Výroční finanční zpráva

2022

COMES invest,

investiční fond s proměnným základním kapitálem,

a.s.

za období od 1. 1. 2022 do 31. 12. 2022

Obsah

Obsah ..................................................................................................................................................................... 2

Čestné prohlášení ............................................................................................................................................... 4

Informace pro akcionáře .................................................................................................................................... 5

Přehled podnikání, stav majetku investičního Fondu a majetkových účastí ........................................... 18

Profil Fondu a skupiny ....................................................................................................................................... 27

Zpráva o vztazích .............................................................................................................................................. 45

Individuální účetní závěrka k 31. 12. 2022 ...................................................................................................... 46

Příloha účetní závěrky k 31.12.2022 ................................................................................................................. 51

Příloha – Finanční výkazy neinvestiční a investiční části fondu ............................................................... 86

Zpráva auditora .................................................................................................................................................. 89

Pro účely výroční finanční zprávy mají níže uvedené pojmy následující význam:

Pro účely výroční finanční zprávy mají níže uvedené právní předpisy následující význam:

AMISTA IS AMISTA investiční společnost, a.s., IČO: 274 37 558, se sídlem Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ

186 00

ČNB Česká národní banka

Den ocenění Poslední den Účetního období

Fond

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., IČO: 291 19 138, se

sídlem Olomouc – Nová Ulice, Krapkova 452/38, 779 00, obchodní společnost zapsaná v

obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě pod sp. zn. B 10188

Účetní období Období od 1. 1. 2022 do 31. 12. 2022

Investiční část Fondu Majetek a dluhy Fondu z jeho investiční činnosti ve smyslu ust. § 164 odst. 1 ZISIF.

Neinvestiční část Fondu Ostatní jmění Fondu nespadající do Investiční části Fondu ve smyslu ust. § 164 odst. 1 ZISIF.

Dohoda FATCA

Dohoda mezi Českou republikou a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování

daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených

států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známá jako Foreign Account

Tax Compliance Act, vyhlášená pod č. 72/2014 Sb.m.s.

Zákon o auditorech Zákon č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech), ve

znění pozdějších předpisů

Zákon o daních z příjmů Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů

Zákon o účetnictví Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů

ZISIF Zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění

pozdějších předpisů

ZMSSD Zákon č. 164/2013 Sb., o mezinárodní spolupráci při správě daní a o změně dalších

souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů

ZOK Zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních

korporacích), ve znění pozdějších předpisů

ZPKT Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů

Vyhláška Vyhláška č. 234/2009 Sb., o ochraně proti zneužívání trhu a transparenci, ve znění

pozdějších předpisů

Čestné prohlášení

Tato výroční zpráva, při vynaložení veškeré přiměřené péče, podle našeho nejlepšího vědomí,

podává věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření

Fondu a jeho skupiny za Účetní období a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace,

podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření skupiny Fondu jako emitenta akcií představujících

podíl na Fondu přijatých k obchodování na evropském regulovaném trhu, který má sídlo na území

České republiky.

V Olomouci dne 31. 5. 2023

COMES invest, investiční fond s proměnným

základním kapitálem, a.s.

zastoupený AMISTA investiční společnost, a.s.

člen představenstva

Ing. Vladimír Dokonal, CSc.

pověřený zmocněnec

COMES invest, investiční fond s proměnným

základním kapitálem, a.s.

Zastoupený AMISTA investiční společnost, a.s.

člen představenstva

Ing. Ondřej Horák.

pověřený zmocněnec typu A

Informace pro akcionáře

podle § 118 odst. 4 písm. b) až k) a odst. 5 písm. a) až k) ZPKT

1. Orgány Fondu a skupiny – jejich složení a postupy jejich rozhodování

1.1. Valná hromada Fondu jako mateřské společnosti

Valná hromada je nejvyšším orgánem Fondu. Každý akcionář, který vlastní zakladatelské akcie, má

právo účastnit se valné hromady. Každý investor, který vlastní investiční akcie, má též právo účastnit

se valné hromady. Každý akcionář, který vlastní zakladatelské akcie, i každý investor, který vlastní

investiční akcie, má právo obdržet vysvětlení týkající se Fondu, jím ovládaných osob nebo

jednotlivého podfondu vytvořeného Fondem, jehož investiční akcie vlastní, je-li takové vysvětlení

potřebné pro posouzení obsahu záležitostí zařazených na valnou hromadu nebo na výkon

akcionářských práv na ní, a uplatňovat návrhy a protinávrhy.

Se zakladatelskými akciemi je spojeno hlasovací právo vždy, nestanoví-li zákon jinak. S investičními

akciemi hlasovací právo spojeno není, nestanoví-li zákon jinak. Je-li s akcií Fondu spojeno hlasovací

právo, náleží každé akcii jeden hlas.

