Výroční zpráva

2021

ASOLERO SICAV a.s.

OBSAH

Čestné prohlášení

..............................................................................................................................................................................

Informace pro akcionáře

....................................................................................................................................................................

Přehled podnikání, stav majetku investičního fondu a majetkových účastí

...........................................................................

Profil Fondu a skupiny

......................................................................................................................................................................

Zpráva o vztazích

..............................................................................................................................................................................

Účetní závěrka k 31. 12. 2021

............................................................................................................................................................

Zpráva auditora

.................................................................................................................................................................................

Pro účely výroční zprávy mají níže uvedené pojmy následující význam:

Pro účely výroční zprávy mají níže uvedené právní předpisy následující význam:

AMISTA IS

AMISTA investiční společnost, a.s., IČO: 274 37

558, se sídlem Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ 186 00

ČNB

Česká

národní banka

Den ocenění Poslední den Účetního období

Fond

ASOLERO SICAV a.s., IČO: 065 86 546, se sídlem Brno

–

Černá Pole, třída Kpt. Jaroše 1844/28,

PSČ: 602 00, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně pod sp. zn. B 7855.

Účetní období Období od 1. 1. 2021 do 31. 12. 2021

Investiční část Fondu

Majetek a dluhy Fondu z

jeho investiční činnosti ve smyslu

ust. § 164 odst. 1 ZISIF.

Neinvestiční část Fondu

Ostatní jmění Fondu nespadající do Investiční části Fondu ve smyslu

ust. § 164 odst. 1 ZISIF.

Dohoda FATCA

Dohoda mezi Českou republikou a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových

předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických

o informacích a jejich oznamování obecně známá jako Foreign Account Tax Compliance Act,

vyhlášená pod č. 72/2014 Sb.m.s.

Zákon o auditorech

Zákon č. 93/2009 Sb., o auditorech a

o změně některých zákonů (zákon o auditorech), ve znění

pozdějších předpisů

Zákon o daních z příjmů Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů

Zákon o účetnictví

Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění

pozdějších předpisů

ZISIF

Zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších

předpisů

ZMSSD

Zákon č. 164/2013 Sb., o mezinárodní spolupráci při správě daní a o změně dalších souvisejících

zákonů, ve znění pozdějších předpisů

ZOK

Zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o

obchodních

korporacích), ve znění pozdějších předpisů

ZPKT Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů

Vyhláška

Vyhláška č.

234/2009 Sb., o ochraně proti zneužívání trhu a transparenci, ve znění pozdějších

předpisů

Čestné prohlášení

Jako oprávněná osoba Fondu, tímto prohlašuji, že dle mého nejlepšího vědomí, podává vyhotovená výroční

zpráva věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření Fondu za

uplynulé účetní období a také o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a

výsledků hospodaření Fondu.

V Praze dne 27. dubna 2022

ASOLERO SICAV a.s.

AMISTA investiční společnost, a.s.

člen představenstva

Ing. Ondřej Horák,

pověřený zmocněnec

Informace pro akcionáře

podle § 118 odst. 4 písm. b) až k) a odst. 5 písm. a) až k) ZPKT

1. ORGÁNY FONDU A SKUPINY – JEJICH SLOŽENÍ A POSTUPY JEJICH ROZHODOVÁNÍ

1.1. VALNÁ HROMADA FONDU JAKO MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI

Valná hromada je nejvyšším orgánem Fondu. Každý akcionář, který vlastní zakladatelské akcie, má právo

účastnit se valné hromady. Každý investor, který vlastní investiční akcie, má též právo účastnit se valné

hromady. Každý akcionář, který vlastní zakladatelské akcie, i každý investor, který vlastní investiční akcie,

má právo obdržet vysvětlení týkající se Fondu, jím ovládaných osob nebo jednotlivého podfondu

vytvořeného Fondem, jehož investiční akcie vlastní, je-li takové vysvětlení potřebné pro posouzení obsahu

záležitostí zařazených na valnou hromadu nebo na výkon akcionářských práv na ní, a uplatňovat návrhy

a protinávrhy.

Se zakladatelskými akciemi je spojeno hlasovací právo vždy, nestanoví-li zákon jinak. S investičními

akciemi hlasovací právo spojeno není, nestanoví-li zákon jinak. Je-li s akcií Fondu spojeno hlasovací právo,

náleží každé akcii jeden hlas.

Rozhodování valné hromady upravuje článek 26 stanov Fondu:

Valná hromada je schopna se usnášet, pokud jsou přítomní vlastníci nejméně 60 % akcií, s nimiž je spojeno

hlasovací právo. Při posuzování schopnosti valné hromady se usnášet se nepřihlíží k akciím, s nimiž není

spojeno hlasovací právo, nebo pokud nelze hlasovací právo podle zákona nebo stanov vykonávat; to

neplatí, nabydou-li tyto dočasně hlasovacího práva. Není-li valná hromada schopná usnášet se, svolá

statutární orgán náhradní valnou hromadu, a to tak, aby se konala od patnácti do šesti týdnů ode dne, na

který byla svolána původní valná hromada. Náhradní valná hromada je schopná usnášet se bez ohledu na

počet přítomných akcionářů.

Záležitosti, které nebyly zařazeny do navrhovaného pořadu jednání, lze rozhodnout jen se souhlasem

všech vlastníků akcií vydaných Fondem, s nimiž je v případě projednání takové záležitosti spojeno

hlasovací právo.

Pokud stanovy Fondu nebo zákon nevyžadují většinu jinou, rozhoduje valná hromada většinou hlasů

vlastníků akcií vydaných Fondem, s nimiž je spojeno hlasovací právo.

Působnost valné hromady upravuje článek 23 stanov Fondu:

Do působnosti valné hromady, nevylučuje-li to ZISIF, náleží dle stanov Fondu vše, co do její působnosti

vkládá závazný právní předpis, včetně:

a) rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení zapisovaného základního

kapitálu správní radou podle § 511 zákona o obchodních korporacích nebo o změnu, ke které došlo

na základě jiných právních skutečností,

b) rozhodování o změně výše zapisovaného základního kapitálu a o pověření správní rady podle § 511

zákona o obchodních korporacích či o možnosti započtení peněžité pohledávky vůči společnosti

proti pohledávce na splacení emisního kursu zakladatelských akcií,

c) volba a odvolání statutárního ředitele,

d) volba a odvolání členů správní rady a jiných orgánů určených stanovami,

e) schválení řádné nebo mimořádné účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky a v případech, kdy

její vyhotovení stanoví jiný právní předpis, i mezitímní účetní závěrky, rozhodnutí o rozdělení zisku

nebo jiných vlastních zdrojů či o úhradě ztráty,

f) rozhodnutí o volbě způsobu určení úplaty za obhospodařování a administraci dle čl. 17.1 a 17.2

těchto stanov,

g) schválení smlouvy o výkonu funkce statutárního ředitele,

h) schválení smluv o výkonu funkce členů správní rady a jiných orgánů určených stanovami,

i) schválení poskytnutí jiného plnění ve prospěch osoby, která je členem orgánu společnosti, než na

které plyne právo z právního předpisu, ze schválené smlouvy o výkonu funkce nebo z vnitřního

předpisu společnosti schváleného valnou hromadou,

j) rozhodnutí o zrušení společnosti s likvidací,

k) rozhodnutí o zrušení podfondu společnosti s likvidací,

l) rozhodnutí o jmenování likvidátora, resp. o podání žádosti o jmenování likvidátora Českou národní

bankou, jmenuje-li dle zákona likvidátora Česká národní banka,

m) schválení návrhu rozdělení likvidačního zůstatku,

n) rozhodnutí o přeměně společnosti,

o) rozhodnutí o převzetí účinků jednání učiněných za společnost před jejím vznikem,

p) rozhodování o udělení souhlasu s poskytnutím příplatku mimo zapisovaný základní kapitál

společnosti jejími akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie a o jeho vrácení,

q) rozhodování o určení auditora pro účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku,

r) rozhodování o vyčlenění majetku a dluhů z investiční činnosti společnosti do jednoho či více

podfondů,

s) rozhodování o zřízení účetních fondů vytvořených ze zisku,

t) poskytování souhlasu s vydáváním dluhopisů,

rozhodnutí o dalších otázkách, které zákon o obchodních korporacích, zákon o investičních

společnostech a investičních fondech či jiný obecně závazný právní předpis nebo stanovy svěřují do

působnosti valné hromady.

1.2. STATUTÁRNÍ ORGÁN FONDU JAKO MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI

Představenstvo AMISTA investiční společnost, a.s. (od 1. 1. 2021)

IČO: 274 37 558

Sídlo: Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ 186 00

Zastoupení právnické osoby

Ing. Ondřej Horák, pověřený zmocněnec (od 1. 1. 2021)

Představenstvo je statutárním orgánem Fondu, kterému přísluší obchodní vedení Fondu a který zastupuje

Fond navenek. Představenstvo se řídí obecně závaznými právními předpisy, stanovami a statutem Fondu,

resp. jeho podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo mj. také svolává valnou hromadu Fondu a schvaluje

změny statutu Fondu a jeho podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo je voleno valnou hromadou Fondu.

V působnosti představenstva je dle stanov Fondu:

a) řídit činnost společnosti a zabezpečovat její obchodní vedení,

b) provádět usnesení přijatá valnou hromadou,

c) zabezpečovat řádné vedení účetnictví společnosti,

d) předkládat valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou a konsolidovanou, popřípadě

i mezitímní účetní závěrku společnosti a návrh na rozdělení zisku nebo úhrady ztrát,

e) svolávat valnou hromadu,

f) vyhotovovat nejméně jednou za rok pro valnou hromadu zprávu o podnikatelské činnosti

společnosti a stavu jejího majetku,

g) vyhotovovat další zprávy emitenta cenných papírů přijatých k obchodování na evropském

regulovaném trhu a zajišťovat plnění dalších povinností, stanovených obecně závaznými právními

předpisy, zejm. zákonem o podnikání na kapitálovém trhu,

h) předkládat valné hromadě návrhy na určení auditora k ověření účetní závěrky a konsolidované

účetní závěrky, příp. k přezkoumání dalších zpráv vypracovávaných emitentem cenných papírů

přijatých k obchodování na evropském regulovaném trhu, o nichž to stanoví obecně závazný

právní předpis,

i) měnit stanovy společnosti v souladu s § 277 odst. 2 zákona o investičních společnostech

a investičních fondech, jde-li o změnu přímo vyvolanou změnou právní úpravy, opravu písemných

nebo tiskových chyb nebo úpravou, která logicky vyplývá z obsahu stanov,

j) schvalovat změny statutu společnosti a jednotlivých podfondů,

k) rozhodovat o všech záležitostech společnosti, které zákon nebo stanovy nesvěřují jinému orgánu

společnosti, tedy zejm. správní radě nebo valné hromadě společnosti.

Představenstvo určuje základní zaměření obchodního vedení Fondu.

Představenstvo nezřídilo žádný poradní orgán, výbor či komisi.

Vzhledem k tomu, že statutárnímu orgánu nesmí být v souladu s obecně závaznými právními předpisy

týkajícími se obhospodařování investičních fondů udělovány ze strany akcionářů Fondu jakékoliv pokyny

týkající se obhospodařování Fondu, není statutární orgán oprávněn požádat nejvyšší orgán Fondu v

souladu s ust. § 51 odst. 2 ZOK o udělení pokynu týkajícího se obchodního vedení. Statutární orgán však

může požádat o sdělení nezávazného stanoviska či doporučení týkajícího se obchodního vedení další

(poradní) orgány Fondu či jiné subjekty, a to za podmínek určených statutem Fondu či vnitřními předpisy

Fondu.

1.3. DOZORČÍ RADA FONDU JAKO MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI

Předseda dozorčí rady: Ing. Petr Lukovics, Ph.D. (od 1. 1. 2021)

narozen: 16. 1. 1968

vzdělání: vysokoškolské

Člen dozorčí rady: Zdeněk Otruba (od 1. 1. 2021)

narozen: 15. 9. 1971

vzdělání: středoškolské

Dozorčí rada dohlíží na řádný výkon činnosti Fondu, jakož i provádí další činnosti stanovené obecně

závaznými právními předpisy. Do působnosti Dozorčí rady náleží jakákoliv věc týkající se Fondu, ledaže ji

zákon svěřuje do působnosti valné hromady nebo ledaže ji zákon nebo stanovy v souladu se zákonem

svěřují do působnosti statutárního ředitele či jiného orgánu Fondu.

Dozorčí rada se skládá ze dvou členů, volených valnou hromadou.

Dozorčí rada dále dle stanov Fondu:

a) přezkoumává řádnou, mimořádnou a konsolidovanou a popřípadě i mezitímní účetní závěrku

a návrh na rozdělení zisku nebo na úhradu ztráty a předkládá valné hromadě své vyjádření;

Do působnosti Dozorčí rady náleží jakákoliv věc týkající se společnosti, ledaže ji zákon svěřuje do

působnosti valné hromady, nebo ledaže ji zákon nebo tyto stanovy v souladu se zákonem svěřují do

působnosti statutárního ředitele či jiného orgánu společnosti.

Dozorčí rada je schopná usnášet se, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina jejích členů. K přijetí

usnesení je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina členů Dozorčí rady. Každý člen Dozorčí

rady má jeden hlas. V případě rovnosti hlasů je rozhodující hlas předsedy Dozorčí rady.

Řádná zasedání Dozorčí rady svolává předseda Dozorčí rady s uvedením programu jednání, a to zpravidla

čtyřikrát za rok. V případě, že Dozorčí rada není svolána po dobu delší než 2 měsíce, může o její svolání

požádat předsedu kterýkoli její člen, a to s pořadem jednání, který určí. Předseda Dozorčí rady svolá

Dozorčí radu také tehdy, požádá-li o to statutární orgán, a to s pořadem jednání, který statutární orgán

určil; neučiní-li tak bez zbytečného odkladu po doručení žádosti, může ji svolat sám statutární orgán.

1.4. VÝBOR PRO AUDIT FONDU JAKO MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI

Předseda výboru pro audit: Ing. Vít Vařeka (od 5. 12. 2019)

narozen: 14. 1. 1963

Vystudoval Vysokou školu ekonomickou v Praze a Frostburg State Universit v USA. Od roku 1994 působil na

pozici vedoucí finanční analytik a zástupce ředitele u licencovaného obchodníka s cennými papíry AKRO

Capital, a.s. Od roku 2006 do současnosti působí ve společnosti AMISTA IS, a to postupně na pozicích

výkonný ředitel, předseda představenstva a člen dozorčí rady.

Člen výboru pro audit: Ing. Michal Bečvář (od 5. 12. 2019)

narozen: 17. 1. 1980

Vystudoval Technickou fakultu na ČZÚ v Praze. Od roku 2007 pracuje ve společnosti AMISTA IS, kde

postupně zastává pozice sales manažer, manažer oddělení pro licenční záležitosti, pracovník oddělení

cenných papírů a account manager. Dříve také působil ve společnosti Raiffeisenbank, a. s.

Člen výboru pro audit: Ing. Petr Janoušek (od 5. 12. 2019)

narozen: 22. 2. 1973

Vystudoval Vysoké učení technické v Brně. V rámci AMISTA IS se věnuje komplexnímu finančnímu řízení

společnosti. Předtím působil na vedoucích pozicích ve společnostech zabývajících se investiční činností

a vývojem informačních systémů.

Fond, jako subjekt veřejného zájmu ve smyslu ust. § 1a písm. a) ve spojení s ust. § 19a odst. 1 Zákona

o účetnictví zřídil ke dni 5. 12. 2019 výbor pro audit. Výbor pro audit zejména sleduje účinnost vnitřní

kontroly, systému řízení rizik, účinnost vnitřního auditu a jeho funkční nezávislost, sleduje postup

sestavování účetní závěrky Fondu a předkládá řídicímu nebo kontrolnímu orgánu Fondu doporučení

k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví. Dále doporučuje auditora kontrolnímu

orgánu s tím, že toto doporučení řádně odůvodní.

Výbor pro audit se skládá ze 3 členů, volených valnou hromadou. Všichni navržení členové výboru pro audit

splnili zákonné podmínky pro jmenování do výboru pro audit stanovené ust. § 44 Zákona o auditorech. Na

svém prvním zasedání výboru pro audit si jeho členové zvolili za předsedu Ing. Víta Vařeku. Předseda

svolává a řídí zasedání výboru pro audit.

Výbor pro audit je schopný usnášet se, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina jejích členů. K přijetí

usnesení je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční přítomných členů výboru pro audit.

Výbor pro audit nezřídil žádný poradní orgán, výbor či komisi.

1.5. POLITIKA ROZMANITOSTI FONDU JAKO MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI

Fond ve vztahu k statutárnímu orgánu, kontrolnímu orgánu a výboru pro audit neuplatňuje žádnou

specifickou politiku rozmanitosti. Důvodem je především skutečnost, že volba těchto orgánů je

v působnosti valné hromady Fondu, pročež toto rozhodnutí nemůže Fond v zásadě ovlivnit. Fond se

principiálně hlásí k dodržování zásad nediskriminace a rovného zacházení a dbá na to, aby orgány byly

obsazovány osobami, jejichž odborné znalosti a zkušenosti svědčí o jejich způsobilosti k řádnému výkonu

funkce.

1.6. Majetkové účasti fondu

Sun Ship 01, k.s.

Sídlo: Velehradská 593, 686 03 Staré Město

Velikost majetkové účasti

a hlasovacích práv: Vklad: 196 000,- Kč, obchodní podíl: 98 %

Statutární orgán COMPLO, s.r.o., (od 1. 10. 2020)

IČO: 073 00 913 Velehradská 593, 686 03 Staré Město

Funkce komplementář

Způsob jednání Komplementář zastupuje společnost samostatně. Osoba zastupující

právnickou osobu při výkonu funkce zastupuje společnost samostatně.

Sun Ship 02, k.s.

Sídlo: Velehradská 593, 686 03 Staré Město

Velikost majetkové účasti

a hlasovacích práv: Vklad: 196 000,- Kč, obchodní podíl: 98 %

Statutární orgán COMPLO, s.r.o., (od 1. 7. 2020)

IČO: 073 00 913 Velehradská 593, 686 03 Staré Město

Funkce komplementář

Způsob jednání Komplementář zastupuje společnost samostatně. Osoba zastupující

právnickou osobu při výkonu funkce zastupuje společnost samostatně.

Sun Ship 03, k.s.

Sídlo: Velehradská 593, 686 03 Staré Město

Velikost majetkové účasti

a hlasovacích práv: Vklad: 196 000,- Kč, obchodní podíl: 98 %

Statutární orgán COMPLO, s.r.o., (od 1. 1. 2020)

IČO: 073 00 913 Velehradská 593, 686 03 Staré Město

Funkce komplementář

Způsob jednání Komplementář zastupuje společnost samostatně. Osoba zastupující

právnickou osobu při výkonu funkce zastupuje společnost samostatně.

Sun Ship 04, k.s.

Sídlo: Velehradská 593, 686 03 Staré Město

Velikost majetkové účasti

a hlasovacích práv: Vklad: 196 000,- Kč, obchodní podíl: 98 %

Statutární orgán COMPLO, s.r.o., (od 1. 1. 2021)

IČO: 073 00 913 Velehradská 593, 686 03 Staré Město

Funkce komplementář

Způsob jednání Komplementář zastupuje společnost samostatně. Osoba zastupující

právnickou osobu při výkonu funkce zastupuje společnost samostatně.

Sun Ship 05, k.s. (změna právní formy společnosti z s.r.o. na k.s. k 19.4.2021)

Sídlo: Velehradská 593, 686 03 Staré Město

Velikost majetkové účasti

a hlasovacích práv: Vklad: 196 000,- Kč, obchodní podíl: 98 %

Statutární orgán COMPLO, s.r.o., (od 1. 6. 2021)

IČO: 073 00 913 Velehradská 593, 686 03 Staré Město

Funkce komplementář

Způsob jednání Komplementář zastupuje společnost samostatně. Osoba zastupující

právnickou osobu při výkonu funkce zastupuje společnost samostatně.

