfoliu nedošlo během Účetního období k žádným

prodejům.

Fond k 31. 12. 2021 držel účast 74,95 % ve společností NATE – investment a.s.

NATE – investment a.s.

IČO: 28821327 (74,95% podíl) je nemovitostní společností zabývající se pronájmem strojů a nemovitostí.

Objekty slouží jako prostory pro výrobu strojů pro nápojovou techniku.

Společnost NATE - investment a.s. vznikla rozdělením společnosti NATE - nápojová technika a.s.

Společnost lze charakterizovat jako SPV, které drží a pronajímá nemovitost. Jediné tržby Společnosti tak

plynou z nájemného. Nemovitost je situovaná v Chotěboři, okres Havlíčkův Brod. Jedná se o areál, tvořený

administrativní budovou a výrobními a skladovacími objekty. Během sledovaného období společnost

prováděla běžnou správu svého majetku.

Bližší informace:

Základní kapitál: 28 020 tis. Kč

Statutární orgán – představenstvo k 31. 12. 2021

Předseda: Ing. VLADIMÍR DOKONAL, CSc., dat. nar. 1. srpna 1958 Zirmova 1309/16, Nová Ulice,

779 00 Olomouc

Členové: Ing. MICHAL TECL, dat. nar. 25. srpna 1972 Bratříků 750, 580 01 Havlíčkův Brod

Ing. JOSEF LÉBR, dat. nar. 5. prosince 1961 Družstevní 624/26, Neředín, 779 00

Olomouc

Dozorčí rada: Mgr. DITA ZBOŽÍNKOVÁ, dat. nar. 4. února 1990 Zirmova 1309/16, Nová Ulice, 779 00

Olomouc

Akcie: 4 670 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 6 000,-

Společnost, v které má Fond majetkovou účast, pokračovala ve své běžné provozní činnosti. Fond na

přelomu Účetního období zahájil transakci vedoucí k odprodeji 50 % společnosti NATE – Investment, a.s.

Ta byla dokončena v prvním kvartálu roku 2022.

3.1. HOSPODAŘENÍ FONDU A SKUPINY

Věrný a vyčerpávající obraz o hospodaření Fondu poskytuje řádná účetní závěrka sestavená za Účetní

období a příloha k účetní závěrce, včetně zprávy auditora, která je nedílnou součástí výroční zprávy.

Protože Fond nevytváří podfondy, odděluje v souladu s ust. § 164 odst. 1 ZISIF účetně a majetkově majetek

a dluhy ze své investiční činnosti od svého ostatního jmění. Hospodaření Neinvestiční části Fondu spočívá

pouze v držení zapisovaného základního kapitálu Fondu, ke kterému Fond vydal zakladatelské akcie. Na

Neinvestiční části Fondu neprobíhá žádná činnost. K Investiční části Fondu Fond vydává investiční akcie.

Hospodaření společností, v nichž má Fond majetkové účasti, tj. společnosti NATE – investment a.s.

skončilo v Účetním období hospodářským výsledkem – 1 360 tis. Kč před zdaněním. NATE – investment a.s.

je nemovitostní společností zabývající se pronájmem strojů a nemovitostí. Objekty slouží jako prostory pro

výrobu strojů pro nápojovou techniku.

Hospodaření investiční části Fondu skončilo v Účetním období vykázaným ziskem ve výši 223 348 tis. Kč

před zdaněním. Zisk je tvořen zejména výnosy z investičního majetku a ovlivněn náklady vyplývajícími z

této činnosti.

Hospodaření neinvestiční části Fondu skončilo v Účetním období vykázaným hospodářským výsledkem ve

výši 0 tis. Kč před zdaněním.

3.2. STAV MAJETKU INVESTIČNÍ ČÁSTI FONDU A SKUPINY

Hodnota portfolia Fondu meziročně vzrostla o 38,43 % (tj. o 210 035 tis. Kč). Nárůst aktiv byl zejména u

investičního majetku o 188 204 tis. Kč a podílu v ovládané osobě o 10 144 tis. Kč, jejichž růst ovlivnilo

přecenění na reálnou hodnotu.

Portfolio Fondu je financováno z 71,38 % vlastními zdroji – čistými aktivy připadající k investičním akciím.

Z 26,08 % je majetek Fondu kryt dlouhodobými cizími zdroji (zejména úvěrem), z 2,54 % pak cizími zdroji

krátkodobými.

AKTIVA

Fond vykázal v rozvaze ke Dni ocenění aktiva investiční části v celkové výši 756 591 tis. Kč, což

představovalo nárůst oproti minulému účetnímu období o 210 035 tis. Kč. Nárůst byl způsoben růstem

investičního majetku o 188 204 tis. Kč a podílu v ovládané osobě NATE – investment a.s. o 10 144 tis. Kč.

Aktiva byla z 85,70 % tvořena investičním majetkem ve výši 648 371 tis. Kč nacházející se v katastrálních

území Lazce, Povel, Nová ulice – v těchto katastrálních územích se nacházejí byty (435 956 tis. Kč) a

v katastrálním území Hodolany, kde se nachází Areál Lipenská ve výši (206 000 tis. Kč), zbývající hodnotu

tvořily samostatné movité věci ve výši 6 415 tis. Kč. Aktiva byla dále tvořena z 8,38 % podíly v ovládaných

osobách (majetková účast pod podstatným vlivem – NATE – investment a. s.) ve výši 63 372 tis. Kč, z 2,43

% peněžními prostředky a ekvivalenty ve výši 18 406 tis. Kč, z 2,32 % pohledávkami z obchodních vztahů

a ostatními aktivy ve výši 17 542 tis. Kč, poskytnutými půjčkami ve výši 8 323 tis. Kč, časovým rozlišení aktiv

ve výši 518 tis. Kč a daňovými pohledávkami ve výši 59 tis. Kč.

Struktura aktiv je zobrazena na níže uvedeném grafu.

PASIVA

Celková pasiva Fondu k 31. 12. 2021 byla ve výši 756 591 tis. Kč, což představovalo nárůst oproti minulému

účetnímu období o 210 035 tis. Kč. Tento nárůst byl způsoben především růstem čistých aktiv připadajících

k investičním akciím. Pasiva byla tvořena z 71,38 % čistými aktivy připadající k investičním akciím ve výši 540

060 tis. Kč, z 18,22 % dlouhodobými půjčkami a úvěry ve výši 137 820 tis. Kč, ze 4,90 % ostatními

dlouhodobými závazky ve výši 37 076 tis. Kč, z 3,00 % odloženým daňovým závazkem ve výši 22 420 tis. Kč,

z 1,94 % dlouhodobými půjčkami a úvěry splatné do 1 roku ve výši 14 680 tis. Kč, krátkodobými závazky

z obchodních vztahů a ostatními pasivy ve výši 3 463 tis. Kč, daňovými závazky ve výši 1 066 tis. Kč a

časovým rozlišením pasiv ve výši 6 tis. Kč.

Struktura pasiv je zobrazena na níže uvedeném grafu.

100

200

300

400

500

600

700

800

XII.20 XII.21

Tisíce

Struktura aktiv

Časové rozlišení

Daňové

pohledávky

Peněžní

prostředky a

peněžní

ekvivalenty

Pohledávky z

obchodních

vztahů

CASHFLOW

Čisté snížení peněžních prostředků bylo k 31. 12. 2021 ve výši -200 tis. Kč.

Úpravy o nepeněžní operace představovaly změnu reálné hodnoty ve výši -198 348 tis. Kč, což

představovalo změnu o -152 676 tis. Kč oproti minulému období. Změna reálné hodnoty je tvořena

přeceněním investičního majetku a majetkové účasti Fondu. Tvorba/rozpuštění znehodnocení byla ve výši

2 409 tis. Kč.

Peněžní tok generovaný z provozní činnosti byl na konci sledovaného období ve výši -15 809 tis. Kč, k 31.

12. 2020 byl ve výši 14 856 tis. Kč, což představuje změnu o 30 665 tis. Kč, který byl způsoben především

změnou stavu rozvahové položky ostatních aktiv ve výši -10 352 tis. Kč (minulé období 7 486 tis. Kč). Dále

byl peněžní tok ovlivněn změnou stavu krátkodobých a dlouhodobých poskytnutých půjček ve výši -4 323

tis. Kč, změnou stavu ostatních závazků ve výši -1 352 tis. Kč, zaplacenou daní z příjmu ve výši -132 tis. Kč

a změnou stavu krátkodobých finančních závazků ve výši 343 tis. Kč.

Peněžní tok generovaný z finanční činnosti ke konci účetního období poklesl oproti minulému účetnímu

období o 6 000 tis. Kč na hodnotu -11 400 tis. Kč, v minulém účetním období byla hodnota -5 400 tis. Kč.

K tomuto růstu došlo z důvodu změny stavu rozvahové položky dlouhodobých finančních závazků, která

byla ovlivněna snížením stavu dlouhodobého úvěru. Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období poklesly

oproti minulému účetnímu období o -200 tis. Kč, což představovalo právě čisté snížení peněz a peněžních

ekvivalentů.