Rozhodování valné hromady upravuje článek 23 stanov Fondu:

Valná hromada je schopna se usnášet, pokud jsou přítomní vlastníci nejméně 30 % akcií, s nimiž je

spojeno hlasovací právo. Při posuzování schopnosti valné hromady se usnášet se nepřihlíží k akciím,

s nimiž není spojeno hlasovací právo, nebo pokud nelze hlasovací právo podle zákona nebo stanov

vykonávat; to neplatí, nabydou-li tyto dočasně hlasovacího práva. Není-li valná hromada schopná

usnášet se, svolá statutární orgán náhradní valnou hromadu, a to tak, aby se konala od patnácti do

šesti týdnů ode dne, na který byla svolána původní valná hromada. Náhradní valná hromada je

schopná usnášet se bez ohledu na počet přítomných akcionářů.

Záležitosti, které nebyly zařazeny do navrhovaného pořadu jednání, lze rozhodnout jen se

souhlasem všech vlastníků akcií vydaných Fondem, s nimiž je v případě projednání takové záležitosti

spojeno hlasovací právo.

Pokud stanovy Fondu nebo zákon nevyžadují většinu jinou, rozhoduje valná hromada většinou hlasů

vlastníků akcií vydaných Fondem, s nimiž je spojeno hlasovací právo.

V případě, kdy valná hromada hlasuje o:

a) změně práv spojených s určitým druhem investičních akcií;

b) změně druhu nebo formy investičních akcií;

c) další záležitosti, pro kterou zákon vyžaduje hlasování podle druhu akcií;

hlasují současně akcionáři, kteří vlastní investiční akcie, a akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie.

V takovém případě je s investičními akciemi spojeno hlasovací právo, přičemž s každou investiční

akcií je spojen jeden hlas. Takováto valná hromada rozhoduje nadpoloviční většinou hlasů všech

akcionářů vlastnících zakladatelské akcie, a nadpoloviční většinou hlasů přítomných akcionářů

vlastnící investiční akcie dle druhu akcií (nadpoloviční většina se počítá pro každý druh investičních

akcií zvlášť), pokud zákon nebo tyto stanovy nevyžadují většinu jinou. Pokud se změna týká jen

investičních akcií určitého podfondu vytvořeného Fondem, platí, že akcionáři, kteří vlastní investiční

akcie, se myslí pouze akcionáři příslušného podfondu.

Působnost valné hromady upravuje článek 20 stanov Fondu:

Do působnosti valné hromady, nevylučuje-li to ZISIF, náleží dle stanov Fondu vše, co do její

působnosti vkládá závazný právní předpis, včetně:

 rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení zapisovaného

základního kapitálu představenstvem podle ust. § 511 ZOK nebo o změnu, ke které došlo na

základě jiných právních skutečností,

 volba a odvolání představenstva,

 volba a odvolání členů dozorčí rady a jiných orgánů určených stanovami,

 schválení smlouvy o výkonu funkce člena představenstva,

 schválení smluv o výkonu funkce členů dozorčí rady a jiných orgánů určených stanovami,

 rozhodnutí o zrušení Fondu, resp. Fondem vytvořeného podfondu s likvidací,

 rozhodnutí o jmenování likvidátora, resp. o podání žádosti o jmenování likvidátora ČNB,

jmenuje-li dle zákona likvidátora ČNB,

 rozhodnutí o přeměně Fondu,

 rozhodování o udělení souhlasu s poskytnutím příplatku mimo zapisovaný základní kapitál

Fondu jeho akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie, a o jeho vrácení,

 rozhodování o určení auditora pro účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku,

 rozhodování o vyčlenění majetku a dluhů z investiční činnosti společnosti do jednoho či

více podfondů.

1.2. Představenstvo Fondu jako mateřské společnosti

Představenstvo AMISTA investiční společnost, a.s. (od 1. 1. 2021)

IČO 274 37 558

Sídlo: Pobřežní 620/3, 186 00 Praha 8

Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal, CSc., pověřený zmocněnec (od 1. 1. 2021)

K 19. 4. 2023, tj. před datem sestavení účetní závěrky bylo složení představenstva a jeho

zastupování změněno následujícím způsobem:

Představenstvo AMISTA investiční společnost, a.s. (od 1. 1. 2021)

IČO 274 37 558

Sídlo: Pobřežní 620/3, 186 00 Praha 8

Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal, CSc., pověřený zmocněnec typu B

(od 19. 4. 2023)

Ing. Ondřej Horák, pověřený zmocněnec typu A (od 19. 4. 2023)

Fond má individuální statutární orgán, jímž je právnická osoba oprávněná obhospodařovat tento

investiční fond, a je obhospodařován prostřednictvím této osoby.