2. ZÁSADY A POSTUPY VNITŘNÍ KONTROLY A PRAVIDLA PŘÍSTUPU K RIZIKŮM VE VZTAHU

K PROCESU VÝKAZNICTVÍ

Skupina Fondu na základě ust. § 19a Zákona o účetnictví použila mezinárodní účetní standardy

harmonizované evropským právem pro sestavení účetní závěrky ke Dni ocenění. Účetnictví a výkaznictví

Fondu je kromě všeobecně závazných právních předpisů upraveno rovněž soustavou vnitřních předpisů

a metodických postupů, plně respektujících obecně závazné účetní předpisy a standardy.

Přístup do účetního systému Fondu je přísně řízen a povolen pouze oprávněným osobám. Účetní doklady

jsou účtovány po předchozím řádném schválení oprávněnými osobami, přičemž způsob schvalování je

upraven vnitřním předpisem. Platební styk je oddělen od zpracování účetnictví a provádění obchodních

transakcí, veškeré platby jsou prováděny oddělením vypořádání. Tento způsob úhrad zamezuje

potencionální možnosti, kdy by jedna a tatáž osoba provedla uzavření obchodního vztahu, zaúčtovala

z něho vyplývající účetní operace a současně provedla platbu ve prospěch obchodního partnera.

Kontrola správnosti a úplnosti účetnictví a výkaznictví Fondu je prováděna ve dvou úrovních – interně,

prostřednictvím řídícího a kontrolního systému, a dále prostřednictvím externího auditu, který ověřuje

roční účetní závěrku Fondu. Interní kontrola v rámci kontrolního a řídícího systému zahrnuje jednak činnosti

vnitřního auditu a dále řadu kontrolních prvků, prováděných kontinuálně (např. kontrola zaúčtovaného

stavu majetku na operativní evidenci majetku, inventarizace, kontrola čtyř očí apod.), v rámci, kterých je

proces kontroly průběžně vyhodnocován.

3. KODEX ŘÍZENÍ A SPRÁVY FONDU

AMISTA IS jako obhospodařovatel Fondu přijala soubor vnitřních předpisů schválených statutárním

orgánem obhospodařovatele Fondu. Tyto vnitřní předpisy vycházejí z požadavků stanovených všeobecně

závaznými právními předpisy, včetně právních předpisů Evropské unie, a jsou pravidelně aktualizovány a

předkládány ČNB. Některé z nich dle platné legislativy podléhají i kontrole ze strany ČNB a jsou ČNB

předkládány v případě změn, což jsou např. Organizační řád, který je základní normou řízení a správy Fondu,

či vnitřní předpis obsahující postupy k plnění povinností dle AML zákona. Rovněž všechny předpisy

podléhají interní kontrole compliance a vnitřního auditu.

Mezi základní vnitřní předpisy patří mj. vnitřní předpisy upravující výkon obhospodařování Fondu a výkon

řízení a správy Fondu. Oblastmi, které jsou vnitřními předpisy upraveny, jsou například:

• Interní pravidla outsourcingu

• Pravidla řízení rizik, dodržování limitů a řízení likvidity

• Účetní postupy a pravidla účtování

• Pravidla vnitřní kontroly

• Systém vnitřní komunikace

• Opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu

Nahlédnutí do vnitřních předpisů AMISTA IS, vztahujících se k Fondu, je možné na základě předchozí

žádosti v sídle AMISTA IS, resp. dotčeného Fondu. AMISTA IS je současně členem AKAT a řídí se také jejím

etickým kodexem, přičemž má sepsaný vlastní Etický kodex v rámci předpisové základny, kterým se řídí a

který vychází právě z principů uvedených v Etickém kodexu AKAT. I tento vnitřní předpis je případně

k nahlédnutí v sídle AMISTA IS, resp. dotčeného Fondu.

Vzhledem k výše uvedenému Fond nepřijal žádný zvláštní kodex řízení a správy Fondu.

4. OSTATNÍ VEDOUCÍ OSOBY FONDU A PORTFOLIO MANAŽER

4.1. OSTATNÍ VEDOUCÍ OSOBY

Žádné další osoby nemají funkci vedoucí osoby ve Fondu.

4.2. PORTFOLIO MANAŽER

Portfolio manažer Radim Vitner

narozen: 1976

vzdělání: Masarykova obchodní akademie Rakovník

Radim Vitner je zaměstnán ve společnosti AMISTA IS na pozici portfolio manažera od 1. 7. 2011. Před

příchodem do AMISTA IS pracoval deset let na pozici účetního a finančního analytika ve společnosti Zepter

International s.r.o. Předtím sbíral zkušenosti mimo jiné ve společnostech SPT Telecom, a.s. a Královský

pivovar Krušovice a.s.

Portfolio manažer Ing. Robert Mocek

narozen: 1961

vzdělání: VŠ dopravy a spojů, Žilina, fakulta Provozně-ekonomická

Před příchodem do AMISTA IS poskytoval konzultace v oblasti financování podnikatelských projektů a

poradenství v oblasti privátního bankovnictví a správy majetku v rámci svého živnostenského oprávnění.

Před tímto obdobím pracoval více než 25 let v bankovnictví na manažerských postech v oblasti privátního

bankovnictví a správy aktiv.

Portfolio manažer Vojtěch Ruffer, MSc.

narozen: 1995

vzdělání: Vrije Universiteit Amsterdam, obor Finance

Do AMISTA IS nastoupil jako absolvent magisterského studia na Vrije Universiteit v Amsterdamu.

Vystudoval obor Finance se zaměřením na kapitálové trhy, oceňování aktiv a finanční deriváty. Před

studiem v Nizozemsku pracoval v Raiffeisenbank, a.s. na oddělení Corporate Development, které se

specializovalo na zlepšování interních procesů, projektový management a analytickou podporu

obchodním útvarům a vyššímu managementu banky.

Portfolio manažer Ing. Michal Kusák, Ph.D.

narozen: 1973

vzdělání: VŠE, Mezinárodní obchod, Podniková ekonomika a management

Do AMISTA IS nastoupil po více jak dvaceti letech zkušeností v oblasti řízení investic a podnikových financí.

V průběhu své kariéry pracoval jako konzultant fúzí a akvizic (M&A), na transakcích financovaných

korporátním i privátním kapitálem (private equity). Naposledy působil v přední mezinárodní poradenské

společnosti BDO Advisory s.r.o. a v oblasti řízení rizik u společnosti Aon Central and Eastern Europe a.s. Je

členem představenstva AMISTA IS a investičním ředitelem.

5. OSOBY S ŘÍDÍCÍ PRAVOMOCÍ

Statutární orgán

Řídicí osobou Fondu je obhospodařovatel AMISTA IS.

Představenstvo AMISTA investiční společnost, a.s. (od 1. 1. 2021)

IČO: 274 37 558

Sídlo: Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ 186 00

Zastoupení právnické osoby

Ing. Ondřej Horák, pověřený zmocněnec (od 1. 1. 2021)

Kontrolní orgán

Dozorčí rada

Předseda dozorčí rady: Ing. Petr Lukovics, Ph.D. (od 1. 1. 2021)

narozen: 16. ledna 1968

Výkon funkce člena kontrolního orgánu Fondu je bezúplatný. Člen kontrolního orgánu není v souvislosti se

svojí funkcí ve Fondu odměňován z Fondu ani z žádné jiné osoby propojené s Fondem. Člen kontrolního

orgánu je akcionářem Fondu vlastnícím zakladatelské a investiční akcie.

Člen dozorčí rady: Zdeněk Otruba (od 1. 1. 2021)

narozen: 15. září 1971

Výkon funkce člena kontrolního orgánu Fondu je bezúplatný. Člen kontrolního orgánu není v souvislosti se

svojí funkcí ve Fondu odměňován z Fondu ani z žádné jiné osoby propojené s Fondem. Člen kontrolního

orgánu je akcionářem Fondu vlastnícím zakladatelské a investiční akcie.

6. ÚDAJE O PENĚŽITÝCH A NEPENĚŽITÝCH PŘÍJMECH A PRINCIPECH ODMĚŇOVÁNÍ

Rozhodování o odměňování pracovníků Fondu náleží do působnosti statutárního orgánu Fondu. Členové

statutárního a kontrolního orgánu vykonávají svoji činnost na základě smluv o výkonu funkce, v nichž je

vždy upravena i jejich odměna včetně všech jejích složek, nejedná-li se o bezúplatný výkon funkce. Tyto

smlouvy včetně odměňování musí být schváleny valnou hromadou Fondu.

Informace o zásadách a principech odměňování Fond vyhotovuje v politice odměňování podle § 121l ZPKT,

kterou uveřejňuje na svých internetových stránkách. Fond v souladu s § 121p ZPKT také vyhotovuje

a uveřejňuje na svých internetových stránkách zprávu o odměňování.

7. ÚDAJE O POČTU CENNÝCH PAPÍRŮ FONDU, KTERÉ JSOU V MAJETKU STATUTÁRNÍHO ČI

DOZORČÍHO ORGÁNU A OSTATNÍCH OSOB S ŘÍDÍCÍ PRAVOMOCÍ

Členové správní rady drželi ve svém vlastnictví celkem 500 zakladatelských akcií a 77 031 018 investičních

akcií Fondu.

K cenným papírům představujícím podíl na Fondu se nevztahují žádné opce ani srovnatelné investiční

nástroje, jejichž smluvními stranami by byli členové statutárního nebo dozorčího orgánu Fondu nebo které

by byly uzavřeny ve prospěch těchto osob. Osoby s řídící pravomocí Fondu nedrží výše jmenované cenné

papíry ani nepřímo, tedy prostřednictvím třetího subjektu.

8. PRÁVA A POVINNOSTI SPOJENÁ S AKCIEMI FONDU

Fond vydává dva druhy cenných papírů:

a) zakladatelské akcie – tyto cenné papíry jsou vydávány k zapisovanému základnímu kapitálu, jehož výše

je též uváděna v obchodním rejstříku. Zapisovaný základní kapitál Fondu činí 500 000,- Kč a je rozdělen na

500 ks kusových zakladatelských akcií, tj. bez jmenovité hodnoty. Všechny zakladatelské akcie

společnosti jsou vydány jako cenné papíry na řad, tj. jako listiny znějící na jméno akcionáře a nejsou přijaty

k obchodování na evropském regulovaném trhu. Podíl na zapisovaném základním kapitálu se

u zakladatelských akcií určí podle počtu akcií. Zakladatelské akcie se řídí právní úpravou dle ZOK, ZISIF

a dalšími právními předpisy a úpravou v oddíle II. stanov Fondu.

Práva spojená se zakladatelskými akciemi

Se zakladatelskými akciemi je spojeno právo akcionáře podílet se na řízení společnosti, na jejím zisku a na

likvidačním zůstatku při jejím zrušení s likvidací. Právo na podíl na zisku a na likvidačním zůstatku vzniká

pouze z hospodaření společnosti s majetkem, který nepochází z investiční činnosti Fondu, resp. není

zařazen do žádného podfondu. Se zakladatelskými akciemi je vždy spojeno hlasovací právo, nestanoví-li

zákon jinak. Převoditelnost zakladatelských akcií je podmíněna souhlasem statutárního orgánu. Se

zakladatelskými akciemi není spojeno právo na jejich odkoupení na účet společnosti, ani žádné jiné

zvláštní právo.

Evidence zakladatelských akcií

Zakladatelské akcie jsou v držení akcionářů Fondu, kteří zodpovídají za jejich úschovu. Fond

prostřednictvím svého administrátora, tj. AMISTA IS, vede evidenci majitelů zakladatelských akcií v

seznamu akcionářů.

b) investiční akcie – Fond vydává investiční akcie k Fondu jako takovému, resp. k jeho Investiční části.

Investiční akcie představují stejné podíly na fondovém kapitálu Investiční části Fondu. Investiční akcie jsou

vydávány jako akcie kusové, tj. bez jmenovité hodnoty. Všechny investiční akcie jsou vydány jako

zaknihované cenné papíry znějící na jméno investora.

Fond vydává jednu třídu investičních akcií, investiční akcie třídy A. Investiční akcie třídy A jsou od 5. 12. 2019

přijaty k obchodování na evropském regulovaném trhu Burza cenných papírů Praha, a.s. Investiční akcie se

řídí právní úpravou dle ZOK, ZISIF a dalšími právními předpisy a úpravou v oddíle III. stanov Fondu.

Práva spojená s investičními akciemi

S investičními akciemi je spojeno právo týkající se podílu na zisku z hospodaření pouze s majetkem

z investiční činnosti Fondu a na likvidačním zůstatku pouze z investiční činnosti Fondu. S investičními

akciemi je spojeno právo na jejich odkoupení na žádost jejich vlastníka na účet Investiční části Fondu.

Investiční akcie odkoupením zanikají. S investičními akciemi není spojeno hlasovací právo, pokud zákon

nestanoví jinak.

Evidence investičních akcií

Evidence investičních akcií vydávaných Fondem je vedena v souladu s příslušnými ustanoveními ZPKT.

Centrální evidenci emise vede Centrální depozitář cenných papírů, a. s. Investiční akcie Fondu v držení

jednotlivých investorů jsou tak evidovány na jejich majetkových účtech vlastníků cenných papírů. Investoři

jsou povinni sdělovat účastníku Centrálního depozitáře cenných papírů, a. s., u něhož mají veden svůj

majetkový účet, veškeré změny ve svých identifikačních údajích.

9. ODMĚNY ÚČTOVANÉ EXTERNÍMI AUDITORY

Informace o odměnách účtovaných za Účetní období auditory v členění za jednotlivé druhy služeb jsou

uvedeny v komentáři k účetním výkazům (část 21. Náklady na ověření účetní závěrky), která je nedílnou

součástí této výroční zprávy. Poplatky a náklady Fondu jsou hrazeny z Investiční části Fondu. Náklady na

audit činily v tomto Účetní období 103 tis. Kč.

10. DIVIDENDOVÁ POLITIKA FONDU

Fond neuplatňuje ani nedeklaruje dividendovou politiku ve smyslu stanovení poměru zisku vyplaceného

akcionářům a zisku zadrženého, ani nečiní takové odhady do budoucna.

Protože na Neinvestiční části Fondu neprobíhá žádná ekonomická činnost, nejsou k zakladatelským akciím

Fondu vypláceny dividendy.

11. VÝZNAMNÁ SOUDNÍ A ROZHODČÍ ŘÍZENÍ

V Účetním období neprobíhala žádná soudní ani rozhodčí řízení, která mohla mít nebo v nedávné minulosti

měla významný vliv na finanční situaci nebo ziskovost Fondu nebo jeho skupiny.

12. STRUKTURA VLASTNÍHO KAPITÁLU FONDU A DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ

Fond (mateřská společnost)

Struktura vlastního kapitálu Fondu je uvedena v účetní závěrce, která je nedílnou součástí této výroční

zprávy.

Cenné papíry vydávané Fondem:

a) Druh: Zakladatelské akcie

Forma: Kusové akcie na jméno

Podoba: Listinná

Jmenovitá hodnota: Bez jmenovité hodnoty

Podíl na zapisovaném základním kapitálu: 100 %

Počet emitovaných akcií v oběhu ke konci Účetního období: 500 ks

Počet akcií vydaných v Účetním období: 0

Počet akcií odkoupených v Účetním období: 0

Počet upsaných, dosud nesplacených akcií: 0

Obchodovatelnost: Zakladatelské akcie nebyly přijaty k obchodování na regulovaném trhu.

b) Druh: Investiční akcie

Třída A – ISIN: CZ0008042934

Forma: Kusové akcie na jméno

Podoba: Zaknihovaná

Jmenovitá hodnota: Bez jmenovité hodnoty

Počet emitovaných akcií v oběhu ke konci Účetního období: 77 031 018 ks

Počet akcií vydaných v Účetním období: 16 031 018 ks

Počet akcií odkoupených v Účetním období: 0

Počet upsaných, dosud nesplacených akcií: 0

Obchodovatelnost: Investiční akcie třídy A jsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu

Ostatní skutečnosti:

Počet akcií držených Fondem jako emitentem nebo jménem Fondu jako emitenta, nebo v držení jeho

dceřiných společností: 0

Částka všech převoditelných cenných papírů, vyměnitelných cenných papírů nebo cenných papírů s

opčními listy, s uvedením podmínek pro převod, výměnu nebo upsání: 0

Skutečnosti, které nastaly po rozhodném dni:

Po rozhodném dni nenastaly žádné skutečnosti, které by vedly ke změnám počtu CP.

Dceřiné společnosti:

Sun Ship 01, k.s., Základní kapitál: 200 000,- Kč, Vlastní kapitál: 12 598 tis. Kč

Sun Ship 02, k.s., Základní kapitál: 200 000,- Kč, Vlastní kapitál: 5 955 tis. Kč

Sun Ship 03, k.s., Základní kapitál: 200 000,- Kč, Vlastní kapitál: 19 064 tis. Kč

Sun Ship 04, k.s., Základní kapitál: 200 000,- Kč, Vlastní kapitál: 18 616 tis. Kč

Sun Ship 05, k.s., Základní kapitál: 200 000,- Kč, Vlastní kapitál: 27 796 tis. Kč

13. OMEZENÍ PŘEVODITELNOSTI CENNÝCH PAPÍRŮ

Převoditelnost zakladatelských akcií Fondu je podmíněna souhlasem statutárního orgánu. Statutární

orgán udělí souhlas s převodem písemně na žádost akcionáře v případě, kdy nabyvatel zakladatelských

akcií splňuje veškeré požadavky na osobu akcionáře společnosti jako fondu kvalifikovaných investorů,

stanovené statutem, jakož i obecně závaznými právními předpisy, a to bez zbytečného odkladu po jejich

kontrole. Souhlas s převodem zakladatelských akcií mezi stávajícími akcionáři je vydáván neprodleně bez

potřeby kontroly. V případě převodu nebo přechodu vlastnického práva k zakladatelským akciím Fondu je

jejich nabyvatel povinen bez zbytečného odkladu informovat Fond o změně vlastníka. K účinnosti převodu

akcie v podobě listinného cenného papíru vůči administrátorovi Fondu se vyžaduje oznámení změny

vlastníka příslušné akcie a její předložení administrátorovi Fondu. Hodlá-li některý z vlastníků

zakladatelských akcií převést své zakladatelské akcie, mají ostatní vlastníci zakladatelských akcií k těmto

akciím předkupní právo, ledaže vlastník zakladatelských akcií zakladatelské akcie převádí jinému

vlastníkovi zakladatelských akcií.

K převodu investičních akcií Fondu musí mít investor (převodce) předchozí souhlas statutárního orgánu

Fondu k takovému převodu, a to v písemné formě. Statutární orgán vydá souhlas s převodem za situace,

kdy nabyvatel investičních akcií Fondu splňuje veškeré požadavky na osobu investora do Fondu, coby

fondu kvalifikovaných investorů stanovených statutem Fondu, jakož i obecně závaznými právními

předpisy, a to bez zbytečného odkladu po jeho kontrole. Souhlas s převodem investičních akcií Fondu mezi

stávajícími investory je vydáván neprodleně bez potřeby kontroly. Omezení převoditelnosti investičních

akcií se nevztahuje na investiční akcie, které byly přijaty k obchodování na regulovaném trhu.

V případě převodu nebo přechodu vlastnického práva k investičním akciím Fondu je jejich nabyvatel

povinen bez zbytečného odkladu informovat Fond o změně vlastníka. K účinnosti převodu akcie v podobě

listinného cenného papíru vůči administrátorovi Fondu se vyžaduje oznámení změny vlastníka příslušné

akcie a její předložení administrátorovi Fondu. V případě, že by nabyvatel investičních akcií nebyl

kvalifikovaným investorem dle ust. § 272 ZISIF, k takovému nabytí se v souladu s ust. § 272 odst. 3 ZISIF

nepřihlíží.

14. AKCIONÁŘSKÉ STRUKTURY KONSOLIDAČNÍHO CELKU

Fond (mateřská společnost)

Struktura akcionářů ke Dni ocenění (zakladatelské akcie)

V procentech

Podíl na

základním

kapitálu

Podíl na

hlasovacích

právech

Právnické osoby celkem 0,00 0,00

Fyzické osoby celkem 100,00 100,00

z toho Zdeněk Otruba, dat. nar. 15. 9. 1971 50,00 50,00

Ing. Petr Lukovics, Ph.D. dat. nar. 16. 1. 1968 50,00 50,00

15. VLASTNÍCI CENNÝCH PAPÍRŮ SE ZVLÁŠTNÍMI PRÁVY

Fond nevydává vyjma výše uvedených druhů cenných papírů žádné jiné cenné papíry, se kterými by bylo

spojeno zvláštní právo. Se zakladatelským akciemi není spojeno právo na podíl na zisku pocházejícím

z investiční činnosti Fondu, ale je s nimi spojeno právo na řízení Fondu prostřednictvím hlasovacího práva,

které je s těmito akciemi spojeno, pokud zákon nestanoví jinak. S investičními akciemi není spojeno

hlasovací právo, pokud zákon nestanoví jinak, ale je s nimi spojeno právo na zpětný odkup Fondem.