100

200

300

400

500

600

700

800

XII.20 XII.21

Miliony

Struktura pasiv

Krátkodobé

závazky

Odložený daňový

závazek

Ostatní

dlouhodobé

závazky

Dlouhodobé

půjčky a úvěry

3.3. STAV MAJETKU NEINVESTIČNÍ ČÁSTI FONDU

AKTIVA

Fond vykázal v rozvaze ke Dni ocenění aktiva v celkové výši 37 500 tis. Kč. Ta jsou tvořena především

pohledávkami z obchodních vztahů a ostatními aktivy v hodnotě 37 076 tis. Kč a vklady na bankovních

účtech ve výši 424 tis. Kč. Oproti minulému účetnímu období se hodnota aktiv pohybovala ve stejných

intencích.

PASIVA

Celková pasiva Fondu ke Dni ocenění ve výši 37 500 tis. Kč jsou tvořena vlastním kapitálem Fondu ve

shodné výši (přičemž zapisovaný základní kapitál dosáhl výše 37 500 tis. Kč).

Položka Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů a ostatní aktiva ve výši 37 076 tis. Kč (k 31. 12. 2020:

37 073 tis. Kč) představuje půjčku poskytnutou neinvestiční částí fondu investiční části fondu.

V investičních výkazech fondu je tato půjčka vykázána v položce Ostatní dlouhodobé závazky. Tato půjčka

je v celkových výkazech fondu vzájemně započtena.

4. PODSTATNÉ INVESTICE

Fond ve sledovaném období realizoval tyto investice:

• Fond uzavřel smlouvu o nájmu se společností RS-NÁJMY na Průmyslový areál Lipenská

• Fondy poskytl zápůjčku společnosti Ravantino s.r.o. ve výši 8 000 000,- Kč

• Fond připravil k prodeji 50 % společnosti NATE Investment ve výši 51 750 000,- Kč. Tato transakce

byla dokončena v prvním kvartálu roku 2022.

5. REGULAČNÍ PROSTŘEDÍ

Fond je investičním fondem kvalifikovaných investorů, jehož podnikání je regulováno zejména zákonem č.

240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů (dále

také „ZISIF“) a dalšími právními předpisy. V roce 2021 nedošlo k žádným novelizacím ZISIF. Od 1. 1. 2021 je

účinná novela zákona č. 33/2020 Sb., kterou se mění zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a

družstvech (zákon o obchodních korporacích, dále také „ZOK“), ve znění zákona č. 458/2016 Sb., a další

související zákony, ve znění pozdějších předpisů.

Fond podléhá regulaci ČNB jako integrovaného orgánu dohledu nad finančním trhem v České republice.

ČNB vykonává dohled a zajišťuje zejména licenční, schvalovací a povolovací činnosti, ukládání sankcí,

stanovování opatření k nápravě zjištěných nedostatků. V oblasti regulace se ČNB podílí na přípravě řady

významných právních předpisů týkajících se tuzemského finančního trhu. Výkon dohledu nad investičními

společnostmi a fondy se zaměřuje zejména na fondy s potenciálně významným systémovým dopadem.

Kontrolní činnost ČNB je soustředěna do oblastí dodržování pravidel odborné péče při správě fondů a

nastavení řídicích a kontrolních systémů. Fond dále uvádí, že neeviduje vládní, hospodářskou, fiskální,

měnovou či obecnou politiku nebo faktory, které významně ovlivnily nebo by mohly přímo či nepřímo

ovlivnit samotný provoz Fondu.

6. VÝHLED NA NÁSLEDUJÍCÍ OBDOBÍ

Z hlediska investičních událostí bude Fond i nadále usilovat o udržení dlouhodobé výnosnosti z portfolia

nemovitostí určených k bydlení. Ve svém okrajovém zaměření – pronájmů komerčních nemovitostí bude

usilovat o stabilizaci dosavadních příjmů z nájmů, a to především prostřednictvím úpravy některých

nájemních smluv s dosavadními nájemníky a vyhledáváním dalších vhodných nájemců. Nadále se Fond

bude věnovat vyhledávání a vyhodnocování nových investičních příležitostí, dle současné strategie

Fondu. Fond na začátku roku 2022 dokončil převod 50 % společnosti NATE – investment a.s. na nového

majitele společnosti CONTEG Group a.s. Fond i v budoucnosti hodlá realizovat obchody prostřednictvím

Burzy cenných papírů Praha, a.s.

Komentář k situaci vyvolané pandemií COVID-19 a geopolitické situaci

Nemovitosti v portfoliu jsou oceňovány na základě znaleckého posudku založeného na výnosové metodě.

Nejvýznamnější nemovitosti v portfoliu Fondu jsou bytové domy určené k dlouhodobému pronájmu, a to

především fyzickým osobám. Vzhledem k těmto uvedeným skutečnostem jsme nezaznamenali a ani

neočekáváme významné ohrožení výnosů z pronájmu ani žádná ohrožení z hlediska budoucího plnění.

Fond nepožádal o veřejnou podporu v souvislosti se zmírněním dopadu COVID-19. Fond nepřijal žádná

opatření v souvislosti se zmírněním dopadu COVID-19. Fond nezaznamenal v souvislosti s COVID-19 žádné

dopady na majetek a závazky, proto ani neuvažuje o změně svých cílů ani investiční strategie.

Fond chce nadále dodržovat svoji strategii a orientovat se na správu dosavadního portfolia. Po

vyhodnocení dopadu COVID-19 do komerčního segmentu se Fond ani nadále neplánuje ve větší míře

zaměřovat na pronájem administrativních budov, kde spatřuje vyšší riziko, co se týká obsazenosti těchto

budov a tím i návratnosti vložených finančních prostředků.

Od konce února 2022 docházelo v souvislosti s invazí vojsk Ruské Federace na Ukrajinu k postupnému

zhoršování mezinárodní politické situace. Fond nevlastní žádná aktiva a nemá žádné závazky, výnosy ani

náklady, které by byly přímo ovlivněny válečným konfliktem.

Profil Fondu a skupiny

1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O FONDU

Název:

Obchodní firma: COMES invest, investiční fond s proměnným základním

kapitálem, a.s.

Identifikační údaje:

IČO: 291 19 138

DIČ: CZ29119138

LEI: 3157005KP34F2VJBRS02

Sídlo:

Ulice, město, PSČ: Krapkova 452/38, Olomouc, Nová Ulice, PSČ 779 00

Vznik:

Fond byl založen v souladu se ZOK a ZISIF na dobu neurčitou zakladatelskou listinou ze dne 8. 3. 2011 a

vznikl zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni pod sp. zn. B 1604 dne 27. 7.

2011.

Právní forma Fondu je akciová společnost s proměnným základním kapitálem. Fond se při své činnosti řídí

českými právními předpisy, zejm. ZISIF a ZOK. Sídlem Fondu je Česká republika a kontaktní údaje do

hlavního místa výkonu jeho činnosti jsou: AMISTA IS, Pobřežní 620/3, 186 00 Praha 8 - Karlín, tel: +420 226

233 110. www.amista.cz/comesi

Rozhodnutím valné hromady Fondu došlo ke změně právní struktury Fondu na akciovou společnost

s proměnným základním kapitálem a změně druhu akcií na zakladatelské a investiční. Změna těchto

skutečností byla zapsána do obchodního rejstříku dne 7. 1. 2016.

Fond je investičním fondem s právní osobností, který má individuální statutární orgán. Tímto orgánem je

právnická osoba, společnost AMISTA IS.

Zapisovaný základní kapitál:

Zapisovaný základní kapitál: 37 500 tis Kč; splaceno 100 %

Akcie:

Akcie k neinvestiční části majetku Fondu:

15 000 ks kusových akcií na jméno v listinné podobě

(zakladatelské akcie)

Akcie k investiční části majetku Fondu:

5 000 ks kusových akcií na jméno v zaknihované podobě

(investiční akcie)

Čistý obchodní majetek Neinvestiční části Fondu: 37 500 tis. Kč

Čistý obchodní majetek Investiční části Fondu: 540 060 tis. Kč

A. Orgány Fondu

Informace o orgánech Fondu, jejich složení a postupy jejich rozhodování jsou uvedeny výše v části

Informace pro akcionáře, bod č. 1. Orgány Fondu a skupiny.

B. Zaměstnanci

Fond nemá zaměstnance.

C. Hlavní akcionáři

Ing. Josef Lébr

dat. nar.: 5. 12. 1961

bytem: Družstevní 624/26,

Olomouc, PSČ 779 00

výše podílu na investiční části Fondu: 49,0 %

účast na kapitálu investiční části Fondu: 49,0 %

účast na hlasovacích právech spojených s investičními akciemi: 0,0 %

výše podílu na neinvestiční části Fondu: 50,0 %

účast na kapitálu neinvestiční části Fondu: 50,0 %

účast na hlasovacích právech Fondu: ano, 7 500 hlasů

typ účasti: přímá

Ing. Vladimír Dokonal, CSc.

dat. nar.: 1. 8. 1958

bytem: Zirmova 1309/16,

Olomouc, PSČ 779 00

výše podílu na investiční části Fondu: 49,5 %

účast na kapitálu investiční části Fondu: 49,5 %

účast na hlasovacích právech spojených s investičními akciemi: 0,0 %

výše podílu na neinvestiční části Fondu: 50,0 %

účast na kapitálu neinvestiční části Fondu: 50,0 %

účast na hlasovacích právech Fondu: ano, 7 500 hlasů

typ účasti: přímá

Hlavní akcionáři nemají odlišná hlasovací práva.