Představenstvo je statutárním orgánem Fondu, kterému přísluší obchodní vedení Fondu a který

zastupuje Fond navenek. Představenstvo se řídí obecně závaznými právními předpisy, stanovami

a statutem Fondu, resp. jeho podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo mj. také svolává valnou

hromadu Fondu a schvaluje změny statutu Fondu a jeho podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo

je voleno valnou hromadou Fondu.

V působnosti představenstva je dle stanov Fondu:

a) řídit činnost Fondu a zabezpečovat jeho obchodní vedení,

b) provádět usnesení přijatá valnou hromadou,

c) zabezpečovat řádné vedení účetnictví Fondu,

d) předkládat valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou a konsolidovanou, popřípadě i

mezitímní účetní závěrku společnosti a návrh na rozdělení zisku nebo úhrady ztrát,

e) svolávat valnou hromadu,

f) vyhotovovat nejméně jednou za rok pro valnou hromadu zprávu o podnikatelské činnosti

Fondu a stavu jeho majetku,

g) vyhotovovat další zprávy emitenta cenných papírů přijatých k obchodování na evropském

regulovaném trhu a zajišťovat plnění dalších povinností, stanovených obecně závaznými

právními předpisy, zejm. ZPKT,

h) měnit stanovy Fondu v souladu s § 277 odst. 2 ZISIF, jde-li o změnu přímo vyvolanou

změnou právní úpravy, opravu písemných nebo tiskových chyb nebo úpravou, která logicky

vyplývá z obsahu stanov,

i) schvalovat změny statutu Fondu a jeho podfondů;

j) rozhodovat o všech záležitostech společnosti, které zákon nebo stanovy nesvěřují jinému

orgánu společnosti, tedy zejm. dozorčí radě nebo valné hromadě společnosti.

Představenstvo má jediného člena.

Představenstvo určuje základní zaměření obchodního vedení Fondu.

Představenstvo disponuje oprávněním k výkonu své činnosti v podobě rozhodnutí ČNB o povolení k

výkonu činnosti investiční společnosti. Pověřený zmocněnec představenstva disponuje

předchozím souhlasem ČNB k výkonu své funkce.

Člen představenstva disponuje oprávněním k výkonu své činnosti v podobě rozhodnutí ČNB

o povolení k výkonu činnosti investiční společnosti. Pověřený zmocněnec představenstva

disponuje předchozím souhlasem ČNB k výkonu své funkce.

Představenstvo nezřídilo žádný poradní orgán, výbor či komisi.

Vzhledem k tomu, že statutárnímu orgánu nesmí být v souladu s obecně závaznými právními

předpisy týkajícími se obhospodařování investičních fondů udělovány ze strany akcionářů Fondu

jakékoliv pokyny týkající se obhospodařování Fondu, není statutární orgán oprávněn požádat

nejvyšší orgán Fondu v souladu s ust. § 51 odst. 2 ZOK o udělení pokynu týkajícího se obchodního

vedení. Statutární orgán však může požádat o sdělení nezávazného stanoviska či doporučení

týkajícího se obchodního vedení další (poradní) orgány Fondu či jiné subjekty, a to za podmínek

určených statutem Fondu či vnitřními předpisy Fondu.

1.3. Dozorčí rada Fondu jako mateřské společnosti

Dozorčí rada

Člen dozorčí rady: Ing. Jana Přikrylová Lébrová (od 1. 1. 2021)

narozena: 8. 7. 1987

vzdělání: vysokoškolské

Člen dozorčí rady: Mgr. Dita Zbožínková (od 1. 1. 2021)

narozena: 4. 2. 1990

vzdělání: vysokoškolské

Dozorčí rada dohlíží na řádný výkon činnosti Fondu, jakož i provádí další činnosti stanovené obecně

závaznými právními předpisy.

Dozorčí rada dále dle stanov Fondu:

a) přezkoumává řádnou, mimořádnou a konsolidovanou a popřípadě i mezitímní účetní

závěrku a návrh na rozdělení zisku nebo na úhradu ztráty a předkládá valné hromadě své

vyjádření;

b) předkládá valné hromadě návrhy na určení auditora k ověření účetní závěrky a

konsolidované účetní závěrky, příp. k přezkoumání dalších zpráv vypracovávaných

emitentem cenných papírů přijatých k obchodování na evropském regulovaném trhu, o

nichž to stanoví obecně závazný právní předpis;

c) schvaluje statut Fondem nově vytvořeného podfondu;

Dozorčí rada se skládá ze dvou členů, volených valnou hromadou.

Dozorčí rada je schopná usnášet se, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina jejích členů. K

přijetí usnesení je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina členů dozorčí rady. Každý

člen dozorčí rady má jeden hlas. V případě rovnosti hlasů je rozhodující hlas předsedy dozorčí rady.