16. OMEZENÍ HLASOVACÍCH PRÁV

Se zakladatelskými akciemi Fondu je vždy spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak.

S investičními akciemi Fondu není spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak.

V případě, kdy valná hromada hlasuje o:

a) změně práv spojených s určitým druhem investičních akcií;

b) změně druhu nebo formy investičních akcií;

c) další záležitosti, pro kterou zákon vyžaduje hlasování podle druhu akcií;

hlasují současně akcionáři, kteří vlastní investiční akcie, a akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie.

V takovém případě je s investičními akciemi spojeno hlasovací právo.

17. SMLOUVY MEZI AKCIONÁŘI S NÁSLEDKEM SNÍŽENÍ PŘEVODITELNOSTI NEBO HLASOVACÍCH

PRÁV

Fondu nejsou známy žádné smlouvy, které by uzavřeli akcionáři Fondu a které by současně mohly mít za

následek snížení převoditelnosti akcií představujících podíl na Fondu nebo snížení hlasovacích práv.

18. ZVLÁŠTNÍ PRAVIDLA PRO VOLBU A ODVOLÁNÍ ČLENŮ STATUTÁRNÍHO ORGÁNU A ZMĚNU

STANOV

Stanovy Fondu neobsahují žádná zvláštní pravidla pro volbu a odvolání členů statutárního orgánu a změnu

stanov Fondu.

Členy statutárního orgánu volí a odvolává valná hromada Fondu.

O doplňování a změnách stanov rozhoduje valná hromada Fondu na návrh statutárního orgánu nebo na

základě protinávrhů akcionářů, resp. investorů účastnících se valné hromady nebo na návrh správní rady,

pokud valnou hromadu svolává správní rada a navrhuje potřebná opatření.

19. ZVLÁŠTNÍ PŮSOBNOST ORGÁNŮ

Stanovy Fondu neobsahují žádnou zvláštní působnost statutárního ani kontrolního orgánu podle zákona

upravujícího právní poměry obchodních společností a družstev.

V působnosti představenstva je dle stanov Fondu:

a) řídit činnost společnosti a zabezpečovat její obchodní vedení,

b) provádět usnesení přijatá valnou hromadou,

c) zabezpečovat řádné vedení účetnictví společnosti,

d) předkládat valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou a konsolidovanou, popřípadě

i mezitímní účetní závěrku společnosti a návrh na rozdělení zisku nebo úhrady ztrát,

e) svolávat valnou hromadu,

f) vyhotovovat nejméně jednou za rok pro valnou hromadu zprávu o podnikatelské činnosti

společnosti a stavu jejího majetku,

g) vyhotovovat další zprávy emitenta cenných papírů přijatých k obchodování na evropském

regulovaném trhu a zajišťovat plnění dalších povinností, stanovených obecně závaznými právními

předpisy, zejm. zákonem o podnikání na kapitálovém trhu,

h) předkládat valné hromadě návrhy na určení auditora k ověření účetní závěrky a konsolidované

účetní závěrky, příp. k přezkoumání dalších zpráv vypracovávaných emitentem cenných papírů

přijatých k obchodování na evropském regulovaném trhu, o nichž to stanoví obecně závazný

právní předpis,

i) měnit stanovy společnosti v souladu s § 277 odst. 2 zákona o investičních společnostech

a investičních fondech, jde-li o změnu přímo vyvolanou změnou právní úpravy, opravu písemných

nebo tiskových chyb nebo úpravou, která logicky vyplývá z obsahu stanov,

j) schvalovat změny statutu společnosti a jednotlivých podfondů,

k) rozhodovat o všech záležitostech společnosti, které zákon nebo stanovy nesvěřují jinému orgánu

společnosti, tedy zejm. správní radě nebo valné hromadě společnosti.

Dozorčí rada dále dle stanov Fondu:

a) přezkoumává řádnou, mimořádnou a konsolidovanou a popřípadě i mezitímní účetní závěrku

a návrh na rozdělení zisku nebo na úhradu ztráty a předkládá valné hromadě své vyjádření;

Do působnosti dozorčí rady náleží jakákoliv věc týkající se společnosti, ledaže ji zákon svěřuje do

působnosti valné hromady, nebo ledaže ji zákon nebo tyto stanovy v souladu se zákonem svěřují do

působnosti představenstva či jiného orgánu společnosti.

20. VÝZNAMNÉ SMLOUVY PŘI ZMĚNĚ OVLÁDÁNÍ FONDU

Fond neuzavřel žádné smlouvy, ve kterých by byl smluvní stranou a které nabydou účinnosti, změní se

nebo zaniknou v případě změny ovládání Fondu v důsledku nabídky převzetí.

21. SMLOUVY SE ČLENY STATUTÁRNÍHO ORGÁNU SE ZÁVAZKEM PLNĚNÍ PŘI SKONČENÍ JEJICH

FUNKCE

Fond neuzavřel se členy statutárního orgánu nebo se zaměstnanci žádné smlouvy, kterými by byl zavázán

k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí.

22. PROGRAMY NABÝVÁNÍ CENNÝCH PAPÍRŮ ZA ZVÝHODNĚNÝCH PODMÍNEK

Fond nemá žádný program, na jehož základě je zaměstnancům nebo členům statutárního orgánu Fondu

umožněno nabývat účastnické cenné papíry Fondu, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za

zvýhodněných podmínek.

Přehled podnikání, stav majetku

investičního fondu a majetkových účastí

1. PŘEHLED PODNIKÁNÍ

Investiční cíl a strategie

Fond investuje v souladu s vymezením tzv. základního investičního fondu dle § 17b ZDP více než 90 %

hodnoty svého majetku především do účastí v kapitálových obchodních společnostech, obchodních

společnostech podnikajících v oblasti energetiky, technologických celků pro výrobu energií z

obnovitelných zdrojů, pohledávek na výplatu peněžních prostředků z účtu a úvěrů a zápůjček

poskytnutých Fondem, a doplňkových aktiv tvořených standardními nástroji kapitálových a finančních

trhů. Fond může dále investovat prostřednictvím svojí účasti na osobních společnostech jako jejich

neomezeně ručící společník, např. jako komplementář v komanditní společnosti.

Druhy majetkových hodnot

Akcie, podíly, resp. jiné formy účasti na obchodních společnostech zaměřujících se na výrobu elektrické

energie či tepla, zejména z tzv. obnovitelných zdrojů či za pomoci kogenerace (společná výroba elektrické

energie a tepla), a to především prostřednictvím investic do technologických investičních celků pro výrobu

energie z obnovitelných zdrojů (např. solárních, vodních, větrných a bioplynových), které mohou být mj.

tvořeny:

• nemovitostmi vč. jejich součástí a příslušenství (zejména stavby, energetické sítě, oplocení apod.)

a souvisejících movitých věcí;

• energetickými zařízeními vč. všech součástí a technologií;

• nehmotnými majetkovými hodnotami, zejména právy k nehmotným statkům (výrobně technické

dokumentaci apod.) a věcnými právy k nemovitostem.

Pořizovány budou především akcie, podíly, resp. jiné formy účastí v takových společnostech, kde lze

v budoucnosti očekávat nadprůměrné zhodnocení investice.

Při investování do akcií, podílů, resp. jiných forem účastí v obchodních společnostech bude Fond

zohledňovat zejména jejich ekonomickou výhodnost, při současném respektování pravidel obezřetnosti

a pravidel pro omezování rizik kolektivního investování.

Účasti na společnostech, které vlastní akcie, podíly, resp. jiné formy účasti na obchodních společnostech.

Tyto společnosti mohou mít také charakter dočasných účelových společností zřizovaných za účelem

možnosti získání bankovního nebo mimobankovního financování a diverzifikace rizik.

Majetek nabytý při uskutečňování procesu přeměny obchodních společností

Fond má možnost uskutečnit:

• proces přeměny, v níž budou Fond a společnost zúčastněnými společnostmi a Fond bude při přeměně

jednat na svůj účet, a to v souladu s příslušnými zvláštními právními předpisy;

Fond

ASOLERO SICAV a.s., IČO: 065 86 546, se sídlem Brno – Černá Pole, třída Kpt. Jaroše 1844/28,

PSČ: 602 00, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně pod sp. zn. B

7855.

Účetní období

Období od 1. 1.

202

do 31. 12.

202

• převzetí jmění společnosti, kdy účast Fondu může přesahovat 90 % podíl na základním kapitálu

společnosti. Za předpokladu, že v majetku Fondu bude účast v takovéto společnosti představující

alespoň 90% podíl na základním kapitálu, pak na základě rozhodnutí valné hromady Fondu může dojít

k jejímu zrušení a k převodu jmění do Fondu.

Nemovité věci

Nemovité věci, včetně jejich součástí a příslušenství (tj. např. energetické sítě, oplocení, zahradní úprava,

samostatně stojící kůlny a garáže apod.), související movité věci a případné vyvolané investice (inženýrské

sítě apod.). Nemovitostní aktiva mají zejména podobu nemovitostí sloužících k výstavbě či provozu

nemovitých i movitých energetických zařízení obnovitelného charakteru.

Nemovitost za účelem jejího provozování, je-li tato nemovitost způsobilá při řádném hospodaření přinášet

pravidelný a dlouhodobý výnos, nebo za účelem jejího dalšího prodeje, je-li tato nemovitost způsobilá

přinést ze svého prodeje zisk.

Fond může též nabývat nemovitosti a jejich součásti výstavbou, nebo za účelem dalšího zhodnocení

nemovitostí umožnit na takových nemovitostech výstavbu. Výstavba samotná je vždy realizována na účet

Fondu třetí osobou k takové činnosti oprávněnou.

Při výběru vhodných nemovitostí nabývaných do Fondu se zohledňuje zejména poloha nabývaných

nemovitostí v oblastech České republiky, kde lze důvodně předpokládat, že v krátkodobém nebo

střednědobém horizontu dojde k pozitivnímu cenovému vývoji.

Movité věci

Movité věci, které nejsou spojené s nemovitostmi nebo ostatními aktivy za předpokladu, že povaha těchto

movitých věcí zcela zjevně nenarušuje celkový investiční či rizikový profil Fondu, a není-li vyloučena, resp.

vážně ohrožena jejich likvidita.

Movité věci, které nejsou spojené s nemovitostmi nebo ostatními aktivy za předpokladu, že povaha těchto

movitých věcí zcela zjevně nenarušuje celkový investiční či rizikový profil Fondu, a není-li vyloučena, resp.

vážně ohrožena jejich likvidita.

Pohledávky

Pohledávky za úplatu, za předpokladu, že tyto budou pro Fond ekonomicky výhodné, tj. jejichž dlouhodobá

výnosnost bude přesahovat náklady na jejich pořízení. Pohledávky budou zpravidla nabývány za cenu

nižší, než činí jejich jmenovitá hodnota, a to přiměřeně k riziku jejich vymožení. Fond může nabývat

pohledávky nejen po splatnosti, ale i před splatností, a to bez ohledu na skutečnost, zda sídlo (resp.

bydliště) dlužníka je umístěno v České republice, či v zahraničí. Fond může existující i případné budoucí

pohledávky zatížit zástavním právem třetí osoby, a to za předpokladu zachování celkové ekonomické

výhodnosti takové operace a nikoli ve zjevném rozporu s běžnou obchodní praxí v místě a čase obvyklou.

Poskytování úvěrů a zápůjček

Poskytování úvěrů a zápůjček a nabývání úvěrových pohledávek Fondem za předpokladu, že tyto budou

pro Fond ekonomicky výhodné.

Majetkové účasti v jiných právnických osobách než kapitálových obchodních společnostech

Fond může investovat formou majetkové účasti v jiných než kapitálových obchodních společnostech pouze tehdy, jedná-

li se o tuzemské obchodní společnosti zaměřené zejména na:

a) realizaci projektů v oblasti obnovitelných zdrojů energie, u nichž lze v budoucnu

očekávat nadprůměrné zhodnocení investice, zejména výrobu elektrické energie či

tepla z obnovitelných zdrojů či kogenerací;

b) držení investičních cenných papírů;

c) vlastnictví cenných papírů vydaných investičním fondem nebo zahraničním investičním

fondem.

Doplňková aktiva

Fond může investovat do následujících složek doplňkových aktiv:

• Dluhopisy, resp. obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky,

vydávané státy nebo obchodními společnostmi;

• tuzemské akcie, tj. vydané emitentem se sídlem umístěným na území České republiky;

• zahraniční akcie, tj. vydané emitentem se sídlem umístěným mimo území České

republiky;

• cenné papíry investičních fondů;

• hypoteční zástavní listy;

• nástroje peněžního trhu.

Likvidní aktiva

Likvidní část majetku Fondu může být investována krátkodobě zejména do:

• vkladů, se kterými je možno volně nakládat, anebo termínovaných vkladů se lhůtou

splatnosti nejdéle jeden rok, pokud se jedná o vklady u bank, poboček zahraničních bank

nebo zahraničních bank, jež dodržují pravidla obezřetnosti podle práva Evropských

společenství nebo pravidla, která ČNB považuje za rovnocenná;

• cenných papírů vydaných fondy kolektivního investování;

• státních pokladničních poukázek a obdobných zahraničních cenných papírů;

• dluhopisů nebo obdobných zahraničních cenných papírů se zbytkovou dobou splatnosti

nejdéle tři roky, které jsou obchodovány na regulovaném trhu s investičními nástroji se

sídlem v členském státě Evropské unie, resp. ve státě, jenž není členským státem

Evropské unie, jestliže tento trh je uveden v seznamu zahraničních regulovaných trhů

ČNB; poukázek ČNB a obdobných zahraničních cenných papírů.

2. ČINNOST FONDU A SKUPINY V ÚČETNÍM OBDOBÍ

V prvním pololetí roku 2021 se Fond zaměřil ve své činnosti i nadále výhradně na energetický sektor. V

prvním pololetí byla dokončena akvizice obchodního podílu Sun Ship 05, s.r.o., v celkové hodnotě 44 230

tis. Kč. Společnost Sun Ship 05 s.r.o. byla následně přeměněna na komanditní společnost, čímž fond

dokončil plán přeměn fotovoltaického portfolia. Fond se stal komplementářem této společnosti k 1. 6. 2021.

Fond ke konci Účetního období zahájil přípravu na akvizici podílu ve společnosti Water Ship 01, s.r.o., tuto

akvizici dokončil během 1. kvartálu roku 2022.

Ke dni 5. 12. 2019 byl Fond přijat k obchodování na Burze cenných papírů Praha. Fond očekává, že bude moci

prostřednictvím Burzy oslovit další obchodní partnery.

Společnosti, v nichž má Fond majetkové účasti, pokračovaly ve své běžné provozní činnosti a

zhodnocovaly tak peněžní prostředky investorů Fondu. Společnosti Sun Ship 01, k.s., Sun Ship 02, k.s., Sun

Ship 03, k.s., Sun Ship 04, k.s.., Sun Ship 05, k.s. byly založeny v letech 2009 a 2010 za účelem výstavby

a provozování fotovoltaických elektráren o celkovém instalovaném výkonu 4,75 MWp na pozemcích v obci

Hulín [588491] a k.ú. Hulín [649309] provozovaných v režimu podpory výkupních cen.

Fotovoltaické elektrárny Sun Ship 01 a Sun Ship 02 získaly licenci na výrobu elektřiny od ERÚ v roce 2009

a v témže roce byly připojeny do distribuční sítě. Čerpají podporu formou výkupní ceny pro výrobu elektřiny

využitím slunečního záření stanovované cenovým rozhodnutím ERÚ. Fotovoltaiky Sun Ship 03, Sun Ship 04

a Sun Ship 05 připojené do distribuční sítě v roce 2010 podléhají solární dani ve výši 10 %, poněvadž čerpají

podporu v režimu výkupních cen. Společnosti disponují výnosovým potenciálem a vlastníkovi umožňují

vytvářet výnos z realizované investice. Výše vlastního kapitálu je kladná, poněvadž výše aktiv převyšuje

hodnotu cizích zdrojů.

2.1. HOSPODAŘENÍ FONDU A SKUPINY

Věrný a poctivý obraz o hospodaření Fondu poskytuje řádná účetní závěrka sestavená za Účetní období,

která je ověřena externím auditorem. Zpráva auditora tvoří nedílnou součást výroční zprávy.

Protože Fond nevytváří podfondy, odděluje v souladu s ust. § 164 odst. 1 ZISIF účetně a majetkově majetek

a dluhy ze své investiční činnosti od svého ostatního jmění. Hospodaření Neinvestiční části Fondu spočívá

pouze v držení zapisovaného základního kapitálu Fondu, ke kterému Fond vydal zakladatelské akcie. Na

Neinvestiční části Fondu neprobíhá žádná činnost. K Investiční části Fondu Fond vydává investiční akcie.

Hospodaření Investiční části Fondu skončilo v Účetním období vykázaným hospodářským výsledkem ve

výši 14 909 tis. Kč před zdaněním. Oproti minulému období došlo k poklesu o 23 465 tis. Kč, a to z důvodu

vykázané ztráty z přecenění majetkových účastí. Zisk je tvořen zejména ziskem z podílů v majetkových

účastech ve výši 47 299 tis. Kč a na straně nákladové ovlivněn především ztrátou z přecenění majetkových

účastí ve výši – 30 614 tis. Kč, správními náklady ve výši -1 757 tis. Kč a náklady na poplatky ve výši – 19 tis.

Kč

Hospodaření Neinvestiční části Fondu skončilo v Účetním období vykázaným hospodářským výsledkem ve

výši 0 tis. Kč před zdaněním.

Hospodaření společností, v nichž má Fond majetkové účasti, tj. společností Sun Ship 01, k.s., Sun Ship 02,

k.s., Sun Ship 03, k.s., Sun Ship 04, k.s. a Sun Ship 05, k.s. skončilo v Účetním období hospodářským

výsledkem předběžně 48 264 tis. Kč před zdaněním.

2.2. STAV MAJETKU INVESTIČNÍ ČÁSTI FONDU A SKUPINY

Hodnota portfolia investiční části Fondu meziročně vzrostla o 25,28 % (tj. o 56 266 tis. Kč). Nárůst aktiv byl

zejména v pohledávkách vůči majetkovým účastem, které se zvýšily o 42 530 tis. Kč a nabytím podílu

v majetkové účasti Sun ship 05, k.s.

Portfolio Fondu je financováno z 99,31 % čistou hodnotou aktiv připadající k IA. Z 0,69 % je majetek Fondu

financován cizími zdroji, konkrétně krátkodobými závazky, zejména závazky ze správy Fondu a ostatními

obchodními závazky).

AKTIVA

Fond vykázal v rozvaze ke Dni ocenění aktiva v celkové výši 222 514 tis Kč, což představovalo nárůst oproti

minulému období o 33,84 %, způsobený především růstem hodnoty Pohledávek vůči majetkovým účastem

vlastněných Fondem. Aktiva jsou tvořena ze 78,32 % majetkovými účastmi na obchodních společnostech

ve výši 174 283 tis. Kč, z 21,25 % pohledávkami vůči majetkovým účastem ve výši 47 278 tis. Kč a vklady na

bankovních účtech ve výši 953 tis. Kč.

PASIVA

Celková pasiva Fondu ve výši 222 514 tis. Kč, což představovalo nárůst oproti minulému období o 33,84 %,

způsobený růstem čistých aktiv připadajících k investičním akciím. Pasiva jsou tvořena z 99,31 % čistými

aktivy připadající k investičním akciím ve výši 220 987 tis. Kč a krátkodobými závazky ve výši 1 527 tis. Kč.

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

160000

180000

200000

220000

240000

31.12.2020 31.12.2021

tis. Kč

Struktura aktiv

Peníze a peněžní ekvivalenty

Pohledávky vůči majetkovým

účastem

Odložená daňová pohledávka

Majetkové účasti

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

160000

180000

200000

220000

240000

31.12.2020 31.12.2021

tis. Kč

Struktura pasiv

Obchodní a jiné závazky

Čistá aktiva připadající k

investičním akciím

CASHFLOW

Peněžní prostředky byly ke Dni ocenění o 144 tis. Kč vyšší oproti minulému účetnímu období. Peněžní tok

generovaný z provozní činnosti byl - 42 856 tis. Kč, oproti minulému období se jedná o změnu - 42 675 tis.