Fond je přímo ovládán akcionáři. Akcionáři ovládají Fond prostřednictvím valné hromady.

2. ÚDAJE O ZMĚNÁCH SKUTEČNOSTÍ ZAPISOVANÝCH DO OBCHODNÍHO REJSTŘÍKU, KE KTERÝM

DOŠLO BĚHEM ÚČETNÍHO OBDOBÍ

• statutární ředitel: AMISTA investiční společnost, a.s., IČO: 274 37 558, Praha 8, Pobřežní 620/3,

PSČ 186 00 – zapsáno 7. ledna 2016, vymazáno 1. ledna 2021

• statutární orgán: člen představenstva – AMISTA investiční společnost, a.s., IČO: 274 37 558, Praha

8, Pobřežní 620/3, PSČ 186 00 – zapsáno 1. ledna 2021

• při výkonu funkce člena představenstva zastupuje: Vladimír Dokonal, dat. nar. 1. srpna 1958,

Zirmova 1309/16, Nová Ulice, 779 00 Olomouc – zapsáno 1. ledna 2021

• způsob jednání představenstva: Společnost zastupuje vždy člen představenstva prostřednictvím

svého pověřeného zmocněnce. Připouští-li obecně závazné předpisy, že právnická osoba, která je

členem představenstva, může pověřených zmocněnců zmocnit více, zastupují společnost všichni

tito pověření zmocněnci. – zapsáno 1. ledna 2021

• předseda správní rady: Ing. Jana Lébrová, dat. nar. 8. července 1987, Družstevní 624/26, Neředín,

779 00 Olomouc – zapsáno 18. prosince 2020, vymazáno 1. ledna 2021

• člen správní rady: Dita Zbožínková, dat. nar. 4. února 1990, Zirmova 1309/16, Nová Ulice, 779 00

Olomouc – zapsáno 12. července 2017, vymazáno 1. ledna 2021

• člen dozorčí rady: Ing. Jana Přikrylová Lébrová, dat. nar. 8. července 1987, Družstevní 624/26,

Neředín, 779 00 Olomouc – zapsáno 1. ledna 2021

• člen dozorčí rady: Dita Zbožínková, dat. nar. 4. února 1990, Zirmova 1309/16, Nová Ulice, 779 00

Olomouc – zapsáno 1. ledna 2021

• 15 000 ks kusových akcií na jméno v listinné podobě: Zakladatelské akcie. Převoditelnost

zakladatelských akcií je podmíněna souhlasem představenstva. Vytváří-li společnost podfondy,

vydává investiční akcie k jednotlivým podfondům. Jestliže společnost nevytváří podfondy, vydává

investiční akcie ke společnosti jako takové. Investiční akcie jsou vydávány jako zaknihované

kusové akcie znějící na jméno akcionáře. – zapsáno 1. ledna 2021

3. ÚDAJE O INVESTIČNÍ SPOLEČNOSTI, KTERÁ V ÚČETNÍM OBDOBÍ OBHOSPODAŘOVALA FOND

V Účetním období obhospodařovala a administrovala Fond AMISTA IS.

AMISTA IS vykonává svou činnost investiční společnosti na základě rozhodnutí ČNB č.j. 41/N/69/2006/9 ze

dne 19. 9. 2006, jež nabylo právní moci dne 20. 9. 2006.

AMISTA IS se na základě ust. § 642 odst. 3 ZISIF považuje za investiční společnost, která je oprávněna

přesáhnout rozhodný limit, a je oprávněna k obhospodařování investičních fondů nebo zahraničních

investičních fondů, a to fondů kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového

kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání) a zahraničních investičních fondů srovnatelných s

fondem kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných

fondů sociálního podnikání), a dále je oprávněna k provádění administrace investičních fondů nebo

zahraničních investičních fondů dle ust. § 11 odst. 1 písm. b) ZISIF ve spojení s ust. § 38 odst. 1 ZISIF, a to

administrace fondů kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a

kvalifikovaných fondů sociálního podnikání) a zahraničních investičních fondů srovnatelných s fondem

kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů

sociálního podnikání).

AMISTA IS vykonávala pro Fond činnosti dle statutu Fondu. Jednalo se např. o vedení účetnictví, oceňování

majetku a dluhů, výpočet aktuální čisté hodnoty majetku na jednu akcii vydávanou Fondem, zajištění

vydávání a odkupování akcií a výkon dalších činností související s hospodařením s hodnotami v majetku

Fondu (poradenská činnost týkající se struktury kapitálu, poradenství v oblasti přeměn obchodních

společností nebo převodu obchodních podílů apod.).

Portfolio manažer

Informace o osobě portfolio manažera Fondu jsou uvedeny výše v části Informace pro akcionáře, bod č. 2.

Ostatní vedoucí osoby a portfolio manažer, odst. 2.2 Portfolio manažer.

4. ÚDAJE O DEPOZITÁŘI FONDU

Obchodní firma: Česká spořitelna, a.s. (od 22. 7. 2014)

Sídlo: Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ 140 00

IČO: 452 44 782

5. ÚDAJE O HLAVNÍM PODPŮRCI

V Účetním období pro Fond nevykonávaly činnost hlavního podpůrce žádné osoby oprávněné poskytovat

investiční služby. Fond neměl hlavního podpůrce.

6. ÚDAJE O OSOBÁCH, KTERÉ BYLY DEPOZITÁŘEM POVĚŘENY ÚSCHOVOU NEBO OPATROVÁNÍM

MAJETKU FONDU, POKUD JE U TĚCHTO OSOB ULOŽENO NEBO TĚMITO OSOBAMI JINAK

OPATROVÁNO VÍCE NEŽ 1 % HODNOTY MAJETKU FONDU

Depozitář v současné době využívá služeb Clearstream Banking S.A. Luxembourg a Erste Group Bank AG

pro vypořádání a clearing zahraničních cenných papírů a služeb Centrálního depozitáře cenných papírů, a.

s., pro vypořádání a clearing burzovních obchodů s cennými papíry obchodovanými na Burze cenných

papírů Praha, a. s., a lokální custodiany pro trhy v Polsku, Slovensku, Maďarsku, Rumunsku, Chorvatsku a

Turecku. Spolupracující subjekty se v čase mohou měnit, zejména se vstupem na nové trhy.

7. ÚDAJE O ÚPLATÁCH PRACOVNÍKŮ A VEDOUCÍCH OSOB VYPLÁCENÝCH

OBHOSPODAŘOVATELEM FONDU JEHO PRACOVNÍKŮM NEBO VEDOUCÍM OSOBÁM

AMISTA IS jako obhospodařovatel Fondu uvádí v předepsaném členění přehled o mzdách, úplatách a

obdobných příjmech svých pracovníků a vedoucích osob ve své výroční zprávě. Participace Fondu na

těchto úplatách je zahrnuta v úplatě investiční společnosti za poskytování služeb obhospodařování

Fondu.

Fond nevyplatil v Účetním období obhospodařovateli žádné odměny za zhodnocení kapitálu.

8. ÚDAJE O ÚPLATÁCH PRACOVNÍKŮ A VEDOUCÍCH OSOB VYPLÁCENÝCH

OBHOSPODAŘOVATELEM FONDU JEHO PRACOVNÍKŮM NEBO VEDOUCÍM OSOBÁM

S PODSTATNÝM VLIVEM NA RIZIKOVÝ PROFIL FONDU

Žádné takové odměny nebyly obhospodařovatelem v Účetním období vyplaceny.

9. IDENTIFIKACE MAJETKU, JEHOŽ HODNOTA PŘESAHUJE 1 % HODNOTY MAJETKU FONDU

Majetek investiční části Fondu ke Dni ocenění je tvořen investičním majetkem v reálné hodnotě ve výši 648

371 tis. Kč, majetkovou účastí v obchodních společnosti NATE – investment a.s. v reálné hodnotě ve výši

63 372 tis. Kč, peněžními prostředky a peněžními ekvivalenty ve výši 18 406 tis. Kč, pohledávkami

z obchodních vztahů ve výši 17 542 tis. Kč a poskytnutými půjčkami ve výši 8 323 tis. Kč.

Podrobnější informace k identifikaci majetku, jehož hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu:

Popis

Dispozice

Celková

plocha (m2)

Katastrální území

p.č./č.p.