Řádná zasedání dozorčí rady svolává předseda dozorčí rady s uvedením programu jednání, a to

zpravidla šestkrát za rok. V případě, že dozorčí rada není svolána po dobu delší než 2 měsíce, může

o její svolání požádat předsedu kterýkoli její člen, a to s pořadem jednání, který určí. Předseda dozorčí

rady svolá dozorčí radu také tehdy, požádá-li o to statutární orgán, a to s pořadem jednání, který

statutární orgán určil; neučiní-li tak bez zbytečného odkladu po doručení žádosti, může ji svolat sám

statutární orgán.

1.4. Výbor pro audit Fondu jako mateřské společnosti

Předseda výboru pro audit Ing. Vít Vařeka (od 4. 1. 2016)

narozen: 14. 1. 1963

Vystudoval Vysokou školu ekonomickou v Praze a Frostburg State Universit v USA. Od roku 1994

působil na pozici vedoucí finanční analytik a zástupce ředitele u licencovaného obchodníka

s cennými papíry AKRO Capital, a.s. Od roku 2006 do současnosti působí ve společnosti AMISTA IS,

a to postupně na pozicích výkonný ředitel, předseda představenstva a člen dozorčí rady.

Člen výboru pro audit: Ing. Michal Bečvář (od 25. 1. 2016 do 30.11.2022)

narozen: 17. 1. 1980

Vystudoval Technickou fakultu na ČZU v Praze. Od roku 2007 pracuje ve společnosti AMISTA IS, kde

postupně zastává pozice sales manažer, manažer oddělení pro licenční záležitosti, pracovník

oddělení cenných papírů a account manažer. Dříve také působil ve společnosti Raiffeisenbank, a. s.

Člen výboru pro audit Mgr. Pavel Bareš (od 1. 12. 2022)

narozen: 23. 9. 1977

V letech 2019-2022 byl členem představenstva AMISTA IS od roku 2022 pak zasedá v dozorčí radě.

Mgr. Pavel Bareš působí od roku 2001 v advokacii, v jejímž rámci se dlouhodobě specializuje na

komplexní právní zajištění investic a akvizic, včetně řešení nemovitostní agendy a investičních

projektů.

Člen výboru pro audit Ing. Petr Janoušek (od 25. 1. 2016 do 30. 4. 2016 a dále od 1. 1. 2018)

narozen: 22. 2. 1973

Vystudoval Vysoké učení technické v Brně. V rámci AMISTA IS se věnuje komplexnímu finančnímu

řízení společnosti. Předtím působil na vedoucích pozicích ve společnostech zabývajících se

investiční činností a vývojem informačních systémů.

Fond, jako subjekt veřejného zájmu ve smyslu ust. § 1a písm. a) ve spojení s ust. § 19a odst. 1 Zákona

o účetnictví zřídil ke dni 25. 1. 2016 výbor pro audit. Výbor pro audit zejména sleduje účinnost vnitřní

kontroly, systému řízení rizik, účinnost vnitřního auditu a jeho funkční nezávislost, sleduje postup

sestavování účetní závěrky Fondu a předkládá řídicímu nebo kontrolnímu orgánu Fondu doporučení

k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví. Dále doporučuje auditora

kontrolnímu orgánu s tím, že toto doporučení řádně odůvodní.

Výbor pro audit se skládá ze 3 členů, volených valnou hromadou. Všichni navržení členové výboru

pro audit splnili zákonné podmínky pro jmenování do výboru pro audit stanovené ust. § 44 Zákona o

auditorech. Na svém prvním zasedání výboru pro audit si jeho členové zvolili za předsedu Ing. Víta

Vařeku. Předseda svolává a řídí zasedání výboru pro audit.

Výbor pro audit je schopný usnášet se, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina jejích členů.

K přijetí usnesení je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční přítomných členů výboru pro audit.

Výbor pro audit nezřídil žádný poradní orgán, výbor či komisi.

1.5. Politika rozmanitosti Fondu jako mateřské společnosti

Fond ve vztahu k statutárnímu orgánu, kontrolnímu orgánu a výboru pro audit neuplatňuje žádnou

specifickou politiku rozmanitosti. Důvodem je především skutečnost, že volba těchto orgánů je v

působnosti valné hromady Fondu, pročež toto rozhodnutí nemůže Fond v zásadě ovlivnit. Fond se

principiálně hlásí k dodržování zásad nediskriminace a rovného zacházení a dbá na to, aby orgány

byly obsazovány osobami, jejichž odborné znalosti a zkušenosti svědčí o jejich způsobilosti k

řádnému výkonu funkce.

1.6. Majetkové účasti Fondu

V průběhu účetního období byla prodána majetková účast ve společnosti

NATE – investment a.s.

Sídlo: Žižkova 1520, 583 01 Chotěboř

Cena při prodeji byla posouzena znalcem a zaúčtována řádně pro účely IFRS.