Kč. Peněžní tok z provozní činnosti byl ovlivněn zejména úpravami výsledku z přecenění ve výši 30 614 tis.

Kč, změnou stavu pohledávek/závazků ve výši -43 105 tis. Kč a pořízením majetkové účasti v hodnotě -

44 230 tis. Kč a ziskem za účetní období ve výši 13 841 tis. Kč.

2.3. STAV MAJETKU NEINVESTIČNÍ ČÁSTI FONDU

AKTIVA

Fond vykázal v rozvaze ke Dni ocenění aktiva v celkové výši 197 tis. Kč. Aktiva byla tvořena ostatními aktivy

ve výši 197 tis. Kč

PASIVA

Celková pasiva Fondu ke Dni ocenění ve výši 197 tis. Kč byla tvořena vlastním kapitálem Fondu ve výši 197

tis. Kč, přičemž zapisovaný základní kapitál dosáhl výše 500 tis. Kč a neuhrazenou ztrátou z minulých let

ve výši -303 tis. Kč.

3. PODSTATNÉ INVESTICE

V prvním pololetí byla dokončena akvizice obchodního podílu Sun Ship 05, s.r.o., v celkové hodnotě 44 230

tis. Kč. Společnost Sun Ship 05 s.r.o. byla následně přeměněna na komanditní společnost. Fond se stal

komplementářem této společnosti k 1. 6. 2021. Na úrovni majetkových účastí docházelo k běžným

investicím a údržbě. Fond neučinil žádné investice do dluhových nebo majetkových cenných papírů.

4. REGULAČNÍ PROSTŘEDÍ

Fond je investičním fondem kvalifikovaných investorů, jehož podnikání je regulováno zejména zákonem č.

240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů (dále

také „ZISIF“) a dalšími právními předpisy. V roce 2021 nedošlo k žádným novelizacím ZISIF. Od 1. 1. 2021 je

účinná novela zákona č. 33/2020 Sb., kterou se mění zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a

družstvech (zákon o obchodních korporacích, dále také „ZOK“), ve znění zákona č. 458/2016 Sb., a další

související zákony, ve znění pozdějších předpisů.

Fond podléhá regulaci ČNB jako integrovaného orgánu dohledu nad finančním trhem v České republice.

ČNB vykonává dohled a zajišťuje zejména licenční, schvalovací a povolovací činnosti, ukládání sankcí,

stanovování opatření k nápravě zjištěných nedostatků. V oblasti regulace se ČNB podílí na přípravě řady

významných právních předpisů týkajících se tuzemského finančního trhu. Výkon dohledu nad investičními

společnostmi a fondy se zaměřuje zejména na fondy s potenciálně významným systémovým dopadem.

Kontrolní činnost ČNB je soustředěna do oblastí dodržování pravidel odborné péče při správě fondů a

nastavení řídicích a kontrolních systémů.

Fond dále uvádí, že neeviduje vládní, hospodářskou, fiskální, měnovou či obecnou politiku nebo faktory,

které významně ovlivnily nebo by mohly přímo či nepřímo ovlivnit samotný provoz Fondu.

5. VÝHLED NA NÁSLEDUJÍCÍ OBDOBÍ

Z hlediska významnějších investičních událostí bude Fond usilovat o stabilizaci portfolia obchodních

společností a jejich dalšího zhodnocení. Fond během prvního pololetí roku 2022 realizoval nákup obchodní

společnosti Water Ship 01 s.r.o. čímž plánuje rozšířit své portfolio i o segment vodních elektráren. Fond

plánuje následně společnost přeměnit na komanditní společnost a stát se jejím komplementářem.

Nadále se Fond bude také věnovat vyhledávání a vyhodnocování nových investičních příležitostí,

především v sektoru vodních a fotovoltaických elektráren. Konkrétní strategii přizpůsobí výsledku

stávajících jednání o akvizici. Fond i v budoucnosti hodlá realizovat obchody prostřednictvím Burzy

cenných papírů Praha, a.s.

Finanční plány společností Sun Ship 01 až Sun Ship 05 byly s ohledem na vyhlášku č. 150/2007 Sb., kterou

je výkupní cena fotovoltaické elektřiny garantována na dobu 20 let, zpracovány s výhledem po dobu

zbytkové ekonomické životnosti FVE. Předpoklady uplatněné při modelování finančního plánu:

• plán tržeb za elektřinu předpokládá připojení FVE do distribuční sítě za výkupní tarif do zbytkové

ekonomické životnosti FVE Sun Ship 01, k.s. (prosinec 2029), Sun Ship 02, k.s. (prosinec 2029), Sun

Ship 03, k.s. (září 2030), Sun Ship 04, k.s. (září 2030) a Sun Ship 05, k.s. (září 2030)

• cena ve výkupním tarifu bude ročně navyšována o 2 %, např. platný tarif pro rok 2022 činí 16 565

Kč/MWh pro Sun Ship 01 a Sun Ship 02 resp. 15 419 Kč/MWh pro Sun Ship 03, Sun Ship 04 a Sun Ship

05, tudíž pro rok 2023 se kalkuluje s cenou 16 896 Kč/MWh resp. 15 727 Kč/MWh atd.

• prodej elektřiny za tržní cenu se nepředpokládá

• podpora formou zelených bonusů nebude uplatňována

• předpokládá se roční degradace výkonů panelů u Sun Ship 01: 0,3 %, Sun Ship 02: 0,2 %, Sun Ship03

– Sun Ship 05: 0 %; predikce roční degradace výkonu panelů byla stanovena jako průměrné

historické tempo poklesu/růstu stálých cen tržeb za energii za dosavadní fungování FVE SS01-

SS05

• roční růst mzdových/provozních nákladů ve výši 2/5 %

• solární dani nepodléhají FVE připojené v roce 2009 (Sun Ship 01 a Sun Ship 02)

• solární daň ve výši 10 % z tržeb se uplatní u FVE připojených v roce 2010 (Sun Ship 03, Sun Ship 04

a Sun Ship 05)

• plánování odpisů vychází z odhadu časové řady odpisů majetku

Komentář k situaci vyvolanou pandemií viru Covid – 19 a ke geopolitickému vývoji

Vzhledem k fixním výkupním cenám, které mají portfoliové společnosti státem garantovány nedošlo k

žádnému poklesu v tržbách oproti plánům. Fond neustále sleduje legislativní vývoj ve věci případné úpravy

garantovaných výkupních cen, avšak do termínu vypracování výroční zprávy nebylo vydáno žádné vládní

rozhodnutí, které by tyto výkupní ceny upravovalo.

Fond nepožádal o veřejnou podporu v souvislosti se zmírněním dopadu COVID-19. Fond nepřijal žádná

opatření v souvislosti se zmírněním dopadu COVID-19, jelikož ve společnostech ve vlastnictví Fondu

nedošlo k žádnému přerušením výroby ani poklesu likvidity. Fond nehodlá v souvislosti s COVID-19 měnit

své cíle ani investiční strategii.

Z hlediska akvizičních příležitostí Fond prozatím nepozoruje výrazné změny cen energetických

společností, ale je připraven využít případný pokles cen k případné akvizici a rozšíření svého portfolia.

Fond pečlivě sleduje geopolitický vývoj v souvislosti s konfliktem na Ukrajině. Již během prvního kvartálu

jsme zaznamenali významné zvýšení zájmu odborné i laické veřejnosti o problematiku obnovitelných

zdrojů jako alternativy pro uhlí a plyn.

Profil Fondu a skupiny

1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O FONDU

Název:

Obchodní firma: ASOLERO SICAV a.s.

Identifikační údaje:

IČO: 065 86 546

LEI: 315700F73LDHIDMUFH89

Sídlo:

Ulice: třída Kpt. Jaroše 1844/28,

Obec: Brno – Černá Pole

PSČ: 602 00

Vznik:

Fond byl založen v souladu se ZOK a ZISIF na dobu neurčitou zakladatelskou listinou ze dne 29. 8. 2017

a vznikl zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Brně pod sp. zn. B 7855 dne

8. 11. 2017. Fond byl zapsán do seznamu vedeného ČNB dne 16. 10. 2017.

Právní forma Fondu je akciová společnost s proměnným základním kapitálem. Fond se při své činnosti řídí

českými právními předpisy, zejm. ZISIF a ZOK. Sídlem Fondu je Česká republika a kontaktní údaje do

hlavního místa výkonu jeho činnosti jsou: AMISTA IS, Pobřežní 620/3, Praha 8 - Karlín, PSČ 186 00, tel: 226

233 110. Webové stránky Fondu jsou www.amista.cz/asolero .

Fond je investičním fondem s právní osobností, který má individuální statutární orgán. Tímto orgánem je

právnická osoba, společnost AMISTA IS.

Zapisovaný základní kapitál:

Zapisovaný základní kapitál: 500 tis. Kč; splaceno 100 %

Akcie:

Akcie k neinvestiční části Fondu: 500 ks kusových akcií na jméno v listinné podobě

(zakladatelské akcie)

Akcie k investiční části Fondu: 77 031 018 ks kusových akcií na jméno

v zaknihované podobě

(investiční akcie třídy A)

Čistý obchodní majetek Neinvestiční části Fondu: 197 tis. Kč

Čistý obchodní majetek Investiční části Fondu: 220 987 tis. Kč

Orgány Fondu

Informace o orgánech Fondu, jejich složení a postupy jejich rozhodování jsou uvedeny výše v části

Informace pro akcionáře, bod č. 1. Orgány Fondu a skupiny.

Zaměstnanci

Fond nemá zaměstnance.

Hlavní akcionáři

Ing. Petr Lukovics, Ph.D.

dat. nar.: 16. 1. 1968

bytem: Příkrá 2997, 760 01 Zlín

výše podílu na Neinvestiční části Fondu: 50 %

účast na kapitálu Neinvestiční části Fondu/hlasovacích právech Fondu:250 000,- Kč/500 000,- Kč

typ účasti přímá

Zdeněk Otruba

dat. nar.: 15. 9. 1971

bytem: Hybernská 1012/30, Nové Město,

110 00 Praha 1

výše podílu na Neinvestiční části Fondu: 50 %

účast na kapitálu Neinvestiční části Fondu/hlasovacích právech Fondu:250 000,- Kč/500 000,- Kč

typ účasti přímá

Hlavní akcionáři nemají odlišná hlasovací práva.

Fond je přímo ovládán akcionáři Petrem Lukovicsem a Zdeňkem Otrubou. Ovládání je vykonáváno přímo

prostřednictvím valné hromady.

2. ÚDAJE O ZMĚNÁCH SKUTEČNOSTÍ ZAPISOVANÝCH DO OBCHODNÍHO REJSTŘÍKU, KE KTERÝM

DOŠLO BĚHEM ÚČETNÍHO OBDOBÍ

V Účetním období došlo k následujícím změnám ve skutečnostech zapisovaných do obchodního rejstříku:

Vymazáno:

Statutární ředitel:

AMISTA investiční společnost, a.s., IČ: 274 37 558

Praha 8, Pobřežní 620/3, PSČ 18600

Den vzniku funkce: 8. listopadu 2017

zapsáno 8. listopadu 2017

vymazáno 1. ledna

při výkonu funkce zastupuje:

Ing. PETR JANOUŠEK, dat. nar. 22. února 1973

Doležalova 711/14, Žabovřesky, 616 00 Brno

zapsáno 8. listopadu 2017

vymazáno 1. ledna 2021

při výkonu funkce zastupuje:

Mgr. PAVEL BAREŠ, dat. nar. 23. září 1977

Kamenačky 2053/5, Židenice, 636 00 Brno

zapsáno 15. března 2020

vymazáno 1. ledna 2021

Společnost zastupuje vždy statutární ředitel prostřednictvím svého pověřeného zmocněnce či více pověřených

zmocněnců. Každý pověřený zmocněnec může jednat samostatně.

zapsáno 27. června 2019

vymazáno 1. ledna 2021

Správní rada:

Předseda správní rady:

Ing. PETR LUKOVICS, Ph.D., dat. nar. 16. ledna 1968

Příkrá 2997, 760 01 Zlín

Den vzniku funkce: 8. listopadu 2017

Den vzniku členství: 8. listopadu 2017

zapsáno 8. listopadu 2017

vymazáno 1. ledna 2021

Člen správní rady:

ZDENĚK OTRUBA, dat. nar. 15. září 1971

č.p. 266, 687 07 Tupesy

Den vzniku funkce: 8. listopadu 2017

Den vzniku členství: 8. listopadu 2017

zapsáno 8. listopadu 2017

vymazáno 9. srpna 2019

Člen správní rady:

ZDENĚK OTRUBA, dat. nar. 15. září 1971

Hybernská 1012/30, Nové Město, 110 00 Praha 1

Den vzniku funkce: 8. listopadu 2017

Den vzniku členství: 8. listopadu 2017

zapsáno 9. srpna 2019

vymazáno 1. ledna 2021

Počet členů:

zapsáno 8. listopadu 2017

vymazáno 1. ledna 2021

Zapsáno:

Statutární orgán – představenstvo:

člen představenstva:

AMISTA investiční společnost, a.s., IČ: 274 37 558

Praha 8, Pobřežní 620/3, PSČ 18600

Den vzniku funkce: 1. ledna 2021

Den vzniku členství: 1. ledna 2021

zapsáno 1. ledna 2021

při výkonu funkce zastupuje:

Ing. ONDŘEJ HORÁK, dat. nar. 1. srpna 1979

Rybná 716/24, Staré Město, 110 00 Praha 1

zapsáno 1. ledna 2021

Počet členů:

zapsáno 1. ledna 2021

Způsob jednání:

Společnost zastupuje vždy člen představenstva prostřednictvím svého zástupce.

zapsáno 1. ledna 2021

Dozorčí rada:

předseda dozorčí rady:

Ing. PETR LUKOVICS, Ph.D., dat. nar. 16. ledna 1968

Příkrá 2997, 760 01 Zlín

Den vzniku funkce: 1. ledna 2021

Den vzniku členství: 1. ledna 2021

zapsáno 1. ledna 2021

člen dozorčí rady:

ZDENĚK OTRUBA, dat. nar. 15. září 1971

Hybernská 1012/30, Nové Město, 110 00 Praha 1

Den vzniku členství: 1. ledna 2021

zapsáno 1. ledna 2021

Počet členů:

zapsáno 1. ledna 2021

3. ÚDAJE O INVESTIČNÍ SPOLEČNOSTI, KTERÁ V ÚČETNÍM OBDOBÍ OBHOSPODAŘOVALA FOND

V Účetním období obhospodařovala a administrovala Fond AMISTA IS. AMISTA IS vykonává svou činnost

investiční společnosti na základě rozhodnutí ČNB č.j. 41/N/69/2006/9 ze dne 19. 9. 2006, jež nabylo právní

moci dne 20. 9. 2006.

AMISTA IS se na základě ust. § 642 odst. 3 ZISIF považuje za investiční společnost, která je oprávněna

přesáhnout rozhodný limit, a je oprávněna k obhospodařování investičních fondů nebo zahraničních

investičních fondů, a to fondů kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového

kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání) a zahraničních investičních fondů srovnatelných

s fondem kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných

fondů sociálního podnikání), a dále je oprávněna k provádění administrace investičních fondů nebo

zahraničních investičních fondů dle ust. § 11 odst. 1 písm. b) ZISIF ve spojení s ust. § 38 odst. 1 ZISIF, a to

administrace fondů kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu

a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání) a zahraničních investičních fondů srovnatelných s fondem

kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů

sociálního podnikání).

AMISTA IS vykonávala pro Fond činnosti dle statutu Fondu. Jednalo se např. o vedení účetnictví, oceňování

majetku a dluhů, výpočet aktuální čisté hodnoty majetku na jednu akcii vydávanou Fondem, zajištění

vydávání a odkupování akcií a výkon dalších činností související s hospodařením s hodnotami v majetku

Fondu (poradenská činnost týkající se struktury kapitálu, poradenství v oblasti přeměn obchodních

společností nebo převodu obchodních podílů apod.).

Portfolio manažer

Informace o osobě portfolio manažera Fondu jsou uvedeny výše v části Informace pro akcionáře, bod č. 2.

Ostatní vedoucí osoby a portfolio manažer, odst. 2.2 Portfolio manažer.

4. ÚDAJE O DEPOZITÁŘI FONDU

Obchodní firma: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (od 1. 2. 2018)

Sídlo: Praha 4 - Michle, Želetavská 1525/1, PSČ: 140 92

IČO: 649 48 242

5. ÚDAJE O HLAVNÍM PODPŮRCI

V Účetním období pro Fond nevykonávaly činnost hlavního podpůrce žádné osoby oprávněné poskytovat

investiční služby. Fond neměl hlavního podpůrce.

6. ÚDAJE O OSOBÁCH, KTERÉ BYLY DEPOZITÁŘEM POVĚŘENY ÚSCHOVOU NEBO OPATROVÁNÍM

MAJETKU FONDU, POKUD JE U TĚCHTO OSOB ULOŽENO NEBO TĚMITO OSOBAMI JINAK

OPATROVÁNO VÍCE NEŽ 1 % HODNOTY MAJETKU FONDU

Depozitář nepověřil v Účetním období žádnou osobu úschovou nebo opatrováním majetku Fondu.

7. ÚDAJE O ÚPLATÁCH PRACOVNÍKŮ A VEDOUCÍCH OSOB VYPLÁCENÝCH

OBHOSPODAŘOVATELEM FONDU JEHO PRACOVNÍKŮM NEBO VEDOUCÍM OSOBÁM

AMISTA IS jako obhospodařovatel Fondu uvádí v předepsaném členění přehled o mzdách, úplatách

a obdobných příjmech svých pracovníků a vedoucích osob ve své výroční zprávě. Participace Fondu na

těchto úplatách je zahrnuta v úplatě investiční společnosti za poskytování služeb obhospodařování

Fondu.

Fond nevyplatil v Účetním období obhospodařovateli žádné odměny za zhodnocení kapitálu.

8. ÚDAJE O ÚPLATÁCH PRACOVNÍKŮ A VEDOUCÍCH OSOB VYPLÁCENÝCH

OBHOSPODAŘOVATELEM FONDU JEHO PRACOVNÍKŮM NEBO VEDOUCÍM OSOBÁM

S PODSTATNÝM VLIVEM NA RIZIKOVÝ PROFIL FONDU

Žádné takové odměny nebyly obhospodařovatelem v Účetním období vyplaceny.

9. IDENTIFIKACE MAJETKU, JEHOŽ HODNOTA PŘESAHUJE 1 % HODNOTY MAJETKU FONDU

Majetek investiční části Fondu byl ke Dni ocenění tvořen investičním majetkem v reálné hodnotě

stanovené na základě znaleckého posudku ve výši 174 283 tis. Kč. Jedná se o investice do majetkových

účastí ve společnostech Sun Ship 01, k.s. (pořizovací cena ve výši 12 534 tis. Kč a přecenění ve výši 19 970

tis. Kč), Sun Ship 02, k.s. (pořizovací cena ve výši 16 714 tis. Kč a oceňovací rozdíl ve výši 9 824 tis. Kč), Sun

Ship 03, k.s. (pořizovací cena ve výši 15 853 tis. Kč a oceňovací rozdíl ve výši 17 439 tis. Kč), Sun Ship 04, k.

s. (pořizovací cena ve výši 12 152 tis. Kč a oceňovací rozdíl ve výši 24 003 tis. Kč) a Sun Ship 05, k. s.

(pořizovací cena ve výši 44 230 tis. Kč a oceňovací rozdíl ve výši 1 564 tis. Kč)

Majetek Neinvestiční části Fondu byl ke Dni ocenění tvořen ostatními aktivy ve výši 197 tis. Kč.

10. INFORMACE O AKTIVITÁCH V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE

Fond nevyvíjel v Účetním období žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje.

11. INFORMACE O AKTIVITÁCH V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ

A PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAZÍCH

Fond vzhledem ke svému předmětu podnikání neřeší problémy ochrany životního prostředí a v Účetním

období nevyvíjel žádné aktivity v této oblasti.

V Účetním období nebyl ve Fondu zaměstnán žádný zaměstnanec.