Reálná hodnota

byt 2

3+1

73,8

Lazce 710 598

458

3 735 756,00

byt 3

3+1

73,8

Lazce 710 598

458

3 735 756,00

byt 4

2+1

47,32

Lazce 710 598

458

2 655 598,40

byt 5

3+1

73,8

Lazce 710 598

458

3 735 756,00

byt 6

3+1

72,48

Lazce 710 598

458

3 668 937,60

byt 10

2+1

47,08

Lazce 710 598

458

2 941 087,60

byt 12

3+1

72,3

Lazce 710 598

458

3 659 826,00

byt 13

2+1

48,1

Lazce 710 598

458

3 004 807,00

byt 16

2+1

47,78

Lazce 710 598

458

2 681 413,60

byt 19

2+1

46,94

Lazce 710 598

458

2 932 341,80

byt 21

3+1

74,68

Lazce 710 598

458

3 780 301,60

byt 22

2+1

48,09

Lazce 710 598

458

3 004 182,30

byt 1

4+1

89,26

Lazce 710 598

459

4 301 439,40

byt 2

3+1

66,91

Lazce 710 598

459

3 386 984,20

byt 7

1+1

33,09

Lazce 710 598

459

2 062 499,70

byt 8

3+1

70,32

Lazce 710 598

459

3 559 598,40

byt 9

4+1

89,78

Lazce 710 598

459

4 326 498,20

byt 10

1+1

33,09

Lazce 710 598

459

2 062 499,70

byt 11

3+1

67,51

Lazce 710 598

459

3 417 356,20

byt 13

1+1

33,09

Lazce 710 598

459

2 283 871,80

byt 15

4+1

92,34

Lazce 710 598

459

4 003 862,40

byt 16

1+1

33,52

Lazce 710 598

459

2 089 301,60

byt 17

3+1

67,98

Lazce 710 598

459

3 441 147,60

byt 22

1+1

33,12

Lazce 710 598

459

2 064 369,60

byt 1

4+1

Lazce 710 598

460

3 902 400,00

byt 3

4+1

89,11

Lazce 710 598

460

4 294 210,90

byt 8

3+1

67,12

Lazce 710 598

460

3 397 614,40

byt 11

3+1

67,67

Lazce 710 598

460

3 792 226,80

byt 14

3+1

67,51

Lazce 710 598

460

3 417 356,20

byt 18

4+1

90,25

Lazce 710 598

460

4 349 147,50

byt 19

1+1

33,14

Lazce 710 598

460

2 287 322,80

byt 21

4+1

90,42

Lazce 710 598

460

3 920 611,20

byt 22

1+1

33,03

Lazce 710 598

460

2 058 759,90

byt 28

3+1

74,05

Povel 710 784

376

3 619 564,00

byt 29

2+1

48,85

Povel 710 784

376

2 751 720,50

byt 30

3+1

65,45

Povel 710 784

376

3 199 196,00

byt 31

3+1

74,05

Povel 710 784

376

3 619 564,00

byt 35

2+1

48,85

Povel 710 784

376

2 947 609,00

byt 36

3+1

65,45

Povel 710 784

376

3 199 196,00

byt 37

3+1

74,06

Povel 710 784

376

3 620 052,80

byt 38

2+1

48,85

Povel 710 784

376

2 947 609,00

byt 14

2+1

52,78

Povel 710 784

377

2 973 097,40

byt 16

2+1

52,78

Povel 710 784

377

2 973 097,40

byt 23

3+1

74,05

Povel 710 784

377

3 619 564,00

byt 24

3+1

74,1

Povel 710 784

377

3 622 008,00

byt 1

2+1

48,85

Povel 710 784

378

2 751 720,50

byt 4

3+1

74,34

Povel 710 784

378

3 633 739,20

byt 5

3+1

69,6

Povel 710 784

378

3 402 048,00

byt 6

2+1

48,85

Povel 710 784

378

2 751 720,50

byt 7

3+1

74,34

Povel 710 784

378

3 633 739,20

byt 8

3+1

69,6

Povel 710 784

378

3 402 048,00

byt 9

2+1

48,85

Povel 710 784

378

2 751 720,50

byt 10

3+1

74,34

Povel 710 784

378

3 633 739,20

byt 11

3+1

69,6

Povel 710 784

378

3 402 048,00

byt 1

2+1

45,15

Nová Ulice 710 717

991

2 752 344,00

byt 2

2+1

43,63

Nová Ulice 710 717

991

2 401 831,50

byt 6

3+1

67,32

Nová Ulice 710 717

991

3 330 320,40

byt 7

3+1

66,52

Nová Ulice 710 717

991

3 290 744,40

byt 8

1+1

55,04

Nová Ulice 710 717

991

3 173 056,00

byt 9

3+1

66,38

Nová Ulice 710 717

991

3 283 818,60

byt 11

1+1

53,84

Nová Ulice 710 717

991

3 103 876,00

byt 12

3+1

67,29

Nová Ulice 710 717

991

3 686 819,10

byt 14

1+1

53,84

Nová Ulice 710 717

991

3 103 876,00

byt 16

3+1

65,91

Nová Ulice 710 717

991

3 260 567,70

byt 18

3+1

67,99

Nová Ulice 710 717

991

3 363 465,30

byt 20

1+1

53,62

Nová Ulice 710 717

991

3 412 913,00

byt 22

3+1

66,91

Nová Ulice 710 717

991

3 310 037,70

byt 23

1+1

53,84

Nová Ulice 710 717

991

3 426 916,00

byt 24

3+1

68,04

Nová Ulice 710 717

991

3 727 911,60

byt 25

3+1

66,40

Nová Ulice 710 717

991

3 284 808,00

byt 26

1+1

53,84

Nová Ulice 710 717

991

3 103 876,00

byt 27

3+1

65,91

Nová Ulice 710 717

991

3 611 208,90

byt 29

1+1

53,60

Nová Ulice 710 717

991

3 090 040,00

byt 31

3+1

65,77

Nová Ulice 710 717

991

3 253 641,90

byt 33

3+1

70,87

Nová Ulice 710 717

991

3 505 938,90

byt 34

3+1

65,91

Nová Ulice 710 717

991

3 611 208,90

byt 35

1+1

53,84

Nová Ulice 710 717

991

3 103 876,00

byt 37

3+1

65,53

Nová Ulice 710 717

991

3 241 769,10

byt 38

1+1

53,57

Nová Ulice 710 717

991

3 088 310,50

byt 40

3+1

65,91

Nová Ulice 710 717

991

3 611 208,90

byt 41

1+1

53,60

Nová Ulice 710 717

991

3 428 825,50

byt 45

3+1

65,67

Nová Ulice 710 717

991

3 248 694,90

byt 46

3+1

65,91

Nová Ulice 710 717

991

3 260 567,70

byt 47

1+1

53,60

Nová Ulice 710 717

991

3 411 640,00

byt 50

1+1

53,84

Nová Ulice 710 717

991

3 103 876,00

byt 53

1+1

53,84

Nová Ulice 710 717

991

3 103 876,00

byt 54

3+1

67,29

Nová Ulice 710 717

991

3 328 836,30

byt 56

1+1

53,60

Nová Ulice 710 717

991

3 090 040,00

byt 57

3+1

65,67

Nová Ulice 710 717

991

3 248 694,90

byt 61

3+1

65,77

Nová Ulice 710 717

991

3 603 538,30

byt 62

1+1

53,85

Nová Ulice 710 717

991

3 104 452,50

byt 67

3+1

65,75

Nová Ulice 710 717

991

3 252 652,50

byt 69

3+1

65,91

Nová Ulice 710 717

991

3 260 567,70

byt 70

3+1

65,91

Nová Ulice 710 717

991

3 260 567,70

byt 71

1+1

53,84

Nová Ulice 710 717

991

3 103 876,00

byt 72

3+1

70,77

Nová Ulice 710 717

991

3 500 991,90

byt 73

3+1

64,00

Nová Ulice 710 717

991

3 166 080,00

byt 75

3+1

65,91

Nová Ulice 710 717

991

3 260 567,70

byt 76

3+1

65,91

Nová Ulice 710 717

991

3 260 567,70

byt 1

2+1

58,08

Nová Ulice 710 717

479

3 433 108,80

byt 2

1+1

36,52

Nová Ulice 710 717

479

2 183 165,60

byt 3

3+1

75,93

Nová Ulice 710 717

479

3 693 994,50

byt 4

2+1

61,15

Nová Ulice 710 717

479

3 261 129,50

byt 6

3+1

77,76

Nová Ulice 710 717

479

4 206 038,40

byt 8

1+1

35,81

Nová Ulice 710 717

479

2 140 721,80

byt 9

3+1

77,68

Nová Ulice 710 717

479

3 779 132,00

byt 11

1+1

35,87

Nová Ulice 710 717

479

2 384 996,30

byt 13

2+1

61,82

Nová Ulice 710 717

479

3 296 860,60

byt 16

2+1

61,57

Nová Ulice 710 717

479

3 283 528,10

byt 17

1+1

35,83

Nová Ulice 710 717

479

2 382 336,70

byt 20

1+1

36,49

Nová Ulice 710 717

479

2 426 220,10

byt 22

2+1

61,17

Nová Ulice 710 717

479

3 262 196,10

byt 23

1+1

35,88

Nová Ulice 710 717

479

2 144 906,40

byt 24

3+1

77,71

Nová Ulice 710 717

479

3 780 591,50

byt 1

2+1

61,79

Nová Ulice 710 717

480

3 295 260,70

byt 2

1+1

35,80

Nová Ulice 710 717

480

2 140 124,00

byt 3

3+1

77,52

Nová Ulice 710 717

480

3 771 348,00

byt 5

1+1

35,80

Nová Ulice 710 717

480

2 380 342,00

byt 7

2+1

61,89

Nová Ulice 710 717

480

3 658 317,90

byt 10

2+1

61,89

Nová Ulice 710 717

480

3 300 593,70

byt 14

1+1

35,90

Nová Ulice 710 717

480

2 146 102,00

byt 16

2+1

61,89

Nová Ulice 710 717

480

3 300 593,70

byt 17

1+1

36,60

Nová Ulice 710 717

480

2 187 948,00

byt 19

2+1

61,09

Nová Ulice 710 717

480

3 257 929,70

byt 20

1+1

35,70

Nová Ulice 710 717

480

2 134 146,00

byt 1

2+1

58,74

Nová Ulice 710 717

481

3 132 604,20

byt 2

1+1

36,56

Nová Ulice 710 717

481

2 185 556,80

byt 3

3+1

74,43

Nová Ulice 710 717

481

3 621 019,50

byt 5

1+1

35,84

Nová Ulice 710 717

481

2 142 515,20

byt 7

2+1

61,61

Nová Ulice 710 717

481

3 285 661,30

byt 8

1+1

35,84

Nová Ulice 710 717

481

2 142 515,20

byt 10

2+1

61,61

Nová Ulice 710 717

481

3 285 661,30

byt 13

2+1

61,85

Nová Ulice 710 717

481

2 383 001,60

byt 14

1+1

35,84

Nová Ulice 710 717

481

3 298 460,50

byt 16

2+1

61,61

Nová Ulice 710 717

481

3 285 661,30

byt 17

1+1

35,84

Nová Ulice 710 717

481

2 142 515,20

byt 20

1+1

35,84

Nová Ulice 710 717

481

2 142 515,20

byt 23

1+1

35,84

Nová Ulice 710 717

481

2 142 515,20

Areál "Lipenská"