2. Zásady a postupy vnitřní kontroly a pravidla přístupu k rizikům ve vztahu

k procesu výkaznictví

Skupina Fondu na základě ust. § 23a Zákona o účetnictví použila mezinárodní účetní standardy

harmonizované evropským právem pro sestavení účetní závěrky ke Dni ocenění. Účetnictví a

výkaznictví Fondu je kromě všeobecně závazných právních předpisů upraveno rovněž soustavou

vnitřních předpisů a metodických postupů, plně respektujících obecně závazné účetní předpisy a

standardy.

Přístup do účetního systému Fondu je přísně řízen a povolen pouze oprávněným osobám. Účetní

doklady jsou účtovány po předchozím řádném schválení oprávněnými osobami, přičemž způsob

schvalování je upraven vnitřním předpisem. Platební styk je oddělen od zpracování účetnictví a

provádění obchodních transakcí, veškeré platby jsou prováděny oddělením vypořádání. Tento

způsob úhrad zamezuje potencionální možnosti, kdy by jedna a tatáž osoba provedla uzavření

obchodního vztahu, zaúčtovala z něho vyplývající účetní operace a současně provedla platbu

ve prospěch obchodního partnera.

Kontrola správnosti a úplnosti účetnictví a výkaznictví Fondu je prováděna ve dvou úrovních –

interně, prostřednictvím řídícího a kontrolního systému, a dále prostřednictvím externího auditu,

který ověřuje roční účetní závěrku Fondu. Interní kontrola v rámci kontrolního a řídícího systému

zahrnuje jednak činnosti vnitřního auditu a dále řadu kontrolních prvků, prováděných kontinuálně

(např. kontrola zaúčtovaného stavu majetku na operativní evidenci majetku, inventarizace, kontrola

čtyř očí apod.), v rámci, kterých je proces kontroly průběžně vyhodnocován.

3. Kodex řízení a správy Fondu

AMISTA IS jako obhospodařovatel Fondu přijala soubor vnitřních předpisů schválených statutárním

orgánem obhospodařovatele Fondu. Tyto vnitřní předpisy vycházejí z požadavků stanovených

všeobecně závaznými právními předpisy, včetně právních předpisů Evropské unie, a jsou pravidelně

aktualizovány a předkládány ČNB. Některé z nich dle platné legislativy podléhají i kontrole ze strany

ČNB a jsou ČNB předkládány v případě změn, což jsou např. Organizační řád, který je základní

normou řízení a správy Fondu, či vnitřní předpis obsahující postupy k plnění povinností dle AML

zákona. Rovněž všechny předpisy podléhají interní kontrole compliance a vnitřního auditu.

Mezi základní vnitřní předpisy patří mj. vnitřní předpisy upravující výkon obhospodařování Fondu a

výkon řízení a správy Fondu. Oblastmi, které jsou vnitřními předpisy upraveny, jsou například:

 Interní pravidla outsourcingu

 Pravidla řízení rizik, dodržování limitů a řízení likvidity

 Účetní postupy a pravidla účtování

 Pravidla vnitřní kontroly

 Systém vnitřní komunikace

 Opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu

Nahlédnutí do vnitřních předpisů AMISTA IS, vztahujících se k Fondu, je možné na základě předchozí

žádosti v sídle AMISTA IS, resp. dotčeného Fondu. AMISTA IS je současně členem AKAT a řídí se také

jejím etickým kodexem, přičemž má sepsaný vlastní Etický kodex v rámci předpisové základny,

kterým se řídí a který vychází právě z principů uvedených v Etickém kodexu AKAT. I tento vnitřní

předpis je případně k nahlédnutí v sídle AMISTA IS, resp. dotčeného Fondu.

Vzhledem k výše uvedenému Fond nepřijal žádný zvláštní kodex řízení a správy Fondu.

4. Ostatní vedoucí osoby Fondu a portfolio manažer

Ostatní vedoucí osoby

Žádné další osoby nemají funkci vedoucí osoby ve Fondu.

4.1.

Portfolio manažer

Portfolio manažer Radim Vitner

Narozen: 1976

Vzdělání: Masarykova obchodní akademie Rakovník

Pracuje ve společnosti AMISTA IS na pozici portfolio manažer od 1. 7. 2011. Před příchodem do AMISTA

IS pracoval deset let na pozici účetního a finančního analytika ve společnosti Zepter International

s.r.o. Předtím sbíral zkušenosti mimo jiné ve společnostech SPT Telecom, a.s. a Královský pivovar

Krušovice a.s.