12. INFORMACE O OBCHODECH ZAJIŠŤUJÍCÍCH FINANCOVÁNÍ (SFT)

Žádné takové obchody během Účetního období neproběhly.

13. INFORMACE O POBOČCE NEBO JINÉ ČÁSTI OBCHODNÍHO ZÁVODU V ZAHRANIČÍ

Fond nemá žádnou pobočku či jinou část obchodního závodu v zahraničí.

14. FONDOVÝ KAPITÁL FONDU A VÝVOJ HODNOTY AKCIE

K datu: 31. 12. 2021 31. 12. 2020 31. 12. 2019

Fondový kapitál Neinvestiční části Fondu (Kč): 197 500 197 500 197 500

Počet emitovaných zakladatelských akcií

v oběhu ke konci Účetního období (ks): 500 500 500

Počet vydaných zakladatelských

akcií v Účetním období (ks): 0 0 500

Fondový kapitál Neinvestiční části Fondu

na 1 akcii (Kč): 395 395 395

Fondový kapitál Investiční části Fondu (Kč): 202 987 223 164 145 999 125 896 965

Počet emitovaných investičních akcií

v oběhu ke konci Účetního období: 77 031 018 61 000 000 61 000 000

Počet vydaných investičních akcií

v Účetním období (ks): 16 031 018 0 0

Počet odkoupených investičních akcií

v Účetním období: 0 0 0

Fondový kapitál Investiční části Fondu

na 1 akcii (Kč): 2,8688 2,6909 2,0639

395,0000 395,0000 395,0000

300,0000

340,0000

380,0000

420,0000

460,0000

500,0000

31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021

Kč

Kurz zakladatelské akcie -neinvestiční středisko

15. INFORMACE O PODSTATNÝCH ZMĚNÁCH STATUTU FONDU

V průběhu Účetního období došlo k následujícím podstatným změnám statutu Fondu:

Ke dni 10. 3. 2021 byl změněn statut Fondu tak, že došlo k pravidelné aktualizaci údajů.

16. INFORMACE O NABYTÍ VLASTNÍCH AKCIÍ NEBO VLASTNÍCH PODÍLŮ

Fond v Účetním období nevlastnil žádné vlastní akcie ani podíly.

2,0639

2,6909

2,8688

2,0000

2,1000

2,2000

2,3000

2,4000

2,5000

2,6000

2,7000

2,8000

2,9000

3,0000

31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021

Kč

Kurz investiční akcie -investiční akcie

17. ČLENOVÉ SPRÁVNÍCH ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ A VRCHOLOVÉ VEDENÍ

Statutární orgán

Statutární orgán Fondu, AMISTA IS, jako investiční společnost, která je oprávněna k obhospodařování

fondů kvalifikovaných investorů a k provádění jejich administrace, obhospodařuje investiční fondy, resp.

provádí administraci investičních fondů, jejichž aktuální seznam je uveden na internetových stránkách

ČNB a internetových stránkách AMISTA IS www.amista.cz. AMISTA IS přijala systém vnitřních předpisů,

kterým mj. zavedla, udržuje a uplatňuje postupy pro řízení střetů zájmů mezi

• AMISTA IS, včetně jejích pracovníků, a jí obhospodařovanými a administrovanými investičními

fondy nebo investory těchto investičních fondů,

• investičními fondy, u nichž AMISTA IS provádí obhospodařování nebo administraci nebo obojí,

popř. jejich investory, navzájem,

• osobou, která ovládá AMISTA IS, je ovládána AMISTA IS nebo osobou ovládanou stejnou

osobou jako AMISTA IS a vedoucími osobami AMISTA IS, resp. investory investičních fondů, a

to vždy s ohledem na všechny předvídatelné okolnosti, které mohou vyvolat střet zájmů v

důsledku struktury podnikatelského seskupení, ve kterém se AMISTA IS nachází, a předmětu

podnikání jeho členů,

včetně zjišťování, zamezování a oznamování těchto střetů zájmů. AMISTA IS neprovádí žádnou jinou hlavní

činnost. V Účetním období nenastaly žádné střety zájmů statutárního orgánu Fondu ve vztahu k Fondu.

Funkční období statutárního orgánu je 20 let. Statutární orgán má s Fondem na neurčito uzavřenou

smlouvu o výkonu funkce ze dne 10. 11. 2017, smlouvu o administraci ze dne 10. 11. 2017 a smlouvu o právech

a povinnostech při vedení účetnictví ze dne 20. 12. 2017, ve kterých nejsou uvedeny žádné výhody při jejich

ukončení. Statutární orgán nemá uzavřenou žádnou smlouvu s dceřinými společnostmi Fondu.

AMISTA IS je licencovanou investiční společností specializující se na vytváření, obhospodařování

a administraci fondů kvalifikovaných investorů s již třináctiletými zkušenostmi. Ve statutárním orgánu

Fondu je AMISTA IS zastoupena prostřednictvím svých pověřených zmocněnců, kteří disponují

předchozím souhlasem ČNB k výkonu své funkce.

Pověřený zmocněnec: Ing. Ondřej Horák (od 1. 1. 2021)

narozen: 1. 8. 1979

pracovní adresa: Pobřežní 620/3, 186 00 Praha 8

Vystudoval Masarykovu univerzitu v Brně. V oblasti investic a správy fondů kvalifikovaných investorů

působí od roku 2007, v oblasti managementu a obchodu pracuje od roku 2001. V pozici výkonného ředitele

má na starosti komplexní řízení společnosti. V minulosti řídil obchodní aktivity a měl na starosti přípravu

produktů a péči o klienty.

Společnosti, v nichž byla AMISTA IS členem správních nebo dozorčích orgánů nebo společníkem kdykoli

v předešlých 5 letech:

• BHS Fund I., investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (předseda správní rady od 28.

1. 2015 do současnosti)

• BHS Fund II. - Private Equity, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (předseda

správní rady od 2. 3. 2015 do současnosti)

• Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (předseda správní

rady od 1. 10. 2014 do 27. 6. 2019)

AMISTA IS je zároveň ve smyslu § 9 ZISIF individuálním statutárním orgánem investičních fondů, které

obhospodařuje. Jejich aktuální seznam je uveden na internetových stránkách ČNB a internetových

stránkách AMISTA IS www.amista.cz.

AMISTA IS nebyla nikdy odsouzena za podvodný trestný čin, nebyla v předešlých 5 letech spojena

s žádnými konkurzními řízeními, správami ani likvidacemi ani společnostmi, na které byla uvalena nucená

správa, nebylo proti ní vzneseno žádné úřední veřejné obvinění ani udělena sankce ze strany statutárních

nebo regulatorních orgánů, ani nebyla nikdy zbavena způsobilosti k výkonu funkce správních, řídících nebo

dozorčích orgánů či manažerské funkce kteréhokoli emitenta.

Kontrolní orgán

Předseda dozorčí rady: Ing. Petr Lukovics Ph.D. (od 1. 1. 2021)

narozen: 16. 1. 1968

pracovní adresa: Velehradská 593, 686 03 Staré Město

Vystudoval doktorské studium na VUT v Brně, zaměřuje se na využití nových technologií ve strojírenství.

Více než dvacet let je ve vedení strojírenských a energetických společností. Poslední dekádu se věnuje

především nákupu a následnému provozování fotovoltaických zařízení.

Společnosti, v nichž byl člen správní rady členem správních, řídících nebo dozorčích orgánů nebo

společníkem kdykoli v předešlých 5 letech:

WATER SHIP 01 s.r.o. (člen statutárního orgánu, od 13. 9. 2019)

INDARA s.r.o. (člen statutárního orgánu a společník od 17. 2. 2007 do 20. 12. 2017)

REMONA s.r.o. (člen statutárního orgánu a společník od 2. 1. 2009 do 20. 12. 2017)

SUN PORT, s.r.o. (člen statutárního orgánu a společník od 10. 12. 2014 do 10. 10. 2018)

Sun Ship 05, k.s., (člen statutárního orgánu, od 20. 4. 2010)

Sun Ship 01, k.s. (člen statutárního orgánu, od 15. 6. 2010)

Sun Ship 02, k.s. (člen statutárního orgánu, od 15. 3. 2010)

Sun Ship 03, k.s. (člen statutárního orgánu, od 15. 4. 2010)

Sun Ship 04, k.s. (člen statutárního orgánu, od 24. 3. 2010)

Sun Ship 06, s.r.o. (člen statutárního orgánu, od 27. 8. 2010)

Landlord, a.s. (člen dozorčí rady od 23. 10. 2015)

Granddach, s.r.o. (člen statutárního orgánu od 19. 9. 2018)

COMPLO, s.r.o. (člen statutárního orgánu od 19. 7. 2018, společník od 19. 7. 2018)

UNIQUE Invest, s.r.o. (člen statutárního orgánu a společník od 20. 5. 1997)

ACCORRONI CZ, spol. s r.o. (člen statutárního orgánu od 19. 5. 1997)

ENERON s.r.o. (člen statutárního orgánu a společník od 6. 6. 2008)

SILESIAN POWER s.r.o. (prokura od 3. 10. 2018)

SOLID ENERGY, s.r.o. (člen statutárního orgánu od 8. 6. 2017 do 3. 6. 2019

S.V.I.S. Holding s.r.o. (člen statutárního orgánu a společník od 17, 12. 2021)

Člen dozorčí nebyl nikdy odsouzen za podvodný trestný čin, nebyl v předešlých 5 letech spojen s žádnými

konkurzními řízeními, správami ani likvidacemi ani společnostmi, na které byla uvalena nucená správa,

nebylo proti němu vzneseno žádné úřední veřejné obvinění ani udělena sankce ze strany statutárních

nebo regulatorních orgánů ani nebyl nikdy zbaven způsobilosti k výkonu funkce správních, řídících nebo

dozorčích orgánů či manažerské funkce kteréhokoli emitenta.

Člen dozorčí rady: Zdeněk Otruba (od 1. 1. 2021)

narozen: 15. 9. 1971

pracovní adresa: Velehradská 593, 686 03 Staré Město

Pan Zdeněk Otruba působí vice než dvacet let ve vedení strojírenských a energetických společností.

Poslední dekádu se věnuje především nákupu a následnému provozování fotovoltaických zařízení.

Společnosti, v nichž byl člen správní rady členem správních, řídících nebo dozorčích orgánů nebo

společníkem kdykoli v předešlých 5 letech:

ZOT CZ, s.r.o., (člen statutárního orgánu, od 6. 4. 2004)

INVESTPROJEKT, spol. s r.o., (člen statutárního orgánu, od 7. 3. 2014, společník, od 15. 12. 2014)

SUN PORT, s.r.o. (člen statutárního orgánu a společník od 28. 2. 2009 do 10. 10. 2018)

Sun Ship 05, k.s., (člen statutárního orgánu, od 20. 4. 2010)

Sun Ship 01, k.s. (člen statutárního orgánu, od 15. 6. 2010)

Sun Ship 02, k.s. (člen statutárního orgánu, od 15. 3. 2010)

Sun Ship 03, k.s. (člen statutárního orgánu, od 15. 4. 2010)

Sun Ship 04, k.s. (člen statutárního orgánu, od 24. 3. 2010)

Sun Ship 06, s.r.o. (člen statutárního orgánu, od 27. 8. 2010)

Enterizo, a.s. (člen statutárního orgánu, od 5. 8. 2014)

TULA a.s. (člen dozorčí rady, od 9. 6. 2017, společník od 9. 2. 2017)

Granddach, s.r.o. (člen statutárního orgánu, od 19. 9. 2018)

1. Mariánská CZ, s.r.o. (člen statutárního orgánu, od 27. 10. 2005)

TOP – Šohaj s.r.o. (člen statutárního orgánu a společník, od 20. 10. 2004)

WATER SHIP 01 s.r.o. (člen statutárního orgánu, od 13. 9. 2019)

TOV, a.s. (člen statutárního orgánu, od 7. 6 2000)

INVESTMOJ, s.r.o. (člen statutárního orgánu od 27. 2. 2015)

SILESIAN POWER s.r.o. (člen statutárního orgánu od 3. 10. 2018)

SOLID ENERGY, s.r.o. (člen statutárního orgánu od 8. 6. 2017 do 3. 6. 2019, společník od 8. 6. 2017)

COMPLO, s.r.o. (člen statutárního orgánu od 19. 7. 2018, společník od 19. 7. 2018)

INDARA s.r.o. (člen statutárního orgánu a společník od 17. 2. 2007 do 20. 12. 2017)

REMONA s.r.o. (člen statutárního orgánu a společník od 2. 1. 2009 do 20. 12. 2017)

Člen dozorčí nebyl nikdy odsouzen za podvodný trestný čin, nebyl v předešlých 5 letech spojen s žádnými

konkurzními řízeními, správami ani likvidacemi ani společnostmi, na které byla uvalena nucená správa,

nebylo proti němu vzneseno žádné úřední veřejné obvinění ani udělena sankce ze strany statutárních

nebo regulatorních orgánů ani nebyl nikdy zbaven způsobilosti k výkonu funkce správních, řídících nebo

dozorčích orgánů či manažerské funkce kteréhokoli emitenta.

V Účetním období nenastaly žádné střety zájmů kontrolního orgánu Fondu ve vztahu k Fondu.

Funkční období člena kontrolního orgánu je 5 let. Protože je výkon funkce člena kontrolního orgánu

bezúplatný, nemají členové kontrolního orgánu s Fondem uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ani žádnou

pracovní ani jinou smlouvu. Členové kontrolního orgánu nemají uzavřenou žádnou smlouvu s dceřinými

společnostmi Fondu.

Členové správních řídících a dozorčích orgánů a vrcholové vedení mezi sebou nemají žádné příbuzenské

vztahy.

18. VÝZNAMNÉ SMLOUVY

Smlouvy, ve kterých byl Fond smluvní stranou v Účetním období

(kromě smluv uzavřených v rámci běžného podnikání)

2021-03-23 Smlouva o převodu obchodního podílu Sun Ship 05, s.r.o. ve výši 44 230 tis. Kč

Smlouvy, které uzavřel některý z členů skupiny Fondu, které obsahují ustanovení, podle kterého má

kterýkoli člen skupiny jakýkoli závazek nebo nárok, které jsou ke konci Účetního období pro skupinu

podstatné:

Žádné takové smlouvy nebyly v Účetním období uzavřeny

19. REGULOVANÉ TRHY

Cenné papíry vydané Fondem jsou přijaty k obchodování pouze na evropském regulovaném trhu Burza

cenných papírů Praha, a.s., a to od 5. 12. 2019.

20. RATING

Fond nepožádal o přidělení ratingu, žádný rating Fondu nebyl přidělen.

21. ALTERNATIVNÍ VÝKONNOSTNÍ UKAZETELE

Fond nepoužívá k popisu činnosti a svých výsledků žádné alternativní ukazatele výkonnosti.

22. VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU FONDU

ÚDAJE O MAJETKOVÝCH ÚČASTECH

Mateřská společnost Fond investuje v souladu s vymezením tzv. základního investičního fondu dle § 17b

ZDP více než 90 % hodnoty svého majetku především do účastí v kapitálových obchodních společnostech,

obchodních společnostech podnikajících v oblasti energetiky, technologických celků pro výrobu energií

z obnovitelných zdrojů, pohledávek na výplatu peněžních prostředků z účtu a úvěrů a zápůjček

poskytnutých Fondem, a doplňkových aktiv tvořených standardními nástroji kapitálových a finančních

trhů. Fond může dále investovat prostřednictvím svojí účasti na osobních společnostech jako jejich

neomezeně ručící společník, např. jako komplementář v komanditní společnosti.

Mateřská společnost, Fond, je Investiční jednotkou, dle IFRS 10:

• která získává finanční prostředky od investorů za účelem poskytování služeb správy investic

těmto investorům,

• jejímž obchodním cílem je investovat prostředky výhradně za účelem získávání výnosů

z kapitálového zhodnocení, výnosů z investic nebo obojího, a

• která oceňuje a vyhodnocuje výkonnost všech svých investic na základě reálné hodnoty.

Z výše uvedených důvodů fond své majetkové účasti nekonsoliduje a nesestavuje konsolidovanou účetní

závěrku, resp. konsolidovanou výroční zprávu. Fond vykazuje v reálných hodnotách.

Ke konci Účetního období Fond v souladu svou investiční politikou investoval mimo jiné do níže uvedených

majetkových účastí:

Dceřiná společnost Oblast působení Země působení Podíl na ZK

2021 2020

Sun Ship 01,

k.s.

(IČO: 283 53 340) Energetika Česká republika 98 % 98 %

Sun Ship 02,

k.s.

(IČO: 283 54 478) Energetika Česká republika 98 % 98 %

Sun Ship 03,

k.s.

(IČO: 292 12 995) Energetika Česká republika 98 % 98 %

Sun Ship 04,

k.s.

(IČO: 292 09 323) Energetika Česká republika 98 % 98 %

Sun Ship 0

k.s.

(IČO: 283 53 366) Energetika Česká republika 98 % 0 %*

*prostřednictvím Sun Ship 02, k.s.

23. INFORMACE O SKUTEČNOSTECH, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI

V době mezi rozvahovým dnem a datem sestavení této výroční zprávy nastaly následující skutečnosti

významné pro naplnění účelu výroční zprávy:

Vliv pandemie COVID-19 a geopolitické situace

Do data schválení této účetní závěrky nedošlo k žádným zásadním negativním skutečnostem, které by

měly vliv na hospodaření Fondu ve významném rozsahu. Fond je ve vynikající ekonomické kondici, nečerpá

žádné úvěry od bankovního sektoru, který by byl ovlivněn aktuální geopolitickou situací a k financování své

činnosti využívá zejména vlastní zdroje a zdroje akcionářů. I přes tuto skutečnost jsou přijímána opatření

související s ochranou před COVID-19. Byly pozastaveny na přechodnou dobu nové investice a též

nebudou čerpány žádné nové úvěry, které v současné době za stávající situace nejsou ani

potřeba. Protože se situace neustále vyvíjí, vedení Fondu není v současné době schopné spolehlivě

kvantifikovat potenciální dopady těchto událostí na Fond a jeho dceřiné společnosti.

S ohledem i na výše uvedené vedení Fondu zvážilo potenciální dopady COVID-19 na své aktivity a podnikání

a dospělo k závěru, že nemají významný vliv na předpoklad neomezené doby trvání podniku. Vzhledem

k tomu byla účetní závěrka k 31. 12. 2021 zpracována za předpokladu, že Fond bude nadále schopen

pokračovat ve své činnosti.

Od konce února 2022 docházelo v souvislosti s invazí vojsk Ruské Federace na Ukrajinu k postupnému

zhoršování mezinárodní politické situace. Fond nevlastní žádná aktiva a nemá žádné závazky, výnosy ani

náklady, které by byly přímo ovlivněny válečným konfliktem.

Investice:

Fond během prvního pololetí roku 2022 realizoval nákup obchodní společnosti Water Ship 01 s.r.o. čímž

plánuje rozšířit své portfolio i o segment vodních elektráren. Fond plánuje následně společnost přeměnit

na komanditní společnost a stát se jejím komplementářem.

24. KOMENTÁŘ K PŘÍLOHÁM

Součástí této výroční zprávy jsou přílohy, které podávají informace o hospodaření Fondu. V souladu

s obecně závaznými právními předpisy obsahuje tato výroční zpráva též účetní závěrku, včetně jejího

komentáře a zprávu nezávislého auditora.

Hodnoty uváděné v přílohách jsou uvedeny v tisících Kč. Účetní výkazy – výkaz o finanční situaci, výkaz

výsledku a ostatního úplného výsledku hospodaření, výkaz změn čistých aktiv přiřaditelných držitelům

vyplatitelných investičních akcií, výkaz změn vlastního kapitálu a výkaz peněžních toků obsahují údaje

uspořádané podle zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví. Každá z položek obsahuje

informace o výši této položky za bezprostředně předcházející účetní období. Pokud nejsou některé tabulky

nebo hodnoty vyplněny, údaje jsou nulové.

Další informace jsou uvedeny v komentáři k účetním výkazům.

Přiložená účetní závěrka nebyla dosud schválena k tomu příslušným orgánem podle zvláštních právních

předpisů, neboť k datu vyhotovení výroční zprávy ještě nenastal termín, ve kterém je dle zákona nutno

účetní závěrku nejpozději tímto orgánem schválit.

Kromě údajů, které jsou popsány v komentáři k účetním výkazům, nenastaly žádné další významné

skutečnosti.