Hodolany

LV 1219

206 000 000,00

Reálná hodnota Areálu „Lipenská“ je tvořena následujícími nemovitými věcmi:

Pozemek parc.č. St. 1655/1 - Součástí pozemku parc.č. St. 1655/1 je stavba stejného vlastníka bez čp/če;

Pozemek parc.č. St. 1655/2; Součástí pozemku parc.č. St. 1655/2 je stavba stejného vlastníka bez čp/če;

Pozemek parc.č. St. 1656 - Součástí pozemku parc.č. St. 1656 je stavba stejného vlastníka bez čp/če;

Pozemek parc.č. St. 1657 - Součástí pozemku parc.č. St. 1657 je stavba stejného vlastníka Hodolany č.p.

1170. Pozemek parc.č. St. 1658 - Součástí pozemku parc.č. St. 1658 je stavba stejného vlastníka bez čp/če;

Pozemek parc. č. St. 1659 - Součástí pozemku je stavba stejného vlastníka bez čp/če; Pozemek parc.č. St.

1660 - Součástí pozemku je stavba stejného vlastníka bez čp/če; Pozemek parc.č. St. 1661 - Součástí

pozemku je stavba stejného vlastníka bez čp/če; Pozemek parc.č. St. 1662 - Součástí pozemku je stavba

stejného vlastníka Hodolany č.p. 1295 – adminis.; Pozemek parc. č. St. 2132 - Součástí pozemku je stavba

stejného vlastníka Hodolany č.p. 1144, Pozemek parc. č. 244/3, Pozemek parc. č. 263/1, Pozemek parc. č.

263/7, Pozemek parc. č. 263/8, Pozemek parc. č. 263/14, Pozemek parc. č. 278/8, Pozemek parc. č. 278/49,

Pozemek parc. č. 278/52, Pozemek parc. č. 278/55, Pozemek parc. č. 278/72.

Hodnota těchto nemovitých věcí byla stanovena výnosovou metodou. Uvedené reálné hodnoty vychází

ze znaleckého posudku, který byl zpracován znaleckým ústavem STATIKUM s.r.o. Bytové jednotky jsou

pronajaty na dobu určitou nebo neurčitou.

Informace k majetkové účasti:

Dceřiná společnost

Oblast působení

Země působení

Podíl na ZK

2021

NATE – investment a.s.

(IČO: 28821327)

pronájem nemovitostí, bytů

a nebytových prostor

Česká republika

74,95 %

Majetková účast byla pořízena v roce 2017 a její hodnota 63 372 000,00 Kč byla k 31. 12. 2021 stanovena na

základě znaleckého posudku, který byl zpracován znaleckým ústavem STATIKUM s.r.o.

Informace k pohledávkám:

Jedná se o pohledávky za odběrateli v rámci obchodních vztahů, které v součtu překračují hodnotu 1 %

aktiv, žádná z pohledávek nepřekračuje svou hodnotou sama o sobě hodnotu 1 % celkových aktiv. Jedná

se pohledávky plynoucí z pachtů, pronájmů a za služby a energie. Dále pak pohledávky tvoří fond oprav.

Majetek Neinvestiční části Fondu ke Dni ocenění je tvořen pohledávkami z obchodních vztahů a ostatními

aktivy ve výši 37 076 tis. Kč, kdy v celkových výkazech je tato položka vzájemně započtena.

10. INFORMACE O AKTIVITÁCH V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE

Fond nevyvíjel v Účetním období žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje.

11. INFORMACE O AKTIVITÁCH V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ

A PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAZÍCH

Fond vzhledem ke svému předmětu podnikání neřeší problémy ochrany životního prostředí a v Účetním

období nevyvíjel žádné aktivity v této oblasti.

V Účetním období nebyl ve Fondu zaměstnán žádný zaměstnanec.

12. INFORMACE O OBCHODECH ZAJIŠŤUJÍCÍCH FINANCOVÁNÍ (SFT)

Žádné takové obchody během Účetního období neproběhly.

13. INFORMACE O POBOČCE NEBO JINÉ ČÁSTI OBCHODNÍHO ZÁVODU V ZAHRANIČÍ

Fond nemá žádnou pobočku či jinou část obchodního závodu v zahraničí.

14. FONDOVÝ KAPITÁL FONDU A VÝVOJ HODNOTY AKCIE

K datu: 31. 12. 2021 31. 12. 2020 31. 12. 2019

Fondový kapitál Neinvestiční části Fondu (Kč): 37 500 000 37 500 000 37 459 167

Počet emitovaných zakladatelských akcií

v oběhu ke konci Účetního období (ks): 15 000 15 000 15 000

Počet vydaných zakladatelských akcií v Účetním období (ks): 0 0 0

Fondový kapitál Neinvestiční části Fondu na 1 akcii (Kč): 2 500,0000 2 500,0000 2 497,2778

Fondový kapitál Investiční části Fondu (Kč): 540 060 446 327 493 415 286 278 782

Počet emitovaných investičních akcií

v oběhu ke konci Účetního období: 5 000 5 000 5 000

Počet vydaných investičních akcií v Účetním období (ks): 0 0 0

Počet odkoupených investičních akcií v Účetním období: 0 0 0

Fondový kapitál Investiční části Fondu na 1 akcii (Kč): 108 012,0892 65 498,6830 57 255,7564

K datu 1. 6. 2017 došlo k rozdělení fondového kapitálu Fondu na neinvestiční část (k této části jsou vydány

zakladatelské akcie) a investiční část (k této části jsou vydány investiční akcie). Od tohoto dne Fond účtuje

střediskově.

2497,2778

2500,0000 2500,0000

2000

2200

2400

2600

2800

31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021

Kč

Kurz zakladatelské akcie -neinvestiční středisko

57 255,7564

65 498,6830

108 012,0892

55000

62000

69000

76000

83000

90000

97000

104000

111000

31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021

Kč

Kurz investiční akcie -investiční středisko

15. INFORMACE O PODSTATNÝCH ZMĚNÁCH STATUTU FONDU

S účinností od 10. 3. 2021 došlo ve statutu Fondu k:

• doplnění rizikového profilu o „rizika týkající se udržitelnosti“,

• změně podepisující osoby z důvodu zániku statutárního ředitele a vzniku představenstva,

• změně auditora

• změně sídla společnosti CINEKIN, a.s.

16. INFORMACE O NABYTÍ VLASTNÍCH AKCIÍ NEBO VLASTNÍCH PODÍLŮ

Fond v Účetním období nevlastnil žádné vlastní akcie ani podíly.

17. ČLENOVÉ SPRÁVNÍCH ŘÍDICÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ A VRCHOLOVÉ VEDENÍ

Statutární orgán

Statutární orgán Fondu, AMISTA IS, jako investiční společnost, která je oprávněna k obhospodařování

fondů kvalifikovaných investorů a k provádění jejich administrace, obhospodařuje investiční fondy, resp.

provádí administraci investičních fondů, jejichž aktuální seznam je uveden na internetových stránkách

ČNB a internetových stránkách AMISTA IS www.amista.cz. AMISTA IS přijala systém vnitřních předpisů,

kterým mj. zavedla, udržuje a uplatňuje postupy pro řízení střetů zájmů mezi

• AMISTA IS, včetně jejích pracovníků, a jí obhospodařovanými a administrovanými investičními

fondy nebo investory těchto investičních fondů,

• Investičními fondy, u nichž AMISTA IS provádí obhospodařování nebo administraci nebo obojí,

popř. jejich investory, navzájem,

• Osobou, která ovládá AMISTA IS, je ovládána AMISTA IS nebo osobou ovládanou stejnou

osobou jako AMISTA IS a vedoucími osobami AMISTA IS, resp. investory investičních fondů, a

to vždy s ohledem na všechny předvídatelné okolnosti, které mohou vyvolat střet zájmů v

důsledku struktury podnikatelského seskupení, ve kterém se AMISTA IS nachází, a předmětu

podnikání jeho členů,

včetně zjišťování, zamezování a oznamování těchto střetů zájmů. AMISTA IS neprovádí žádnou jinou hlavní

činnost. V Účetním období nenastaly žádné střety zájmů statutárního orgánu Fondu ve vztahu k Fondu.