Portfolio manažer Ing. Robert Mocek

Narozen: 1961

Vzdělání: Vysoká škola dopravy a spojů, Žilina

Před příchodem do AMISTA IS poskytoval konzultace v oblasti financování podnikatelských projektů

a poradenství v oblasti privátního bankovnictví a správy majetku v rámci svého živnostenského

oprávnění. Před tímto obdobím pracoval více než 25 let v bankovnictví na manažerských postech

v oblasti privátního bankovnictví a správy aktiv.

Portfolio manažer Vojtěch Ruffer, MSC.

Narozen: 1995

Vzdělání: Vrije Universiteit Amsterdam, obor Finance

Do AMISTA IS nastoupil jako absolvent magisterského studia na Vrije Universiteit v Amsterdamu.

Vystudoval obor Finance se zaměřením na kapitálové trhy, oceňování aktiv a finanční deriváty. Před

studiem v Nizozemsku pracoval v Raiffeisenbank, a.s. Na oddělení Corporate Development, které se

specializovalo na zlepšování interních procesů, projektový management a analytickou podporu

obchodním útvarům a vyššímu managementu banky.

Portfolio manažer Ing. Karolína Kostelecká

Narozena: 1991

Vzdělání: VŠE v Praze, fakulta Národohospodářská

Do AMISTA IS nastoupila po dokončení studijního programu Business Administration na Toronto

School of Management v Kanadě, kde také absolvovala stáž na obchodně-ekonomickém úseku

Generálního konzulátu ČR v Torontu a pracovala v pojišťovnictví, ve společnosti Stewart Title

Canada. Před odjezdem do Kanady působila 2 roky v mezinárodní poradenské společnosti BDO

Advisory s.r.o. jako konzultant.

5. Osoby s řídící pravomocí

Statutární orgán

Řídicí osobou Fondu je obhospodařovatel AMISTA IS. ¨

Představenstvo AMISTA investiční společnost, a.s. (od 1. 1. 2021)

IČO 274 37 558

Sídlo: Pobřežní 620/3, 186 00 Praha 8

4.2.

Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal, CSc., pověřený zmocněnec typu B ¨

(od 19. 4. 2023)

Ing. Ondřej Horák, pověřený zmocněnec typu A (od 19. 4. 2023)

Ing. Ondřej Horák, pověřený zmocněnec (od 1.1.2021 do 19. 4. 2023)

Kontrolní orgán

Člen dozorčí rady Ing. Jana Přikrylová Lébrová (od 1. 1. 2021)

narozen: 8. 7. 1987

vzdělání: vysokoškolské

Výkon funkce člena kontrolního orgánu Fondu je bezúplatný.

Člen dozorčí rady Mgr. Dita Zbožínková (od 1. 1. 2021)

narozen: 4. 2. 1990

vzdělání: vysokoškolské

Výkon funkce člena kontrolního orgánu Fondu je bezúplatný.

Řídicí osoby nevlastní žádné cenné papíry, představující podíl na Fondu.

6. Údaje o peněžitých a nepeněžitých příjmech a principech odměňování

Rozhodování o odměňování pracovníků Fondu náleží do působnosti statutárního orgánu Fondu.

Členové statutárního a kontrolního orgánu vykonávají svoji činnost na základě smluv o výkonu

funkce, v nichž je vždy upravena i jejich odměna včetně všech jejích složek, nejedná-li se o

bezúplatný výkon funkce. Tyto smlouvy včetně odměňování musí být schváleny valnou hromadou

Fondu.

Informace o zásadách a principech odměňování Fond vyhotovuje v politice odměňování podle § 121l

ZPKT, kterou uveřejňuje na svých internetových stránkách. Fond v souladu s § 121p ZPKT také

vyhotovuje a uveřejňuje na svých internetových stránkách zprávu o odměňování.

7. Údaje o počtu cenných papírů Fondu, které jsou v majetku statutárního či

dozorčího orgánu a ostatních osob s řídící pravomocí

Pověřený zmocněnec statutárního orgánu Ing. Vladimír Dokonal CSc. držel ve svém vlastnictví

celkem

7 500 zakladatelských akcií a 2 475 investičních akcií Fondu. V majetku členů dozorčího orgánu

nejsou žádné cenné papíry Fondu.

K cenným papírům představujícím podíl na Fondu se nevztahují žádné opce ani srovnatelné

investiční nástroje, jejichž smluvními stranami by byli členové statutárního nebo dozorčího orgánu

Fondu nebo které by byly uzavřeny ve prospěch těchto osob. Osoby s řídící pravomocí Fondu nedrží

výše jmenované cenné papíry ani nepřímo, tedy prostřednictvím třetího subjektu.