Zpráva o vztazích

PROHLÁŠENÍ

Statutární orgán Fondu prohlašuje, že vzhledem k tomu, že zakladatelští akcionáři vlastní po 50 % akcií a

nejednají ve shodě, nemá Fond ve smyslu ust. § 75 ZOK povinnost vytvářet zprávu o vztazích.

V Praze dne 16. března 2022

ASOLERO SICAV a.s.

AMISTA investiční společnost, a.s.

člen představenstva

Ing. Ondřej Horák,

pověřený zmocněnec

Fond

ASOLERO SICAV a.s., IČO: 065 86 546, se sídlem Brno

–

Černá Pole, třída Kpt. Jaroše 1844/28,

PSČ: 602 00, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně pod sp. zn. B

7855.

Účetní období

Období od 1. 1.

202

do 31. 12.

202

Účetní závěrka k 31. 12. 2021

ASOLERO SICAV, a.s.

Výkaz o finanční situaci k 31. 12. 2021

tis. Kč

Pozn . .  . . 

. .  . . 

Investiční část fondu Neinvestiční část fondu

Aktiva

Dlouhodobá aktiva    

 

Podíly v ovládaných osobách       

Odložená daňová pohledávka     

Krátkodobá aktiva    

 

Peníze a peněžní ekvivalenty

    

Pohledávky vůči maj. účastem       

Ostatní aktiva    

Aktiva celkem    

 

Vlastní kapitál a závazky

Vlastní kapitál     

Základní kapitál    

Nerozdělené výsledky   - -

Dlouhodobé závazky      

Čistá aktiva připadající k IA       

Jiné závazky      

Krátkodobé závazky     

Obchodní a jiné závazky      

Pasiva celkem    

 

Výkaz o úplném výsledku hospodaření za rok 2021

tis. Kč

Rok končící Pozn. . .  . . 

. .  . . 

Investiční část fondu Neinvestiční část fondu

Zisk z

podílu v

majetkových

účastech       

Zisk/ztráta z přecenění  -     

Náklady na obhospodařování  -  -   

Náklady na audit  - -  

Náklady ostatní  - -  

Správní náklady celkem -  -   

Náklady finanční - -  

Výsledek před zdaněním      

Daň – odložená - -  

Daň – splatná  -     

Výsledek po zdanění      

Výkaz změn čistých aktiv přiřaditelných držitelům

vyplatitelných investičních akcií za rok 2021

tis. Kč

Rok končící  

Investiční část

K . .    

Emise   

přírůstek/úbytek    

K . .    

Počet investičních akcií třídy A      

Hodnota čistých aktiv na investiční akcii třídy

A , ,

Výkaz změn vlastního kapitálu za rok 2021

tis. Kč

Rok končící 



Neinvestiční část

K ..  

 

K . .  

Výkaz o peněžních tocích za rok 2021

tis. Kč

Peněžní toky  

Z provozní činnosti

Zisk/ztráta    

Úpravy výsledku

přecenění   - 

Úpravy výsledku

odložená daň  

Změna stavu

pohledávek/závazků -  - 

Pořízení majetkové

účasti -  

Čisté peníze z

provozní činnosti -  -

Z financování

Emise investičních

akcií   

Čisté peníze z

financování   

Čisté zvýšení

/snížení peněz a

peněžních

ekvivalentů

 -

Peněžní prostředky na

počátku období  

Peněžní prostředky na

konci období  

Komentáře k účetním výkazům k

31. 12. 2021

VŠEOBECNÉ INFORMACE

Charakteristika společnosti

Společnost ASOLERO SICAV, a.s. (dále jen „Fond“), sídlo: třída Kpt. Jaroše 1844/28, Brno – Černá

Pole, Česká republika, IČO: 065 86 546 vznikla jako akciová společnost zápisem do obchodního

rejstříku ke dni 8. listopadu 2017, spisová značka B785, vedená u Krajského soudu v Brně.

Fond je otevřeným akciovým investičním fondem ve smyslu § 9 zákona č. 240/2013 Sb.,

o investičních společnostech a investičních fondech (dále jen „ZISIF“) a je zapsán do seznamu

investičních fondů České národní banky.

Předmětem činnosti Fondu je kolektivní investování kvalifikovaných investorů (ve smyslu § 272

ZISIF) spočívající ve shromažďování peněžních prostředků, které jsou následně investovány

v souladu s investiční strategií Fondu zejména do účastí v kapitálových obchodních společnostech

podnikajících v oblasti energetiky a technologických celků pro výrobu energií z obnovitelných

zdrojů.

Základní kapitál Fondu ve výši 500 tis. Kč je zcela splacen a je tvořen 500 ks kusových akcií na jméno

v listinné podobě. Fond vydává akcie dvojího druhu. Zakladatelské akcie, které představují

zapisovaný základní kapitál a s nimiž není spojeno právo na jejich odkoupení na účet společnosti a

investiční akcie. Investiční akcie Fondu jsou od prosince 2019 obchodovány na Burze cenných

papírů Praha.

Fond je obhospodařován a administrován společností AMISTA investiční společnost a.s. se sídlem

Pobřežní 620/3, 186 00 Praha 8.

Depozitářem Fondu je UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. se sídlem Praha 4 - Michle,

Želetavská 1525/1, PSČ 140 92, zapsaná v obchodním rejstříku, vedeném Městským soudem v Praze,

v oddíle B, vložce 3608.

Od ledna 2021 je nově upraveno uspořádání orgánů Fondu, přičemž AMISTA IS je statutárním

orgánem – představenstvem, kterou při výkonu funkce zastupuje Ing, Ondřej Horák.

Členy dozorčí rady jsou Ing. Petr Lukovics, Ph.D. a Zdeněk Otruba.

PROHLÁŠENÍ O SHODĚ S ÚČETNÍMI PRAVIDLY A VÝCHODISKA SESTAVENÍ

ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Účetní závěrka za období do 31. 12. 2021 byla připravena v souladu s Mezinárodními standardy

účetního výkaznictví (IFRS), Mezinárodními účetními standardy (IAS) a jejich interpretacemi (SIC

and IFRIC) (společně pouze IFRS), vydanými Radou pro Mezinárodní účetní standardy

(IASB) a přijatými Evropskou unií (EU).

Fond s ohledem na svůj statut a aktivitu činěnou od svého založení naplňuje charakteristiky tzv.

investiční jednotky vymezené v IFRS 10. Jedná se zejména o tyto podmínky:

- Fond získává finanční prostředky od investorů (předpokládá se větší počet

a nespřízněnost);

- Fond investuje finanční prostředky do více investičních projektů;

- Fond výkonnost svých investic vyhodnocuje na bázi vývoje reálných hodnot svých investic;

Fond má pro své investice stanovenou investiční strategii spočívající v záměru investice, očekávané

době držby a časovém horizontu jejího prodeje.

Investiční jednotky mají v souladu s IFRS 10 zákaz konsolidovat své investiční dceřiné společnosti,

a proto tato účetní závěrka je sestavena jako nekonsolidovaná, v níž majetkové účasti držené

v dceřiných společnostech jsou zachyceny jako finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou

s přeceněním do výsledku hospodaření.

Účetní závěrka dále vychází z předpokladu pokračujícího podniku, který nebyl do data schválení

účetní závěrky narušen a je sestavena s ohledem na Statut fondu, zejména na bázi reálného

ocenění investičních podílů do účastí v nekonsolidovaných společnostech. Majetek a dluhy ze své

investiční činnosti vede Fond odděleně.

VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ ÚSUDKY, PŘEDPOKLADY A ODHADY

Podstatná účetní pravidla použitá při sestavení účetní závěrky Fondu jsou přiblížena dále v této

příloze, přičemž pro všechny období prezentované v účetní závěrce byla účetní pravidla použita

konzistentně, není-li uvedeno jinak.

3.1.

Pravidlo významnosti

Při sestavení účetní závěrky bylo uplatněno pravidlo sestavení účetní závěrky na akruální bázi

účetnictví s výjimkou informací o peněžních tocích, při uplatnění zásady významnosti a agregace.

3.2.

Funkční měna, měna vykazování a cizoměnové přepočty

Funkční měnou Fondu, tj měnou primárního ekonomického prostředí, je česká koruna (Kč), která je

stejně tak měnou vykazování, v níž je sestavena prezentována účetní závěrka. Transakce v jiných

měnách nebyly realizovány.

3.3.

Okamžik uskutečnění účetního případu

V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den sjednání

a vypořádání obchodu s cennými papíry, den výplaty nebo převzetí oběživa, den provedení platby

dle výpisu z účtu.

3.4.Vykazování podle segmentů

Vzhledem k investiční strategii Fondu investovat zejména do účastí v obchodních společnostech,

podnikajících v oblasti energetiky, nerozlišuje Fond provozní segmenty. Účetní závěrku lze

považovat za zveřejnění požadované pro vykazovatelný segment.

3.5.

Majetkové účasti

Fond je investiční jednotkou v souladu s IFRS 10 a majetkové účasti ve společnostech, které

představují investice Fondu a v nichž má Fond rozhodující vliv, (dále také „dceřiná společnost“), jsou

oceněny na základě znaleckých posudků reálnou hodnotou a nejsou konsolidovány. Ovládání je

dáno zejména vlastnictvím více než 50 % hlasovacích práv v jiné společnosti nebo je Fond schopen

vykonávat kontrolu nad společností jiným způsobem. Fond vlastní majetkové účasti ve všech

prezentovaných společnostech ve výši 98 %. Majetkové účasti se přeceňují k rozvahovému dni

a rozdíl z přecenění je zachycen ve výsledku hospodaření.

VÝSTUPNÍ STRATEGIE

Investiční fond (dále jen „Fond“) je na základě povolení České národní banky investičním fondem,

který dle IFRS 10 (27):

• získává finanční prostředky od investorů za účelem poskytování služeb správy investic,

• je svým investorům zavázán ve svém statutu, že jeho obchodním cílem je investovat

prostředky výhradně za účelem získávání výnosů z kapitálového zhodnocení, výnosů z

investic nebo obojího a

• oceňuje a vyhodnocuje výkonnost v podstatě všech svých investic na základě reálné

hodnoty.

KRITÉRIA DLE B85A až B85M

Fond představuje jednu z forem nepřímého investování kapitálu, kdy investoři vkládají své volné

peněžní prostředky do profesionálně spravovaného fondu za účelem dosažení zisku na základě

principu diverzifikace rizika. Přitom sami jednotliví investoři o konkrétních investicích Fondu

nerozhodují.

Fond není oprávněn k jiné než investiční činnosti a v rámci investiční politiky se zavázal investovat

pouze do aktiv způsobilých přinášet buď dlouhodobý výnos, nebo zisk z prodeje. Výnos a zisk

z prodeje není výhradním účelem investic. Fond v rámci své investiční činnosti posuzuje přínosy

činností společností, jejichž podíly vlastní, s dopadem na zvýšení jejich vlastního kapitálu pro

případný prodej v budoucnu.

Fond oceňuje a hodnotí výkonnost všech svých investic na základě oceňování reálnou hodnotou,

pro své investice do přidružených podniků a společných podniků uplatňuje výjimku z uplatnění

ekvivalenční metody dle IAS 28, svá finanční aktiva oceňuje dle IFRS 9.

Fond je prostřednictvím strategií ukončení svých podílů

(tzv. exit strategií B85F až B85H)

řízen tak,

aby tento profit investorů byl maximalizován právě v investičním horizontu uvedeném ve statutu

Fondu.

Obchodní podíly

Obchodní podíly na cílových obchodních a osobních obchodních společnostech jsou nabývány za

účelem dlouhodobé držby. Obchodní závody a nemovitosti vlastněné nabývanými obchodními nebo

osobními obchodními společnostmi generují finanční prostředky skrze investiční aktivitu

společnosti, které po započtení provozních nákladů na chod, finanční páky a ostatních/provozních

nákladů spojených s obsluhou vlastnické struktury společností představující výnosové aktivum.

Výnosnost aktiva bude posuzována v horizontu 5 let a více s market price s ohledem na výnosnost

podkladového aktiva a čistého obchodního jmění v držených společnostech. V případě finanční

výhodnosti dosažitelné market price může být aktivum prodáno či v případě poklesu finanční

výkonosti aktiva může být aktivum prodáno. Obchodním záměrem fondu je obchodní podíly držet.

3.6.

Peníze a peněžní ekvivalenty

Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují peněžní hotovost, vklady u bank splatné na požádání.

Vymezení peněz pro účely výkazu finanční situace a výkazu peněžních toků je shodné.

3.7.

Finanční závazky

Fond prezentuje finanční závazky oceňované zůstatkovou hodnotou zahrnující pouze obchodní a

krátkodobé závazky.

3.8.

Zakladatelské a investiční akcie

Fond emituje dva typy akcií, zakladatelské a investiční.

Zakladatelské akcie

Zakladatelské akcie jsou klasifikovány jako kapitálový nástroj, neboť je s nimi spojeno hlasovací

právo na valné hromadě Fondu, právo na podíl na zisku Fondu a právo na likvidačním zůstatku Fondu

a jejich nominální výše je prezentována jako základní kapitál Fondu. Zakladatelské akcie dokládají

zbytkový podíl na aktivech Fondu po odečtení všech jeho závazků. Se zakladatelskými akciemi není

spojeno právo vlastníka na jejich zpětné odkoupení Fondem. Zakladatelské akcie emitované Fondem

se vykazují v hodnotě přijatých plateb snížené o přímé náklady na emisi. Případný odkup

zakladatelských akcií se vykazuje a odečítá přímo ve vlastním kapitálu. Koupě, prodej, emise nebo

zrušení vlastních zakladatelských akcií nemá žádný dopad do výsledku hospodaření.

Investiční akcie

Investiční akcie jsou klasifikovány jako finanční závazky, neboť je s nimi spojeno právo vlastníka na

zpětné odkoupení Fondem za hodnotu vyjadřující ocenění investiční akcie v době realizace práva na

odkup a není s nimi spojeno hlasovací právo na valné hromadě Fondu. Fond emituje investiční akcie

za účelem získání peněžních prostředků ke své investiční činnosti a předpokládá jejich vypořádání

po zhodnocení a realizaci souvisejících investic. Vlastníci investičních akcií mají právo na podíl na

zisku (dividendy), které, pokud jsou poskytnuty, jsou uznány ve výsledku hospodaření jako součást

finančních nákladů. Investiční akcie jsou prezentovány v účetní závěrce jako vyplatitelné investiční

akcie, přičemž jejich hodnota je kalkulována ve výši čistých aktiv, tj. aktiv Fondu snížených o závazky

Fondu a hodnotu základního kapitálu. Emise investičních akcií je zachycena v hodnotě přijatých

plateb snížené o přímé náklady na emisi a je zobrazena ve výkazu změn čistých aktiv přiřaditelných

držitelům vyplatitelných investičních akcií.

3.9.

Správa fondu a ekonomické a právní služby

Odměny a poplatky hrazené v souvislosti se správou a vedením Fondu investiční společnosti a

depozitáři, ekonomické a právní služby s Fondem a jeho činností spojené, jsou zachyceny jako

náklad snižující výsledek hospodaření v době uskutečnění účetního případu.

3.10.

Finanční náklady

Nejsou významné, obsahují pouze bankovní poplatky a úrok z krátkodobé finanční výpomoci

spojené osoby.

3.11.

Daň ze zisku

Daňový náklad představuje principiálně součet splatné daně a odložené daně. Splatné daňové

pohledávky a závazky za běžné i minulá období se oceňují v očekávané nebo již zaplacené částce.

Při výpočtu se použijí daňové sazby platné k poslednímu dni daného období.

Splatná daň

Splatná daň vychází ze zdanitelného zisku stanoveného pro příslušný rok. V prezentovaném období

bylo dosaženo zdanitelného zisku a současně byla využita daňová ztráta z minulých let ve zbývající

výši. Zdanitelný výsledek (zisk / ztráta) je odlišný od výsledku hospodaření prezentovaného ve

výkazu úplného výsledku z důvodu odlišného pohledu na daňově uznatelné náklady a výnosy, které

jsou od účetního výsledku hospodaření odečteny nebo naopak k němu přičteny.

Odložená daň

Odložená daň se vypočte ze všech rozdílů mezi daňovým základem aktiv a pasiv a jejich účetní

hodnotou k rozvahovému dni. Odložený daňový závazek se vykazuje z titulu všech zdanitelných

přechodných rozdílů. Odložená daňová pohledávka se vykazuje z titulu všech daňově odčitatelných

přechodných rozdílů a nevyužitých daňových ztrát pouze v případě, že je pravděpodobné, že bude

v budoucnu využita. Fond, jakožto emitent cenných papírů splňující podmínky ZDP (je tzv. základním

investičním fondem), podléhá daňové legislativě, která umožňuje kalkulovat daňovou povinnost ze

zdanitelného zisku pomocí daňové sazby ve výši 5 %.

3.12.

Klíčové zdroje nejistoty při odhadech

Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení Fondu uskutečnilo odhady a předpoklady týkající se

budoucnosti. Tyto odhady ovlivňují hodnoty vykazované v účetních výkazech a souvisejících

komentářích.

Reálná hodnota

Fond oceňuje investice do majetkových účastí společností podnikajících v energetice reálnou

hodnotou s přeceněním do výsledku. Reálná hodnota odhadnutá na základě znaleckého posudku

činila k 31. 12. 2021 celkem 174 283 tis. Kč.

Daň ze zisku

Fond, jakožto emitent cenných papírů splňující podmínky zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů

(je tzv. základním investičním fondem), podléhá daňové legislativě, která umožňuje kalkulovat

daňovou povinnost ze zdanitelného zisku pomocí daňové sazby ve výši 5 %. Fond jako

komplementář s účastí více než 90 % zdaňuje odpovídající zisky.

3.13.

Struktura účetních výkazů

Struktura a uspořádání účetních výkazů, v nichž jsou informace o finanční situaci a výkonnosti

Fondu prezentovány, vychází ze skutečnosti, že Fond je investičním fondem kvalifikovaných

investorů, emitentem, který podléhá regulaci ČNB a současně podléhá určitým požadavkům ZISIF.

Všechny číselné hodnoty jsou uvedeny v tisících Kč.

ZMĚNY ÚČETNÍCH STANDARDŮ

Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS přijatá Fondem

Fond uvážil při sestavování této účetní závěrky novelizace IFRS, jejichž účinnost je od 1. 1. 2021 a

které neměly významný vliv na výsledky a informace prezentované v této účetní závěrce ve srovnání

s předcházející roční účetní závěrkou za rok 2020:

▪ Novelizace IFRS 9

Finanční nástroje

, IAS 39

Finanční nástroje: účtování a oceňování

, IFRS 7

Finanční nástroje: zveřejňování

, IFRS 4

Pojistné smlouvy

a IFRS 16

Leasingy

nazvaná

Interest

Rate Benchmark Reform – Phase 2

upravuje postupy, jak v účetní závěrce reagovat na případné

změny ve výši smluvních peněžních toků finančních nástrojů a v zajišťovacím účetnictví

v důsledku změn IBOR sazeb. Diskutované změny referenčních úrokových sazeb v důsledku tzv.

IBOR reformy nemají žádný vliv na výsledky a zůstatky Fondu prezentované v této účetní

závěrce, ani není očekáván dopad do účetní závěrky pro nadcházející účetní období, neboť Fond

nevykazuje žádné variabilně úročené finanční nástroje.

Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS, která byla vydána, ale nejsou doposud účinná a nebyla

Fondem použita

Do data schválení této účetní závěrky byly vydány následující nové a novelizované IFRS, které však

nebyly k počátku běžného účetního období účinné a Fond je nepoužil při sestavování této účetní

závěrky:

▪ V květnu 2017 byl vydán nový standard s označením IFRS 17

Pojistné smlouvy

(účinnost pro roční

účetní závěrky začínající 1. ledna 2021 nebo později odložená novelizací z června 2020 na 1. 1.

2023 a později), který přináší komplexní úpravu (zachycení, ocenění, prezentaci, zveřejní)

pojistných smluv v účetních závěrkách sestavovaných dle IFRS, tj. týká se primárně odvětví

pojišťovnictví. IFRS 17 nahradí současnou neúplnou úpravu obsaženou v IFRS 4. Fond působí

v jiném odvětví, pojistné smlouvy nevykazuje a nový standard dle současného vyhodnocení

nijak finanční situaci a výkonnost Fondu neovlivní.