Funkční období statutárního orgánu je 20 let. Statutární orgán má s Fondem uzavřenou smlouvu o výkonu

funkce, smlouvu o administraci a smlouvu o právech a povinnostech při vedení účetnictví, ve kterých

nejsou uvedeny žádné výhody při jejich ukončení. Statutární orgán nemá uzavřenou žádnou smlouvu

s dceřinými společnostmi Fondu.

AMISTA IS je licencovanou investiční společností specializující se na vytváření, obhospodařování a

administraci fondů kvalifikovaných investorů s již třináctiletými zkušenostmi. Ve statutárním orgánu Fondu

je AMISTA IS zastoupena prostřednictvím svých pověřených zmocněnců, kteří disponují předchozím

souhlasem ČNB k výkonu své funkce.

Pověřený zmocněnec: Ing. Vladimír Dokonal, CSc. (od 1. 1. 2021)

narozen: 1. 8. 1958

pracovní adresa: Olomouc – Nová Ulice, Krapkova 452/38, PSČ 779 00

Vystudoval technickou kybernetiku na fakultě elektro ČVUT. Na národohospodářské fakultě VŠE obdržel

v roce 1990 kandidaturu věd. Má za sebou odbornou praxi v oblasti investiční výstavby a správy

nemovitostí více než 20 let. Od roku 1990 řídí společnost Mertrade spol. s.r.o. a stojí v čele nejméně pěti

dalších společností z odvětví správy nemovitostí, investiční výstavby, či strojírenské výroby.

Společnosti, v nichž byla AMISTA IS členem správních, řídicích nebo dozorčích orgánů nebo společníkem

kdykoli v předešlých 5 letech:

• BHS Fund I., investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (předseda správní rady od 28.

1. 2015 do současnosti)

• BHS Fund II. - Private Equity, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (předseda

správní rady od 2. 3. 2015 do současnosti)

• Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (předseda správní

rady od 1. 10. 2014 do 27. 6. 2019)

AMISTA IS je zároveň ve smyslu § 9 ZISIF individuálním statutárním orgánem investičních fondů, které

obhospodařuje. Jejich aktuální seznam je uveden na internetových stránkách ČNB a internetových

stránkách AMISTA IS.

AMISTA IS nebyla nikdy odsouzena za podvodný trestný čin, nebyla v předešlých 5 letech spojena

s žádnými konkurzními řízeními, správami ani likvidacemi ani společnostmi, na které byla uvalena nucená

správa, nebylo proti ní vzneseno žádné úřední veřejné obvinění ani udělena sankce ze strany statutárních

nebo regulatorních orgánů, ani nebyla nikdy zbavena způsobilosti k výkonu funkce správních, řídících nebo

dozorčích orgánů či manažerské funkce kteréhokoli emitenta.

Kontrolní orgán

Člen dozorčí rady: Ing. Jana Přikrylová Lébrová (od 1. 1. 2021)

narozena: 8. 7. 1987

V Účetním období nenastaly žádné střety zájmů kontrolního orgánu Fondu ve vztahu k Fondu.

Funkční období člena kontrolního orgánu je 5 let. Protože je výkon funkce člena kontrolního orgánu

bezúplatný, nemají členové kontrolního orgánu s Fondem uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ani žádnou

pracovní ani jinou smlouvu.

Společnosti, v nichž byl člen dozorčí rady členem správních, řídících nebo dozorčích orgánů nebo

společníkem kdykoli v předešlých 5 letech:

Společnost

Funkce

Od (-do)

Business ples Marketing & Management s.r.o.

Společník s vkladem

10.7.2018

COMES invest, investiční fond s proměnným

základním kapitálem, a.s.

Krapkova 452/38, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Správní rada

15.12.2015

L&P PRO Invest s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Člen statutárního orgánu, jednatel

13.8.2015

L&P PRO Invest s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Společník s vkladem

13.8.2015

MARSEA MIA s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Člen statutárního orgánu, jednatel

25.11.2014

MARSEA MIA s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Společník s vkladem

29.7.2015

30.11.2017

MORWEN ALFA a.s.

Na pískách 1266/65, Dejvice, 160 00 Praha

Člen dozorčí rady

23.4.2008

25.5.2016

MYSLIVNA plus s.r.o.

Nad Pisárkami 276/1, Pisárky (Brno-Kohoutovice),

623 00 Brno

Společník s vkladem

4.10.2018

MYSLIVNA plus s.r.o.

Nad Pisárkami 276/1, Pisárky (Brno-Kohoutovice),

623 00 Brno

Člen statutárního orgánu, jednatel

24.8.2018

První olomoucká investiční, a.s.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Člen představenstva, místopředseda

24.6.2016

Šinogl s.r.o.

Jihlavská 656/2, Bohunice, 625 00 Brno

Společník s vkladem

24.8.2018

Šinogl s.r.o.

Jihlavská 656/2, Bohunice, 625 00 Brno

Člen statutárního orgánu, jednatel

24.8.2018

VIP rauty s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Člen statutárního orgánu, jednatel

29.6.2017

VIP rauty s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Společník s vkladem

29.6.2017

Valogante a.s.

Člen dozorčí rady

20.12.2019

Zemspol Olomoucká a.s.

Člen dozorčí rady

23. 4. 2020

Agrospol Moravskoslezská a.s.

Člen dozorčí rady

23. 4. 2020

Člen dozorčí rady nebyl nikdy odsouzen za podvodný trestný čin, nebyl v předešlých 5 letech spojen

s žádnými konkurzními řízeními, správami ani likvidacemi ani proti němu nebylo vzneseno žádné úřední

veřejné obvinění ani udělena sankce ze strany statutárních nebo regulatorních orgánů.

člen dozorčí rady: Mgr. Dita Zbožínková (od 1. 1. 2021)

narozena: 4. 2. 1990

V Účetním období nenastaly žádné střety zájmů kontrolního orgánu Fondu ve vztahu k Fondu.

Funkční období člena kontrolního orgánu je 5 let. Protože je výkon funkce člena kontrolního orgánu

bezúplatný, nemají členové kontrolního orgánu s Fondem uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ani žádnou

pracovní ani jinou smlouvu.

Společnosti, v nichž byl člen dozorčí rady členem správních, řídících nebo dozorčích orgánů nebo

společníkem kdykoli v předešlých 5 letech:

Společnost

Funkce

Od (-do)

COMES invest, investiční fond s proměnným

základním kapitálem, a.s.

Krapkova 452/38, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Správní rada

15.12.2015

COMES invest, investiční fond s proměnným

základním kapitálem, a.s.

Krapkova 452/38, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Správní rada

15.12.2015

12.7.2017

NATE – investment a.s.

Žižkova 1520, 583 01 Chotěboř

Člen dozorčí rady

28.3.2018

První olomoucká investiční, a.s.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Člen dozorčí rady

24.6.2016

První olomoucká investiční, a.s.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Člen dozorčí rady

24.6.2016

12.7.2017

Člen dozorčí rady nebyl nikdy odsouzen za podvodný trestný čin, nebyl v předešlých 5 letech spojen

s žádnými konkurzními řízeními, správami ani likvidacemi ani proti němu nebylo vzneseno žádné úřední

veřejné obvinění ani udělena sankce ze strany statutárních nebo regulatorních orgánů.

18. VÝZNAMNÉ SMLOUVY

Smlouvy, ve kterých byl Fond smluvní stranou v Účetním období

(kromě smluv uzavřených v rámci běžného podnikání)

• Dne 24. 8. 2021 byla uzavřena Smlouva o auditu se společnost Grant Thorton

• Dne 19, 1. 2021 byla uzavřena nová depozitářská smlouva se společností Česká spořitelna a.s.

Smlouvy, které uzavřel některý z členů skupiny Fondu, které obsahují ustanovení, podle kterého má

kterýkoli člen skupiny jakýkoli závazek nebo nárok, které jsou ke konci Účetního období pro skupinu

podstatné

• Žádné takové smlouvy nebyly během Účetního období uzavřeny

19. REGULOVANÉ TRHY

Cenné papíry vydané Fondem jsou přijaty k obchodování pouze na evropském regulovaném trhu Burza

cenných papírů Praha, a.s., a to od 25. 1. 2016.

20. RATING

Fond nepožádal o přidělení ratingu, žádný rating Fondu nebyl přidělen.

21. ALTERNATIVNÍ VÝKONNOSTNÍ UKAZETELE

Fond nepoužívá k popisu činnosti a svých výsledků žádné alternativní ukazatele výkonnosti.

22. VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU FONDU

ÚDAJE O MAJETKOVÝCH ÚČASTECH

Mateřská společnost, Fond, může investovat do akcií, podílů či jiných forem účasti v obchodních

společnostech, které nejsou nemovitostními společnostmi, až 50% hodnoty investičního majetku Fondu.

Cílem investování Fondu jako mateřské společnosti je dosahovat stabilního zhodnocování aktiv nad úrovní

výnosu dlouhodobých úrokových sazeb prostřednictvím dlouhodobých investic do nemovitostí, akcií,

podílů, resp. jiných forem účastí na nemovitostních a obchodních společnostech, movitých věcí a jejich

souborů a doplňkových aktiv tvořených standardními nástroji kapitálových a finančních trhů. Důvodem

držby majetkových účastí Fondu je zhodnocení peněžních prostředků investorů.