8. Práva a povinnosti spojená s akciemi Fondu

Fond vydává dva druhy cenných papírů:

 Zakladatelské akcie - tyto cenné papíry jsou vydávány k zapisovanému základnímu

kapitálu, jehož výše je též uváděna v obchodním rejstříku. Zapisovaný základní kapitál

Fondu činí 37.500.000 Kč a je rozdělen na 15.000 ks kusových zakladatelských akcií, tj.

bez jmenovité hodnoty. Všechny zakladatelské akcie společnosti jsou vydány jako cenné

papíry na řad, tj. jako listiny znějící na jméno akcionáře a nejsou přijaty k obchodování na

evropském regulovaném trhu. Podíl na zapisovaném základním kapitálu se u

zakladatelských akcií určí podle počtu akcií. Zakladatelské akcie se řídí právní úpravou dle

ZOK, ZISIF a dalšími právními předpisy a úpravou v oddíle II. stanov Fondu.

Práva spojená se zakladatelskými akciemi

Se zakladatelskými akciemi je spojeno právo akcionáře podílet se na řízení společnosti, na jejím zisku

a na likvidačním zůstatku při jejím zrušení s likvidací. Právo na podíl na zisku a na likvidačním zůstatku

vzniká pouze z hospodaření společnosti s majetkem, který nepochází z investiční činnosti Fondu,

resp. není zařazen do žádného podfondu. Se zakladatelskými akciemi je vždy spojeno hlasovací

právo, nestanoví-li zákon jinak. Převoditelnost zakladatelských akcií je podmíněna souhlasem

statutárního orgánu. Se zakladatelskými akciemi není spojeno právo na jejich odkoupení na účet

společnosti, ani žádné jiné zvláštní právo.

Evidence zakladatelských akcií

Zakladatelské akcie jsou v držení akcionářů Fondu, kteří zodpovídají za jejich úschovu. Fond vede

evidenci majitelů zakladatelských akcií v seznamu akcionářů.

 investiční akcie – Fond vydává investiční akcie k Fondu jako takovému, resp. k jeho

Investiční části. Investiční akcie představují stejné podíly na fondovém kapitálu Investiční

části Fondu. Investiční akcie jsou vydávány jako akcie kusové, tj. bez jmenovité hodnoty.

Všechny investiční akcie jsou vydány jako zaknihované cenné papíry znějící na jméno

investora.

Fond vydává jednu třídu investičních akcií. Investiční akcie jsou od 25. 1. 2016 přijaty k obchodování

na evropském regulovaném trhu Burza cenných papírů Praha, a.s. Investiční akcie se řídí právní

úpravou dle ZOK, ZISIF a dalšími právními předpisy a úpravou v oddíle III. stanov Fondu.

Práva spojená s investičními akciemi

S investičními akciemi je spojeno právo týkající se podílu na zisku z hospodaření pouze s majetkem

z investiční činnosti Fondu a na likvidačním zůstatku pouze z investiční činnosti Fondu. S

investičními akciemi je spojeno právo na jejich odkoupení na žádost jejich vlastníka na účet

Investiční části Fondu. Investiční akcie odkoupením zanikají. S investičními akciemi není spojeno

hlasovací právo, pokud zákon nestanoví jinak. Obsah jednotlivých práv spojených s investičními

akciemi je stanoven odlišně pro jednotlivé třídy investičních akcií.

Evidence investičních akcií

Evidence investičních akcií vydávaných Fondem je vedena v souladu s příslušnými ustanoveními

ZPKT. Centrální evidenci emise vede Centrální depozitář cenných papírů, a. s. Investiční akcie Fondu

v držení jednotlivých investorů jsou tak evidovány na jejich majetkových účtech vlastníků cenných

papírů. Investoři jsou povinni sdělovat účastníku Centrálního depozitáře cenných papírů, a. s., u

něhož mají veden svůj majetkový účet, veškeré změny ve svých identifikačních údajích.

9. Odměny účtované externími auditory

Celková částka účtovaná ze strany auditora Grant Thornton Audit s.r.o., Sídlo: Praha 4, Nusle,

Pujmanové 1753/10a IČO: 080 61 017 za Účetní období Fondu činila 282 tis. Kč. Žádné další služby

a úplaty auditorovi uvedená odměna neobsahuje.

Informace k nákladům za audit Účetní závěrky jsou uvedeny v příloze Účetní závěrky kapitola 7A.

10. Dividendová politika Fondu

Fond neuplatňuje ani nedeklaruje žádnou dividendovou politiku ve smyslu stanovení poměru zisku

vyplaceného akcionářům a zisku zadrženého, ani nečiní takové odhady do budoucna.

V Účetním období nebyla k investičním akciím vyplacena žádná dividenda. V následujícím období

Fond nemá v plánu vyplácet dividendy.

11. Významná soudní a rozhodčí řízení

V Účetním období neprobíhala žádná soudní ani rozhodčí řízení, která mohla mít nebo v nedávné

minulosti měla významný vliv na finanční situaci nebo ziskovost Fondu nebo jeho skupiny.