▪ V lednu 2020 byla vydána novelizace IAS 1

Sestavení a prezentace účetní závěrky

nazvaná

Klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé

(účinnost pro roční účetní závěrky

začínající 1. ledna 2022 a později odložená novelizací z července 2020 na 1. 1. 2023 a později

s retrospektivní účinností), která poskytuje všeobecnější přístup ke klasifikaci závazků

s ohledem na smluvní ujednání platná k rozvahovému dni. Novelizace ovlivní pouze prezentaci

závazků ve výkazu finanční situace, nikoliv jejích výši nebo okamžik jejích zachycení, stejně tak

informace zveřejňované o závazcích v účetní závěrce. Novelizace vyjasňuje, že závazek musí

být prezentován jako krátkodobý nebo dlouhodobý s ohledem na práva a povinnosti účinná

k rozvahovému dni a nesmí být ovlivněna očekáváním účetní jednotky ohledně vypořádání

(realizace či uskutečnění) závazku. Fond posoudí novou úpravu a vyplývající změny, přičemž

neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.

▪ V květnu 2020 byla vydána novelizace IAS 16

Pozemky, budovy a zařízení –

Příjmy před

zamýšleným užitím

(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo později), která

zakazuje účetní jednotce snižovat pořizovací náklady o výnosy z prodeje výrobků vytvořených

během zkušební fáze majetku, tj. před uvedením do stavu pro zamýšlené využití). Nově mají být

tyto výnosy a též související náklady uznány ve výsledku hospodaření. Fond neočekává

významný dopad této novelizace.

▪ V květnu 2020 byla vydána novelizace IAS 37

Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva –

Náklady nutné k naplnění smlouvy

(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo

později), která vyjasňuje náklady, které má účetní jednotka zahrnout do vyčíslení nákladů

nutných k naplnění smlouvy při posuzování, zdali je smlouvy ztrátová. Fond neočekává zásadní

dopad do účetní závěrky.

▪ V květnu 2020 byl vydán

Výroční projekt zlepšení IFRS cyklu 2018-2020

(účinnost pro roční

účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo později), který zahrnuje novelizace následujících

standardů: novelizace IFRS 9

Finanční nástroje

vyjasňuje poplatky, které má účetní jednotka

uvážit, když posuzuje, zdali jsou podmínky nového nebo modifikovaného finančního závazku

podstatně odlišné od podmínek původního závazku (vyjasnění 10% testu). Novelizace IFRS 1

První přijetí IFRS

zjednodušuje aplikaci IFRS 1 dceřinou společností, která se stává

prvouživatelem později, jak její mateřská společnost. Zjednodušení se týká ocenění kurzového

rozdílu z převodu účetní závěrky. Novelizace IAS 41

Zemědělství

odstraňuje požadavek na

vyloučení daňových peněžních toků z ocenění reálné hodnoty, aby došlo k sesouhlasení

s požadavky jiných standardů. Fond neočekává žádný významný dopad z nově vydaných

novelizací.

▪ V květnu 2020 byla vydána novelizace IFRS 3

Podnikové kombinace

(účinnost pro roční účetní

závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo později), která pouze aktualizuje úpravu o relevantní odkazy na

nový Koncepční rámec. Jde o formální novelizaci bez dopadu do účetní závěrky Fondu.

▪ V červnu 2020 byla vydána novelizace IFRS 17

Pojistné smlouvy

(účinnost pro roční účetní

závěrky začínající 1. 1. 2023 nebo později), která s cílem pomoci společnostem s implementací

IFRS 17 v období zasaženém pandemií Covid-19 a usnadnit objasnění dopadu IFRS 17 na finanční

výkonnost dotčených společností odkládá účinnost IFRS 17 na 1. 1. 2023 a později. Fond nespadá

do rozsahu IFRS 17 a novelizace tak nebude mít žádný dopad na jeho účetní závěrku.

▪ V červenci 2020 byla vydána novelizace IAS 1

Sestavení a prezentace účetní závěrky

nazvaná

Klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé

(účinnost pro roční účetní závěrky

začínající 1. 1. 2023 nebo později)

která odkládá účinnost novelizace z původního termínu 1. 1.

2022 na 1. 1. 2023 a později.

▪ V únoru 2021 byla vydána novelizace IAS 1

Sestavování a zveřejňování účetní závěrky

nazvaná

Zveřejnění účetních pravidel

(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. ledna 2023 a

později). Úpravy vyžadují, aby účetní jednotky zveřejnily svá podstatná (angl.

material

) účetní

pravidla spíše než svá významná (angl.

significant

) účetní pravidla a poskytují pokyny a příklady,

které pomohou při rozhodování, která účetní pravidla v účetní závěrce zveřejnit. Fond posoudí

novou úpravu a vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.

▪ V únoru 2021 byla vydána novelizace IAS 8 Ú

četní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby

nazvaná

Definice účetních odhadů

(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. ledna 2023 a

později). Úpravy se zaměřují na účetní odhady a poskytují pokyny, jak rozlišit účetní pravidla a

účetní odhady. Fond neočekává zásadní dopad této novelizace do účetní závěrky.

▪ V březnu 2021 byla vydána novelizace IFRS 16

Leasingy

nazvaná

Úlevy od nájemného v

souvislosti s COVID-19 po 30. červnu 2021

(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. dubna

2021 a později). Novelizace pouze o jeden rok prodlužuje úpravy přijaté v květnu 2020, které

nájemcům poskytují výjimku při posuzování, zda úlevy na nájemném v souvislosti s pandemií

COVID-19 představují modifikaci leasingu. Fond neočekává zásadní dopad této novelizace do

účetní závěrky.

▪ V květnu 2021 byla vydána novelizace IAS 12

Daně ze zisku

nazvaná

Odložená daň související s

aktivy a závazky vyplývajícími z jediné transakce

(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1.

1. 2023 nebo později), která zúží rozsah výjimky pro neuznání odložené daně u transakcí, u nichž

existuje rozdíl mezi účetní a daňovou hodnotou aktiva nebo závazku při prvotním zachycení.

Důvodem jsou rozdílné přístupy k uznání odložené daně u leasingových kontraktů. Fond posoudí

novou úpravu a vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.

Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS vydané IASB, avšak dosud nepřijaté EU

K datu schválení této mezitímní konsolidované účetní závěrky nebyly dosud následující standardy a

novelizace, dříve vydané IASB, schváleny Evropskou komisí pro užití v EU:

▪ IFRS 14

Časové rozlišení při cenové regulaci

(vydaný v lednu 2014) – rozhodnutí EU nikdy

neschválit, protože se jedná o dočasný standard

▪ Novelizace IAS 1

Klasifikace závazků jako krátkodobých nebo dlouhodobých

(vydaná v lednu

2020 včetně novelizace z července 2020, která odkládá počátek účinnosti na 1. 1. 2023)

▪ Novelizace IAS 12

Daně ze zisku: Odložená daň související s aktivy

a závazky vyplývajícími

z jediné transakce

(vydaná v květnu 2021 s účinností 1. 1. 2023)

ZÁSADNÍ ÚSUDKY PŘI APLIKACI ÚČETNÍCH PRAVIDEL

Při uplatňování účetních pravidel uvedených v předcházející části se od vedení vyžaduje, aby

provedlo úsudky, posoudilo obsah ekonomických transakcí a událostí a rozhodlo o použití účetních

pravidel takovým způsobem, aby účetní závěra poskytovala jejím uživatelům užitečné informace pro

jejich rozhodování.

V roce 2021 s výjimkou níže popsaných událostí nebyl přijat žádný další zásadní úsudek, který by měl

vliv na prezentovanou finanční situaci a výkonnost Fondu:

Struktura účetních výkazů

Struktura a uspořádání účetních výkazů, v nichž jsou informace o finanční situaci a výkonnosti

Fondu prezentovány, vychází ze skutečnosti, že Fond je investičním fondem kvalifikovaných

investorů, emitentem, který podléhá regulaci ČNB a současně podléhá určitým požadavkům ZISIF.

Výkaz o finanční situaci

S ohledem na klasifikaci investičních akcií jako finančních závazků, nikoliv jako kapitálových nástrojů,

je výkaz o finanční situaci koncipován ve vertikální struktuře, kdy od aktiv Fondu jsou odečteny

závazky Fondu a zakladatelské akcie a ve výsledku je kalkulována hodnota čistých aktiv

přiřaditelných držitelům vyplatitelných investičních akcií.

Protože Fond je povinen z nařízení ZISIF rozlišovat aktiva a závazky přiřaditelná držitelům

zakladatelských akcií (neinvestiční část Fondu) a aktiva a závazky přiřaditelná držitelům

vyplatitelných investičních akcií (investiční část), je v tomto ohledu rozlišen i výkaz o finanční

situaci, což v důsledku umožňuje zřetelnou kalkulaci čistých aktiv přiřaditelných držitelům

vyplatitelných investičních akcií.

Výkaz o úplném výsledku hospodaření

Podnikatelská činnost Fondu spočívá v investování získaných prostředků a v jejich zhodnocení,

proto není jednoznačně rozlišena provozní a neprovozní část výsledku hospodaření.

Výkaz peněžních toků

Vzhledem k tomu, že investice do majetkových účastí jsou hlavní výdělečnou činností Fondu, jsou

peněžní toky realizované v této oblasti prezentovány nepřímou metodou v rámci provozní části

výkazu.

Výkaz změn čistých aktiv přiřaditelných držitelům vyplatitelných investičních akcií

Vzhledem ke skutečnosti, že vlastní kapitál Fondu tvoří pouze zakladatelské akcie a pro investory –

držitele investičních akcií – je zásadní informace o tom, jak se vyvíjí hodnota, která jim náleží

prostřednictvím investičních akcií, je sestaven a prezentován výkaz změn čistých aktiv

přiřaditelných držitelům vyplatitelných investičních akcií. Tento výkaz zobrazí dopad nové emise

investičních akcií, vykoupení investičních akcií Fondem, vyplacené dividendy k investičním akciím a

zvýšení hodnoty čistých aktiv o vytvořený výsledek hospodaření.

Výkaz změn ve vlastním kapitálu

Vlastní kapitál tvoří pouze základní kapitál, který je dán počtem a minimální hodnotou

zakladatelských akcií. Veškeré výsledky Fondu jsou přiřazeny vlastníkům investičních akcií a jsou

prezentovány samostatně.

Investiční akcie Fondu

Fond vydává investiční akcie, které jsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu – kótovány na

Burze cenných papírů Praha, a.s. a prostřednictvím jejich emise Fond získává peněžní prostředky k

investování. S investičními akciemi Fondu je spojeno zejména právo na jejich odkoupení na žádost

držitele (investora) na účet Fondu a Fond má povinnost ve vymezených termínech takové investiční

akcie odkoupit zpět. S investičními akciemi není spojeno právo hlasovat na valné hromadě Fondu.

Zejména s ohledem na povinnost Fondu vykoupit tyto akcie zpět na žádost jejich vlastníka jsou

investiční akcie klasifikovány jako finanční závazek a ve výkazu o finanční situaci je prezentována

položka označená jako „Čistá aktiva přiřaditelná držitelům vyplatitelných investičních akcií“.

Důsledkem je odchýlení ekonomického a účetního zobrazení investičních akcií od právního pojetí,

neboť z pohledu české legislativy se jedná o složku vlastního kapitálu, zatímco v této účetní závěrce

investiční akcie představují závazek. Na tuto klasifikaci je navázáno účetní zachycení případných

dividend, které jsou finančním nákladem Fondu, jsou-li deklarovány a vypláceny.

Ukazatel zisku na akcii

S ohledem na výše uvedené v bodu „Investiční akcie Fondu“ Fond neprezentuje ve výkazu o úplném

výsledku hospodaření ukazatel zisku na akcii (základní a zředěný) a v komentářích není obsaženo

související zveřejnění. Se zakladatelskými (ve své podstatě v kontextu IAS 33 kmenovými) akciemi

není obchodováno. S investičními akciemi je obchodováno, ale jsou klasifikovány jako finanční

závazek a současně výsledek za období je vnímám jako přírůstek (úbytek) čistých aktiv

přiřaditelných držitelům vyplatitelných investičních akcií.

Fond přistoupil i s ohledem na požadavek zveřejňovat ukazatel EPS u obchodovaných společností k

prezentaci ukazatele čistých aktiv přiřaditelných držitelům vyplatitelných investičních akcií na

jednu investiční akcii a tuto hodnotu prezentuje přímo ve výkazu čistých aktiv přiřaditelných

držitelům vyplatitelných investičních akcií.

DODATEČNÉ POZNÁMKY K ÚČETNÍM VÝKAZŮM

MAJETKOVÉ ÚČASTI V NEKONSOLIDOVANÝCH DCEŘINÝCH

SPOLEČNOSTECH

Investiční středisko

Ve všech uvedených společnostech vlastní Fond majetkový podíl ve výši 98 %, všechny společnosti

mají stejné sídlo – na ul. Velehradská 593, 686 03 Staré Město a stejný předmět činnosti – výrobu

elektřiny a provozování fotovoltaické elektrárny.

Podíl ve společnosti Sun Ship 05, k.s. nabyl Fond na základě Smlouvy o převodu podílu ze dne 22. 3.

2021 od společnosti Sun Ship 02, k.s. Kupní cena byla sjednána ve výši 44 230 tis. Kč.

ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA

Investiční středisko

tis. Kč . .  . . 

Odložená daňová pohledávka  

Celkem  

Odložená daňová pohledávka byla vypočtena z celkové dosud neuplatněné daňové ztráty

s použitím 5% daňové sazby. Uplatněné byly pouze náklady z investiční části související s

obhospodařováním Fondu. Zůstatek daňové ztráty byl v roce 2021 celý využit proti zdanitelnému

zisku.

tis. Kč . .  . . 

Sun Ship , k.s. (IČO:   )    

Sun Ship , k.s. (IČO:   )    

Sun Ship , k.s. (IČO:   )    

Sun Ship , k.s. (IČO:   )    

Sun Ship , k.s. (IČO:   )   

Celkem    

PENÍZE A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY

Investiční středisko

tis. Kč . .  . . 

Zůstatek na běžném účtu  

Celkem  

Fond neeviduje žádné peněžní ekvivalenty a všechny peněžní prostředky jsou drženy na bankovních

účtech, přičemž celkový zůstatek peněz (2021: 953 tis. Kč; 2020: 809 tis. Kč) je disponibilní pro

využití Fondem v rámci jeho investiční činnosti. Fond nevyužívá žádná bankovní přečerpání, která by

byla zahrnuta mezi „Peněžní prostředky“ pro účely sestavení výkazu peněžních toků. V neinvestiční

části Fond neeviduje žádné zůstatky peněz nebo peněžních ekvivalentů.

10.

POHLEDÁVKY VŮČI MAJETKOVÝM ÚČASTEM

Investiční středisko

tis. Kč . .  . . 

Sun Ship , k.s.   

Sun Ship , k.s.   

Sun Ship , k.s.    

Sun Ship , k.s.   

Sun Ship , k.s.   

Celkem    

Pohledávky vůči majetkovým účastem tvořily podíly na hospodářském výsledku komanditních

společností stanovené dle Společenských smluv. Fond je ve všech uvedených společnostech

komplementářem s podílem na zisku ve výši 98 %.

11.

VLASTNÍ KAPITÁL

Neinvestiční středisko

Počet akcií Podíl na Fondu (%)

Zdeněk Otruba  

Petr Lukovics  

Celkem  

Vlastní kapitál společnosti je tvořen základním kapitálem, který je dán hodnotou 500 ks

zakladatelských akcií na jméno v listinné podobě. Nominální hodnota zakladatelských akcií k 31. 12.

2021 i 31. 12. 2020 činí 1 000 Kč a celková výše základního kapitálu je tak 500 tis. Kč. Převoditelnost

zakladatelských akcií je podmíněna souhlasem člena představenstva.

Základní kapitál je plně splacen a s každou akcií je spojen jeden hlas při rozhodování a současně i

právo na výplatu dividend. Zakladatelské akcie nemají hodnotu závislou na činnosti fondu a jsou

podloženy pouze výší zapisovaného základního kapitálu.

Fond eviduje pohledávku vůči investiční části Fondu (197 tis. Kč). Fond vyčleňuje tato aktiva v

souladu s regulatorními požadavky, které požadují zřetelně oddělit majetek Fondu, který patří

akcionářům – držitelům zakladatelských akcií. Tyto aktiva nejsou součástí čistých aktiv

přiřaditelných držitelům investičních akcií.

12.

ČISTÁ AKTIVA PŘIŘADITELNÁ DRŽITELŮM INVESTIČNÍCH AKCIÍ

Vývoj vydaných investičních akcií Fondu v ks:

v ks

Zůstatek k . prosinci    

Vydané během roku  

Odkoupené během roku  

Zůstatek k . prosinci    

Vydané během roku    

Odkoupené během roku  

Zůstatek k . prosinci    

Během sledovaného období došlo k nové emisi investičních akcií u pana Petra Lukovicse a pana

Zdeňka Otruby.

13.

JINÉ DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Investiční středisko

tis. Kč . .  . . 

Půjčka SUN PORT s.r.o. (IČO:   ) -

Jistina   

úrok  %  

Celkem   

Závazek byl v průběhu roku 2021 uhrazen.

14.

OBCHODNÍ A JINÉ KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Investiční středisko

tis. Kč . .  . . 

Závazky ze správy Fondu  

Ostatní  

Daň z příjmů   

Celkem   

Všechny obchodní závazky jsou krátkodobé. Účetní hodnota závazků, které představují finanční

závazky, se významně neliší od jejich reálné hodnoty s ohledem na splatnost většiny závazků v

krátkém období. Vedení Fondu posoudilo riziko likvidity spojené s vypořádáním existujících závazků

za nízké.

15.

ZISK Z PODÍLŮ V MAJETKOVÝCH ÚČASTECH

Fond je komplementářem pěti komanditních společnosti:

Sun Ship 01, k.s. – od 1. 10. 2020

Sun Ship 02, k.s. – od 1. 7. 2020

Sun Ship 03, k.s. – od 1. 1. 2020

Sun Ship 04, k.s. – od 1. 1. 2021

Sun Ship 05, k.s. – od 1. 6. 2021

Na základě Společenských smluv těchto společností náleží Fondu podíly na vykázaném výsledku

hospodaření ve výši 98 %.

Investiční středisko

tis. Kč . .  . . 

Sun Ship , k.s.

 



Sun Ship , k.s.

 



Sun Ship , k.s.    

Sun Ship , k.s.

 



Sun Ship , k.s.

 



Celkem    

16.

ZISK/ZTRÁTA Z PŘECENĚNÍ

Ztráta z přecenění uznaná ve výsledku hospodaření za prezentované období činí 30 614 tis. Kč a

představuje rozdíl mezi hodnotou majetkových účastí na počátku období k 1. 1. 2021 a jejich

oceněním na základě znaleckého posudku ke dni sestavení účetní závěrky k 31. 12. 2021.

Investiční středisko

Majetkové účasti

tis. Kč . .  . . 

Sun Ship , k.s.    

Sun Ship , k.s. -   

Sun Ship , k.s. -   

Sun Ship , k.s. -   

Sun Ship , k.s.   

Celkem -   

17.

SPRÁVNÍ NÁKLADY

Investiční středisko

tis. Kč . .  . . 

Náklady na obhospodařování - -

Náklady na depozitáře - -

Náklady na administraci - -

Náklady na audit - -

Náklady na účetnictví - -

Náklady na odborné poradenství - -

Celkem -  - 

18.

DAŇOVÉ NÁKLADY

Investiční středisko

Daňový náklad představuje principiálně součet splatné a odložené daně. Splatné daňové závazky a

pohledávky za běžné i minulá období se oceňují v očekávané nebo již zaplacené částce.

Fond jako komplementář s 98% účastí v komanditních společnostech dosahuje zdanitelného zisku

plynoucího z podílů v těchto společnostech. Ztráta vzniklá v minulých letech z nákladů na správu a

administraci byla postupně plně uplatněna – v roce 2020 ve výši 2 817 tis. Kč a v roce 2021 ve výši 481

tis. Kč.

Daňová povinnost za rok 2021 činí 1 044 tis. Kč.

19.

VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI

Investiční středisko

tis. Kč . .  . . 

Zisk z podílů ke zdanění    

Náklady -  - 

Základ daně před úpravou    

Ztráta min.let - - 

Základ daně po úpravě   

Daň  %   

tis. Kč . .  . . 