Mateřská společnost, Fond, je Investiční jednotkou, dle IFRS 10:

• která získává finanční prostředky od investorů za účelem poskytování služeb správy investic

těmto investorům,

• jejímž obchodním cílem je investovat prostředky výhradně za účelem získávání výnosů z

kapitálového zhodnocení, výnosů z investic nebo obojího, a

• která oceňuje a vyhodnocuje výkonnost všech svých investic na základě reálné hodnoty.

Své majetkové účasti proto nekonsoliduje, ale vykazuje v reálných hodnotách.

Ke konci Účetního období Fond v souladu svou investiční politikou investoval mimo jiné do níže uvedených

majetkových účastí:

Dceřiná společnost

Oblast působení

Země působení

Podíl na ZK

2020

2021

NATE – investment a.s.

(IČO: 28821327)

pronájem nemovitostí, bytů a

nebytových prostor

Česká republika

74,95 %

23. INFORMACE O SKUTEČNOSTECH, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI

V době mezi rozvahovým dnem a datem sestavení této výroční zprávy nastaly následující skutečnosti

významné pro naplnění účelu výroční zprávy:

Vliv pandemie COVID-19

Do data schválení této účetní závěrky nedošlo k žádným zásadním negativním skutečnostem, které by

měly vliv na hospodaření Fondu ve významném rozsahu. Fond je ve vynikající ekonomické kondici, nečerpá

žádné úvěry od bankovního sektoru a k financování své činnosti využívá zejména vlastní zdroje a zdroje

akcionářů. I přes tuto skutečnost jsou přijímána opatření související s ochranou před COVID-19. Byly

pozastaveny na přechodnou dobu nové investice a též nebudou čerpány žádné nové úvěry, které

v současné době za stávající situace nejsou ani potřeba. Protože se situace neustále vyvíjí, vedení Fondu

není v současné době schopné spolehlivě kvantifikovat potenciální dopady těchto událostí na Fond a jeho

dceřiné společnosti.

S ohledem i na výše uvedené vedení Fondu zvážilo potenciální dopady COVID-19 na své aktivity a podnikání

a dospělo k závěru, že nemají významný vliv na předpoklad neomezené doby trvání podniku. Vzhledem

k tomu byla účetní závěrka k 31. 12. 2021 zpracována za předpokladu, že Fond bude nadále schopen

pokračovat ve své činnosti.

Politické riziko

Od konce února 2022 docházelo v souvislosti s invazí vojsk Ruské Federace na Ukrajinu k postupnému

zhoršování mezinárodní politické situace. Fond nevlastní žádná aktiva a nemá žádné závazky, výnosy ani

náklady, které by byly přímo ovlivněny válečným konfliktem.

24. KOMENTÁŘ K PŘÍLOHÁM

Součástí této výroční zprávy jsou přílohy, které podávají informace o hospodaření Fondu. V souladu s

obecně závaznými právními předpisy obsahuje tato výroční zpráva též účetní závěrku, včetně její přílohy,

zprávu nezávislého auditora a zprávu o vztazích.

Hodnoty uváděné v přílohách jsou uvedeny v tisících Kč. Účetní výkazy rozvaha, výkaz o úplném výsledku,

výkaz změn vlastního kapitálu, přehled o změnách čistých aktiv připadajících k investičním akciím a výkaz

o peněžních tocích obsahují údaje uspořádané podle zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví.

Každá z položek obsahuje informace o výši této položky za bezprostředně předcházející účetní období.

Pokud nejsou některé tabulky nebo hodnoty vyplněny, údaje jsou nulové.

Další informace jsou uvedeny v příloze účetní závěrky.

Kromě údajů, které jsou popsány v příloze účetní závěrky, nenastaly žádné další významné skutečnosti.

Přiložená účetní závěrka nebyla dosud schválena k tomu příslušným orgánem podle zvláštních právních

předpisů, neboť k datu vyhotovení výroční zprávy ještě nenastal termín, ve kterém je dle zákona nutno

účetní závěrku nejpozději tímto orgánem schválit.

Zpráva o vztazích

PROHLÁŠENÍ

Statutární orgán Fondu prohlašuje, že vzhledem k tomu, že zakladatelští akcionáři vlastní po 50 %

zakladatelských akcií a nejednají ve shodě, nemá Fond ve smyslu ust. § 75 ZOK povinnost vytvářet zprávu

o vztazích.

V Olomouci dne 11. 3. 2022

COMES invest, investiční fond s proměnným

základním kapitálem, a. s.

zastoupený

AMISTA investiční společnost, a. s.

člen představenstva

Ing. Vladimír Dokonal, CSc.

pověřený zmocněnec

Fond

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., IČO: 291 19 138, se

sídlem Krapkova 452/38, Olomouc – Nová Ulice, PSČ 779 00, zapsaná v obchodním rejstříku

vedeném Krajským soudem v Ostravě pod sp. zn. B 10188.

Účetní období

Období od 1. 1. 2021 do 31. 12. 2021

Individuální účetní závěrka k 31. 12. 2021

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.

VÝKAZ O FINANČNÍ SITUACI K 31. 12. 2021

Aktiva

tis. Kč

Poznámka

31. 12. 2021

31. 12. 2020

Dlouhodobá aktiva

711 743

513 395

Investiční majetek

648 371

460 167

Podíly v ovládaných osobách

63 372

53 228

Poskytnuté půjčky

Krátkodobá aktiva

8 323

4 000

Krátkodobé poskytnuté půjčky

8 323

4 000

Ostatní aktiva

34 319

29 588

Daňové pohledávky

2 624

Pohledávky z obchodních vztahů a ostatní aktiva

17 542

7 190

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

18 830

19 030

Časové rozlišení aktiv

518

744

Aktiva celkem

757 015

546 983

Vlastní kapitál a závazky

tis. Kč

Poznámka

31. 12. 2021

31. 12. 2020

Vlastní kapitál

Základní kapitál

37 500

Výsledek hospodaření běžného období

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

Vlastní kapitál celkem

37 500

Dlouhodobé půjčky a úvěry

137 820

500

152 500

500

Odložený daňový závazek

22 420

12 735

Dlouhodobé závazky

160 240

165 235

Dlouhodobé půjčky a úvěry splatné do 1 roku

14 680

11 400

Daňové závazky

1 066

343

Závazky z obchodních vztahů a ostatní pasiva

3 463

4 475

Časové rozlišení pasiv

536

Krátkodobé závazky

19 209

16 755

Čistá aktiva připadající k investičním akciím (v Kč)

540 060 446

327 492 493

Vlastní kapitál a závazky celkem

757 015

546 983

Hodnota Čistých aktiv na jednu investiční akcii (v Kč)

108 012

65 498

VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ ZA OBDOBÍ 2021 A 2020

tis. Kč

Poznámka

Za rok od 1. 1 2021

do 31. 12 2021

Za rok od 1. 1 2020

do 31. 12 2020

Výnosy z investičního majetku

227 332

80 107

Výnosy z podílů

10 144

3 234

Správní náklady

7, 7A

-18 430

-17 683

Čistý provozní výsledek hospodaření

219 046

65 658

Ostatní provozní výnosy

123

136

Ostatní provozní náklady

-3 682

-5 498

Provozní výsledek hospodaření

215 487

60 296

Finanční výnosy

10 525

666

Finanční náklady

-2 664

-10 530

Finanční výsledek hospodaření

7 861

-9 864

Zisk/ztráta z pokračující činnosti před zdaněním

223 348

50 432

Daň z příjmu za běžnou činnost - splatná

-1 096

-132

Daň z příjmu za běžnou činnost - odložená

-9 685

-2 398

Zisk z pokračující činnosti po zdanění

212 567

47 902

Zisk z pokračující činnosti připadající na držitele

investičních akcií po zdanění

212 567

47 902

Zisk z pokračující činnosti připadající na držitele

zakladatelských akcií po zdanění

Ostatní úplný výsledek hospodaření

Celkový úplný výsledek hospodaření

212 567

47 902

Zisk na jednu investiční akcii (v Kč)

42 513

9 580

Zisk na jednu zakladatelskou akcii (v Kč)

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA OBDOBÍ OD 1. 1. 2020 DO 31. 12. 2020

tis. Kč

Základní

kapitál

Výsledek hospodaření

běžného období

Nerozdělený zisk nebo

neuhrazená ztráta

z předchozích období

Vlastní kapitál celkem

Zůstatek k 1. 1. 2020

37 500

-41

37 459

Zisk/ztráta za období

Převody ve vlastním kapitálu

Zůstatek k 31. 12. 2020

37 500

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA OBDOBÍ OD 1. 1. 2021 DO 31. 12. 2021

tis. Kč

Základní

kapitál

Výsledek hospodaření

běžného období

Nerozdělený zisk nebo

neuhrazená ztráta

z předchozích období

Vlastní kapitál celkem

Zůstatek k 1. 1. 2021

37 500

-41

37 459

Zisk/ztráta za období

Převody ve vlastním kapitálu

Zůstatek k 31. 12. 2021

37 500

PŘEHLED O ZMĚNÁCH ČISTÝCH AKTIV PŘIPADAJÍCÍCH K INVESTIČNÍM AKCIÍM ZA OBDOBÍ OD 1. 1

2020 DO 31. 12 2020

tis. Kč

Čistá aktiva připadající k investičním akciím

Zůstatek k 1. 1. 2020

279 633

Úhrada ztráty – neinvestiční část

-41

Zisk/ztráta za období

47 902

Zůstatek k 31. 12. 2020

327 493

PŘEHLED O ZMĚNÁCH ČISTÝCH AKTIV PŘIPADAJÍCÍCH K INVESTIČNÍM AKCIÍM ZA OBDOBÍ OD 1. 1.

2021 DO 31. 12. 2021

tis. Kč

Čistá aktiva připadající k investičním akciím

Zůstatek k 1. 1. 2021

327 493

Zisk/ztráta za období

212 567

Zůstatek k 31. 12. 2021

540 060

VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA OBDOBÍ 2021 A 2020

tis. Kč

Poznámka

2021

2020

Zisk z pokračující činnosti před zdaněním

223 348

50 432

Úpravy o nepeněžní operace

Změna reálné hodnoty

13 + 14

-198 348

-45 672

Tvorba/rozpuštění znehodnocení

2 409

3 399

Ztráta z prodeje cenných papírů

Provozní činnost

Změna stavu investičního majetku

Změna stavu majetkových účastí

Změna stavu krátkodobých a dlouhodobých poskytnutých půjček

-4 323

Změna stavu ostatních aktiv

-10 352

7 486

Změna stavu krátkodobých finančních závazků

343

Změna stavu ostatních závazků

-1 352

-712

Zaplacená daň z příjmů

-132

-137

Peněžní tok generovaný z (použitý v) provozní činnosti

-15 809

14 856

Finanční činnost

Změna stavu dlouhodobých finančních závazků

-11 400

-5 400

Peněžní tok generovaný z (použitý v) finanční činnosti

-11 400

-5 400

Čisté zvýšení/snížení peněz a peněžních ekvivalentů

-200

9 456

Peníze a peněžní ekvivalenty k 1. 1.

19 030

9 574

Peníze a peněžní ekvivalenty k 31. 12.

18 830

19 030

1. VŠEOBECNÉ INFORMACE

(a) Charakteristika společnosti

Vznik a charakteristika Fondu

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a. s., (do 7. ledna 2016 COMES invest,

uzavřený investiční fond, a. s.), dále také „Fond“, byl založen zakladatelskou listinou ze dne 8. 3. 2011 a

vznikl zápisem do obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Plzni, oddíl B, vložka 1604, dne 27. 7.

2011. V důsledku změny sídla je Fond nyní zapsaný v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v

Ostravě, oddíl B, vložka 10188. Povolení k činnosti investičního fondu obdržel Fond od České národní banky

rozhodnutím ze dne 30. 6. 2011, které nabylo právní moci téhož dne.

Fond byl sloučen se společností COMES GROUP, a. s., sídlem Olomouc – Nová Ulice, Krapkova 452/38, PSČ

779 00, IČO: 25544268, která zanikla bez likvidace. Na Fond přešlo veškeré jmění této zanikající

společnosti. Rozhodným den fúze byl 1. 4. 2014. Do obchodního rejstříku byla tato skutečnost zapsána dne

1. 5. 2015.

Rozhodnutím valné hromady Fondu ze dne 15. 12. 2015 došlo k přeměně právní struktury Fondu na akciovou

společnost s proměnným základním kapitálem a změně druhu akcií z kmenových na zakladatelské a

investiční. Změna těchto skutečností byla zapsána do obchodního rejstříku dne 7. 1. 2016.

Předmět podnikání investičního fondu je:

Činnost investičního fondu kvalifikovaných investorů dle zákona o investičních společnostech a

investičních fondech. Činnost je vykonávána na základě rozhodnutí České národní banky Č. j.

2011/7910/570 Sp. 2011/716/571 ze dne 30. 6. 2011.

Obchodní firma a sídlo

Krapkova 452/38

779 00 Olomouc – Nová Ulice

Česká republika

Základní kapitál

Základní kapitál fondu ve výši 37 500 000 Kč je tvořen 15 000 Ks kusových akcií na jméno v listinné podobě.

Základní kapitál je k 31. 12. 2021 splacen v plné výši.

Dne 7. 1. 2016 bylo zapsáno do obchodního rejstříku snížení základní kapitálu z 50 000 tis. Kč na 37 500 tis.

Kč. Důvodem byla přeměna právní struktury Fondu na akciovou společnost s proměnným základním

kapitálem a změna druhu akcií z kmenových na zakladatelské a investiční.

Identifikační číslo

291 19 138

Statutární orgán a členové správní rady k 31. 12. 2021

PŘEDSTAVENSTVO FONDU JAKO MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI

Představenstvo AMISTA investiční společnost, a.s. (od 1. 1. 2021)

IČO 274 37 558

Sídlo: Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ 186 00

Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal, CSc., pověřený zmocněnec (od 1. 1. 2021)

Fond má individuální statutární orgán, jímž je právnická osoba oprávněná obhospodařovat tento investiční

fond, a je obhospodařován prostřednictvím této osoby.

Představenstvo je statutárním orgánem Fondu, kterému přísluší obchodní vedení Fondu a který zastupuje

Fond navenek. Představenstvo se řídí obecně závaznými právními předpisy, stanovami a statutem Fondu,

resp. jeho podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo mj. také svolává valnou hromadu Fondu a schvaluje

změny statutu Fondu a jeho podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo je voleno valnou hromadou Fondu.

V působnosti představenstva je dle stanov Fondu:

k) řídit činnost Fondu a zabezpečovat jeho obchodní vedení,

l) provádět usnesení přijatá valnou hromadou,

m) zabezpečovat řádné vedení účetnictví Fondu,

n) předkládat valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou a konsolidovanou, popřípadě i

mezitímní účetní závěrku společnosti a návrh na rozdělení zisku nebo úhrady ztrát,

o) svolávat valnou hromadu,

p) vyhotovovat nejméně jednou za rok pro valnou hromadu zprávu o podnikatelské činnosti Fondu a

stavu jeho majetku,

q) vyhotovovat další zprávy emitenta cenných papírů přijatých k obchodování na evropském

regulovaném trhu a zajišťovat plnění dalších povinností, stanovených obecně závaznými právními

předpisy, zejm. ZPKT,

r) měnit stanovy Fondu v souladu s § 277 odst. 2 ZISIF, jde-li o změnu přímo vyvolanou změnou právní

úpravy, opravu písemných nebo tiskových chyb nebo úpravou, která logicky vyplývá z obsahu

stanov,

s) schvalovat změny statutu Fondu a jeho podfondů;

t) rozhodovat o všech záležitostech společnosti, které zákon nebo stanovy nesvěřují jinému orgánu

společnosti, tedy zejm. dozorčí radě nebo valné hromadě společnosti.

Představenstvo má jediného člena.

Představenstvo určuje základní zaměření obchodního vedení Fondu.

Představenstvo disponuje oprávněním k výkonu své činnosti v podobě rozhodnutí ČNB o povolení k výkonu

činnosti investiční společnosti. Pověřený zmocněnec představenstva disponuje předchozím souhlasem

ČNB k výkonu své funkce.

Člen představenstva disponuje oprávněním k výkonu své činnosti v podobě rozhodnutí ČNB o povolení k

výkonu činnosti investiční společnosti. Pověřený zmocněnec představenstva disponuje předchozím

souhlasem ČNB k výkonu své funkce.

Představenstvo nezřídilo žádný poradní orgán, výbor či komisi.

Vzhledem k tomu, že statutárnímu orgánu nesmí být v souladu s obecně závaznými právními předpisy

týkajícími se obhospodařování investičních fondů udělovány ze strany akcionářů Fondu jakékoliv pokyny

týkající se obhospodařování Fondu, není statutární orgán oprávněn požádat nejvyšší orgán Fondu v

souladu s ust. § 51 odst. 2 ZOK o udělení pokynu týkajícího se obchodního vedení. Statutární orgán však

může požádat o sdělení nezávazného stanoviska či doporučení týkajícího se obchodního vedení další

(poradní) orgány Fondu či jiné subjekty, a to za podmínek určených statutem Fondu či vnitřními předpisy

Fondu.

DOZORČÍ RADA FONDU JAKO MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI

Člen dozorčí rady: Ing. Jana Přikrylová Lébrová (od 1. 1. 2021)

narozena: 8. 7. 1987

vzdělání: vysokoškolské

Člen dozorčí rady: Mgr. Dita Zbožínková (od 1. 1. 2021)

narozena: 4. 2. 1990

vzdělání: vysokoškolské

Dozorčí rada dohlíží na řádný výkon činnosti Fondu, jakož i provádí další činnosti stanovené obecně

závaznými právními předpisy.

Dozorčí rada dále dle stanov Fondu:

d) přezkoumává řádnou, mimořádnou a konsolidovanou a popřípadě i mezitímní účetní závěrku a

návrh na rozdělení zisku nebo na úhradu ztráty a předkládá valné hromadě své vyjádření;

e) předkládá valné hromadě návrhy na určení auditora k ověření účetní závěrky a konsolidované

účetní závěrky, příp. k přezkoumání dalších zpráv vypracovávaných emitentem cenných papírů

přijatých k obchodování na evropském regulovaném trhu, o nichž to stanoví obecně závazný

právní předpis;

f) schvaluje statut Fondem nově vytvořeného podfondu;