Sun Ship , s.r.o. (IČO:   )

Náklad – odborné poradenství  

SUN PORT s.r.o. (IČO:   )

Jistina   

Úrok  

Smlouva o odborné pomoci zahrnuje odborné poradenství v oblasti, na kterou je zaměřena

investiční strategie Fondu. Objem obchodu za prezentované období činil 44 tis. Kč.

Na základě Smlouvy o půjčce poskytla společnost SUN PORT s.r.o. Fondu částku 1 500 tis. Kč se

splatností 31. 12. 2022 a ročním úrokem ve výši 3 % na provozní účely. V průběhu roku 2021 byla

půjčka splacena.

20.

ODMĚNY KLÍČOVÉHO VEDENÍ

Řízení a vedení Fondu je zajišťováno společností AMISTA investiční společnost, a.s, která je od 1. 1.

2021 statutárním orgánem – jediným členem představenstva, kterou při výkonu zastupuje Ing.

Ondřej Horák. Za rok 2021 byla Fondu vyúčtována odměna ve výši 861 tis. Kč (2020: 1 156 tis. Kč).

Od 1. 1. 2021 byla nově zřízena dozorčí rada, jejímiž členy jsou Ing. Petr Lukovics, Ph.D. a Zdeněk

Otruba. Za prezentovaná období nebyly dozorčí radě vyplaceny žádné odměny a jiné výhody.

21.

NÁKLADY NA OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Odměna auditora – AUDIT ONE s.r.o., IČO: 099 38 419 – za ověření této účetní závěrky činí 103 tis Kč

vč. DPH (2020: 73 tis. Kč). Jiné služby nebyly auditorem poskytovány.

22.

ŘÍZENÍ FINANČNÍCH RIZIK

Fond je vystaven rizikovým faktorům, které jsou všechny blíže podrobně popsány ve statutu Fondu.

Součástí vnitřního řídícího a kontrolního systému obhospodařovatele Fondu je strategie řízení

těchto rizik vykonávaná prostřednictvím oddělení řízení rizik nezávisle na řízení portfolia.

Prostřednictvím této strategie obhospodařovatel vyhodnocuje, měří, omezuje a reportuje

jednotlivá rizika. V rámci strategie řízení rizik jsou sledovaná rizika roztříděna tak, aby bylo

zabezpečeno, že jsou sledována a vhodně ošetřena rizika nejméně v oblastech rizik koncentrace,

rizika nedostatečné likvidity, rizik protistran, tržních a operačních rizik.

Tržní riziko

Pro posouzení současné a budoucí finanční situace mají z uvedených kategorií největší význam tržní

rizika. Tržní riziko vyplývá z vlivu změny vývoje celkového trhu na ceny a hodnoty jednotlivých druhů

majetku Fondu. Tento vývoj závisí na změnách makroekonomické situace a je do značné míry

nepředvídatelný. Význam tohoto rizika se dále zvyšuje tím, že Fond je fondem kvalifikovaných

investorů zaměřeným v souladu se svým investičním cílem, uvedeným ve statutu Fondu, na

specifickou oblast investic, a tedy dochází i k zvýšení rizika koncentrace. Za této situace mohou

selhat tradiční modely moderního řízení tržního rizika portfolia směřující k maximalizaci výnosu při

minimalizaci rizika. Tyto modely předpokládají minimalizaci rizika zejména diverzifikací portfolia, jejíž

míra je však v portfoliu Fondu, s ohledem na uvedené zaměření na úzkou investiční oblast, nutně

menší a v této souvislosti není sledováno a zajišťováno rozložení portfolia mezi oborové či

geografické sektory či jiné agregované celky.

Expozice vůči tržnímu riziku je řízena, měřena a pravidelně vyhodnocována systémem limitů a

kvartálními zátěžovými testy. S ohledem na typ a způsob ocenění podkladových aktiv a absenci

relevantních podkladových statistických dat je nastavení limitního systému a zátěžových testů

vyhodnocováno prostřednictvím modelových scénářů odvozených primárně od historického

chování relevantního trhu a projektováním možných budoucích vývojů metodou Monte Carlo.

Metoda Monte Carlo je numerickou metodou založenou na vztahu mezi pravděpodobnostními

charakteristikami různých náhodných procesů a veličinami, které jsou řešením studovaných úloh.

V této souvislosti pak není možné poskytnout jiné kvantifikovatelné predikce sensitivity portfolia na

možné výkyvy veličin jež ve svém makroekonomickém dopadu mohou nepřímo ovlivňovat hodnoty

portfolia, než je sdělení poskytnuté managementu fondu, že poslední zátěžové testy fond splnil

a aplikované limity porušeny nejsou.

I když ve sledovaném období nedošlo k významným dopadům expozice Fondu vůči tržnímu riziku do

jeho finanční situace je, s ohledem na uvedené, nutno zdůraznit, že historická výkonnost není

zárukou a dostatečným měřítkem výkonnosti budoucí.

Riziko nedostatečné likvidity

Vedle tržního rizika Fond vystaven také riziku nedostatečné likvidity, které spočívá v tom, že Fond

nebude schopen dostát svým závazkům v okamžik, kdy se stanou splatnými. Fondu mohou vznikat

závazky z jeho provozní činnosti (např. závazky vůči depozitáři, auditorům, znalcům), investiční

činnosti (např. úhrada kupní ceny za nabývané aktivum), případně také ve vztahu k investorům

Fondu z titulu žádosti o odkup cenných papírů, pokud to statut či povaha Fondu umožňuje.

Při řízení rizika nedostatečné likvidity vychází Fond z nastaveného limitu pro minimální výši likvidního

majetku vyplývajícího ze statutu Fondu, kterým je definována minimální výše likvidního majetku

držená po celou dobu fungování Fondu. Současně sleduje Fond vzájemnou vyváženost objemu

likvidních aktiv ve vztahu k velikostem a časovým strukturám závazků a pohledávek tak, aby Fond byl

v kterýkoli okamžik schopen plnit všechny svoje aktuální a předvídatelné závazky. V praxi tak Fond

před uzavřením každého smluvního vztahu, ze kterého by mohl vyplývat závazek, a následně pak po

celou dobu, než dojde ke splacení, prověřuje svoji schopnost tento závazek uhradit dle výše

uvedeného postupu, aby nedošlo k ohrožení činnosti Fondu v důsledku nedostatečné likvidity

a k poškození zájmů zainteresovaných stran.

Zbytková doba splatnosti

k . prosinci 

tis. Kč

 měs. Od  měs. do  roku Od  roku

do  let

Nad

 let Bez specifik. Celkem

Pohledávky za bankami a

druž. záložnami      

Z toho: splatné na požádání      

Pohledávky za nebankovními

subjekty        

Účasti s rozhodujícím vlivem        

Celkem aktiva         

Ostatní pasiva



      

Čistá aktiva        

Celkem závazky         

Gap -     - 

Kumulativní gap -       

Reálná hodnota a nediskontované peněžní toky včetně rozdělení do jednotlivých košů splatnosti

jsou shodné, z důvodu neúročení finančních závazků. Zbytková doba splatnosti a zbytková smluvní

splatnost jsou shodné.

k . prosinci 

tis. Kč

 měs.

Od  měs. do 

roku

Od  roku do 

let

Nad

 let Bez specifik. Celkem

Pohledávky za bankami

a druž. záložnami      

Z toho:

splatné na požádání      

Pohledávky za

nebankovními subjekty        

Účasti s

rozhodujícím

vlivem        

Celkem aktiva         

Ostatní pasiva        

Vlastní kapitál        

Celkem závazky         

Gap -      - 

Kumulativní gap -        

Riziko protistrany, úvěrové riziko

Úvěrové riziko je riziko finanční ztráty účetní jednotky, pokud klient nebo protistrana v rámci

finančního nástroje nesplní své smluvní závazky. Toto riziko primárně vzniká z úvěrů a půjček

poskytnutých klientům nebo ostatním bankám nebo družstevním záložnám nebo z investic do

dluhových cenných papírů.

Riziko protistran je ošetřeno vymezením povolených protistran pro obchody s finančními

instrumenty a standardními mechanismy zajišťujícími téměř bezrizikové vypořádání obchodu v

ostatních případech. Riziko je řízeno při každé transakci realizované Fondem, kdy jsou prověřovány

možné negativní dopady na Fond vyplývající z vypořádání jeho transakcí.

Maximální expozice podle sektorů

k . prosinci 

tis. Kč Finanční instituce Nefinanční

organizace Domácnosti Způsob zajištění

Aktiva

Pohledávky za bankami a druž. záložnami    není

Pohledávky za nebankovními subjekty     podíl

Účasti s rozhodujícím vlivem     není

Pasiva

Ostatní pasiva     není

Vlastní kapitál     není

23.

VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI V NÁSLEDUJÍCÍM OBDOBÍ

Investice:

Fond během prvního pololetí roku 2022 realizoval nákup obchodní společnosti Water Ship 01 s.r.o.

čímž plánuje rozšířit své portfolio i o segment vodních elektráren. Fond plánuje následně společnost

přeměnit na komanditní společnost a stát se jejím komplementářem.

Válka na Ukrajině:

Od konce února 2022 docházelo v souvislosti s invazí vojsk Ruské Federace na Ukrajinu

k postupnému zhoršování mezinárodní politické situace. Fond nevlastní žádná aktiva a nemá žádné

závazky, výnosy ani náklady, které by byly přímo ovlivněny válečným konfliktem.

V Praze dne 27. 4. 2022

ASOLERO SICAV a.s.

AMISTA investiční společnost, a.s.

člen představenstva

Ing. Ondřej Horák,

pověřený zmocněnec

Zpráva auditora

Zpráva nezávislého auditora

o ověření

účetní závěrky

k 31. prosinci 2021

ASOLERO SICAV a.s.

Praha, duben 2022

Str. 2/8

Údaje o auditované účetní jednotce

Název

účetní jednotky

ASOLERO SICAV a.s.

Sídlo:

třída Kpt. Jaroše 1844/28, Černá

Pole, 602 00 Brno

Zápis proveden u:

Krajského soudu v Brně

Zápis proveden pod číslem:

oddíl B

, číslo vložky

7855

IČ

065

546

Statutární orgán: AMISTA investiční společnost, a.s., člen představenstva, při výkonu

funkce zastupuje Ing. Ondřej Horák

Předmět činnosti: činnost investičního fondu kvalifikovaných investorů ve smyslu ust. § 95

odst. 1 písm. a) zák. č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech

investičních fondech

Ověřované období:

1. ledna 202

až 31. prosinec 202

Příjemce zprávy:

kcionáři společnosti

Údaje o auditorské společnosti

Název společnosti:

AUDIT ONE s.r.o.

Evidenční číslo auditorské

společnosti

č. 604

Sídlo:

Pobřežní 620/3, 186 00 Praha 8 Karlín

Zápis proveden u:

Městského soudu v

Praze

Zápis

proveden pod číslem:

oddíl

, číslo vložky

345046

IČ

099 38 419

DIČ:

09938419

Telefon:

+420

771

224 893

mail:

info

@auditone.cz

Odpovědný auditor:

Ing. Jakub Kovář

Evidenční číslo auditora

č.

1959

Str. 3/8

Zpráva nezávislého auditora

akcionářům investičního fondu ASOLERO SICAV a.s.

Zpráva o auditu účetní závěrky

Výrok auditora

Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky investičního fondu ASOLERO SICAV a.s. (dále „účetní jednotka“

nebo „investiční fond“) sestavené na základě mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém

Evropskou unií (dále i „IFRS“), která se skládá z výkazu o finanční situaci k 31. 12. 2021, výkazu o úplném

výsledku hospodaření za rok 2021, výkazu změn čistých aktiv přiřaditelných držitelům vyplatitelných investičních

akcií, výkazu změn vlastního kapitálu a výkazu o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2021 a komentáře

k účetním výkazům, který obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace.

Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční situace investičního fondu

ASOLERO SICAV a.s. k 31. 12. 2021, finanční výkonnosti a peněžních toků za období od 1. 1. 2021 do

31. 12. 2021 v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.

Základ pro výrok

Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU)

č. 537/2014 a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro

audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená

těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se

zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na Účetní jednotce

nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní

informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

Jiné skutečnosti

Předchozí období bylo auditováno auditorskou společností NEXIA AP a.s., která dne 16. dubna 2021 vydala

k účetní závěrce za předchozí období k 31. 12. 2020 nemodifikovaný výrok.

Hlavní záležitosti auditu

Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní závěrky za

běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu účetní závěrky jako celku

a v souvislosti s utvářením názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme.

Str. 4/8

Hlavní záležitosti auditu Způsob řešení

Ocenění podílů v ovládaných osobách

Hodnota podílů v ovládaných osobách účetní

jednotky představuje k datu účetní závěrky více jak

78 % celkové bilanční sumy.

Podle požadavků platné legislativy promítnutých do

stanov účetní jednotky a statutu fondu schváleného

Českou národní bankou, přeceňuje účetní jednotka

svoje dlouhodobá aktiva k rozvahovému dni na

reálnou hodnotu.

Riziko v této oblasti vnímáme v nesprávně

provedeném ocenění majetku a správnosti promítnutí

přecenění do účetní závěrky (nadhodnocení hodnoty

aktiv).

Informace o přecenění dlouhodobého majetku na

reálnou hodnotu je uvedena v bodě 16 komentářů

k účetní závěrce.

Správné vykázání v souladu s rámcem Mezinárodních

standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém

Evropskou unií

Účetní jednotka třetím rokem sestavuje účetní

závěrku na základě mezinárodních standardů

účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou

unií.

Námi provedené auditorské postupy zahrnovaly

mimo jiné spolupráci s naším znalcem, který se

podílel na vyhodnocení předpokladů a metodiky

použité znalcem účetní jednotky při ocenění

majetkových podílů.

V rámci našich testů jsme ověřili, že použitá metodika

ocenění je metodicky správné a výsledné ocenění

zobrazuje reálnou hodnotu podílového portfolia

účetní jednotky. Dále jsme vyhodnotili, jak je

výsledné ocenění vykázáno v účetní závěrce

a popsáno v komentářích k účetní závěrce.

Námi provedené auditorské postupy byly mimo jiné

zaměřeny na klasifikaci jednotlivých složek aktiv,

závazků, vlastního kapitálu, nákladů a výnosů

v souladu s IFRS a na dostatečné zveřejnění

informací v Komentářích k účetní závěrce v souladu

s požadavky IFRS.

Str. 5/8

Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě

Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě

mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá představenstvo.

Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností

souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní

informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či s našimi znalostmi o účetní

jednotce získanými během ověřování účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně

(materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních)

ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní

informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací

v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé

ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací.

Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že:

• ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve

všech významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní závěrkou a

• ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy.

Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o účetní jednotce, k nimž jsme dospěli při

provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených

postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili.

Odpovědnost představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit za účetní závěrku

Představenstvo odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v s mezinárodními

standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií, a za takový vnitřní kontrolní systém, který

považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti

způsobené podvodem nebo chybou.

Při sestavování účetní závěrky je představenstvo povinno posoudit, zda je účetní jednotka schopna nepřetržitě

trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání

a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo

plánuje zrušení účetní jednotky nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit.

Za dohled nad procesem účetního výkaznictví odpovídá dozorčí rada a výbor pro audit.

Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky

Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální)

nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra

jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve

všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti

mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně

předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní

závěrky na jejím základě přijmou.

Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu

odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:

• Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem

nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné

důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou

(materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné

Str. 6/8

(materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze),

falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol vedením účetní

jednotky.

• Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem účetní jednotky relevantním pro audit v takovém rozsahu,

abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli

vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému.

• Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace,

které v této souvislosti vedení účetní jednotky uvedlo v příloze účetní závěrky.

• Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky vedením účetní

jednotky a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota

vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost účetní jednotky

nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší

povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní závěrky,

a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti

účetní jednotky nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy.

Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že účetní jednotka ztratí schopnost

nepřetržitě trvat.

• Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda účetní

závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení.

Naší povinností je informovat představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném rozsahu

a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných

nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.

Naší povinností je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné etické

požadavky týkající se nezávislosti, a informovat ho o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž se lze

reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a případných souvisejících opatřeních.

Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali představenstvo, dozorčí radu

a výbor pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž

představují hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v naší zprávě. Tato povinnost neplatí, když právní

předpisy zakazují zveřejnění takové záležitosti nebo jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom

o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady

zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu.

Str. 7/8

Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy

V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 uvádíme v naší zprávě

nezávislého auditora následující informace vyžadované nad rámec mezinárodních standardů pro audit:

Určení

auditora a délka provádění auditu

Auditorem Účetní jednotky nás dne 27. 9. 2021 určila valná hromada Účetní jednotky. Auditorem Účetní jednotky

jsme prvním rokem.

Soulad s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit

Potvrzujeme, že náš výrok k účetní závěrce uvedený v této zprávě je v souladu s naší dodatečnou zprávou pro

výbor pro audit Společnosti, kterou jsme dne 28. dubna 2022 vyhotovili dle článku 11 nařízení Evropského

parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014.

Poskytování neauditorských služeb

Prohlašujeme, že jsme Účetní jednotce neposkytli žádné služby uvedené v čl. 5 odst. 1 nařízení Evropského

parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014. Zároveň jsme Účetní jednotce ani jí ovládaným obchodním společnostem

neposkytli žádné jiné neauditorské služby, které by nebyly uvedeny v příloze účetní závěrky Účetní jednotky.

Zpráva o souladu s nařízením o ESEF

Provedli jsme zakázku poskytující přiměřenou jistotu, jejímž předmětem bylo ověření souladu účetní závěrky

obsažené ve výroční zprávě s ustanoveními nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2019/815 ze dne

17. prosince 2018, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/109/ES, pokud jde

o regulační technické normy specifikace jednotného elektronického formátu pro podávání zpráv („nařízení

o ESEF“), která se vztahují k účetní závěrce.

Odpovědnost představenstva

Za vypracování účetní závěrky v souladu s nařízením o ESEF je zodpovědné představenstvo Účetní jednotky.

Představenstvo Účetní jednotky nese odpovědnost mimo jiné za:

• návrh, zavedení a udržování vnitřního kontrolního systému relevantního pro uplatňování

požadavků nařízení o ESEF,

• sestavení účetní závěrky obsažené ve výroční zprávě v platném formátu XHTML.

Odpovědnost auditora

Naším úkolem je vyjádřit na základě získaných důkazních informací názor na to, zdali účetní závěrka obsažená

ve výroční zprávě je ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF. Tuto

zakázku poskytující přiměřenou jistotu jsme provedli podle mezinárodního standardu pro ověřovací zakázky

ISAE 3000 (revidované znění) – „Ověřovací zakázky, které nejsou auditem ani prověrkou historických finančních

informací“ (dále jen „ISAE 3000“).

Charakter, načasování a rozsah zvolených postupů závisí na úsudku auditora. Přiměřená míra jistoty je velká

míra jistoty, nicméně není zárukou, že ověření provedené v souladu s výše uvedeným standardem ve všech

případech odhalí případný existující významný (materiální) nesoulad s požadavky nařízení o ESEF.

Str. 8/8

V rámci zvolených postupů jsme provedli následující činnosti:

• seznámili jsme se s požadavky nařízení o ESEF,

• seznámili jsme se s vnitřními kontrolami Účetní jednotky relevantními pro uplatňování požadavků

nařízení o ESEF,

• identifikovali a vyhodnotili jsme rizika významného (materiálního) nesouladu s požadavky nařízení

o ESEF způsobeného podvodem nebo chybou a

• na základě toho navrhli a provedli postupy s cílem reagovat na vyhodnocená rizika a získat

přiměřenou jistotu pro účely vyjádření našeho závěru.

Cílem našich postupů bylo posoudit, zdali účetní závěrka, která je obsažena ve výroční zprávě, byla sestavena

v platném formátu XHTML.

Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření

našeho závěru.

Závěr

Podle našeho názoru účetní závěrka Účetní jednotky za rok končící 31. prosince 2021 obsažená ve výroční

zprávě je ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení

o ESEF.

V Praze dne 28. dubna 2022

Ing. Jakub Kovář

evidenční číslo auditora 1959

AUDIT ONE s.r.o.

evidenční číslo auditorské

společnosti

604