12. Struktura vlastního kapitálu Fondu a dceřiných společností

Fond (mateřská společnost)

Struktura vlastního kapitálu Fondu je uvedena v účetní závěrce, která je nedílnou součástí této

výroční zprávy.

Cenné papíry vydávané Fondem:

Druh Zakladatelské akcie Investiční akcie

ISIN CZ0008041985

Forma Kusové akcie na jméno Kusové akcie na jméno

Podoba Listinné Zaknihované

Jmenovitá hodnota Bez jmenovité hodnoty Bez jmenovité hodnoty

Podíl na zapisovaném základním kapitálu (%) 100

Počet emitovaných akcií v oběhu ke konci

Účetního období (ks) 15 000 5 000

Počet akcií vydaných v Účetním období (ks) 0 0

Počet akcií odkoupených v Účetním období

(ks) 0 0

Počet upsaných, dosud nesplacených akcií

(ks) 0 0

Název emise COMES IFPZK

Obchodovatelnost

Zakladatelské akcie nebyly přijaty

k obchodování na regulovaném

trhu

Dne 25. 1. 2016 byly přijaty

k obchodování na evropském

regulovaném trhu (tj. Burza

cenných papírů Praha, a.s.)

Ostatní skutečnosti

Počet akcií držených Fondem jako emitentem nebo jménem Fondu jako emitenta, nebo v držení jeho

dceřiných společností: 0 ks

Částka všech převoditelných cenných papírů, vyměnitelných cenných papírů nebo cenných papírů

s opčními listy, s uvedením podmínek pro převod, výměnu nebo upsání: 0 ks

Skutečnosti, které nastaly po rozhodném dni

K 4. 1. 2023 odkoupil Fond 466 investičních akcií za cenu odpovídající znaleckému posudku. Použití

znaleckého posudku pro stanovení ceny bylo zvoleno z důvodu nízké likvidity akcií fondu.

Dceříné společnosti

Nejsou.

13. Omezení převoditelnosti cenných papírů

Převoditelnost zakladatelských akcií Fondu je podmíněna souhlasem statutárního orgánu.

Statutární orgán udělí souhlas s převodem písemně na žádost akcionáře v případě, kdy nabyvatel

zakladatelských akcií splňuje veškeré požadavky na osobu akcionáře společnosti jako fondu

kvalifikovaných investorů, stanovené statutem, jakož i obecně závaznými právními předpisy, a to

bez zbytečného odkladu po jejich kontrole. Souhlas s převodem zakladatelských akcií mezi

stávajícími akcionáři je vydáván neprodleně bez potřeby kontroly. V případě převodu nebo přechodu

vlastnického práva k zakladatelským akciím Fondu je jejich nabyvatel povinen bez zbytečného

odkladu informovat Fond o změně vlastníka. K účinnosti převodu akcie v podobě listinného cenného

papíru vůči administrátorovi Fondu se vyžaduje oznámení změny vlastníka příslušné akcie a její

předložení administrátorovi Fondu. Hodlá-li některý z vlastníků zakladatelských akcií převést své

zakladatelské akcie, mají ostatní vlastníci zakladatelských akcií k těmto akciím předkupní právo,

ledaže vlastník zakladatelských akcií zakladatelské akcie převádí jinému vlastníkovi zakladatelských

akcií.

K převodu investičních akcií Fondu musí mít investor (převodce) předchozí souhlas statutárního

orgánu Fondu k takovému převodu, a to v písemné formě. Statutární orgán vydá souhlas s převodem

za situace, kdy nabyvatel investičních akcií Fondu splňuje veškeré požadavky na osobu investora do

Fondu, coby fondu kvalifikovaných investorů stanovených statutem Fondu, jakož i obecně

závaznými právními předpisy, a to bez zbytečného odkladu po jeho kontrole. Souhlas s převodem

investičních akcií Fondu mezi stávajícími investory je vydáván neprodleně bez potřeby kontroly.

Omezení převoditelnosti investičních akcií se nevztahuje na investiční akcie, které byly přijaty

k obchodování na regulovaném trhu.

V případě převodu nebo přechodu vlastnického práva k investičním akciím Fondu je jejich nabyvatel

povinen bez zbytečného odkladu informovat Fond o změně vlastníka. K účinnosti převodu akcie v

podobě listinného cenného papíru vůči administrátorovi Fondu se vyžaduje oznámení změny

vlastníka příslušné akcie a její předložení administrátorovi Fondu. V případě, že by nabyvatel

investičních akcií nebyl kvalifikovaným investorem dle ust. § 272 ZISIF, k takovému nabytí se

v souladu s ust. § 272 odst. 3 ZISIF nepřihlíží.

14. Akcionářské struktury konsolidačního celku

Fond (mateřská společnost)

Struktura akcionářů ke Dni ocenění (zakladatelské akcie)

V procentech

Podíl na

základním

kapitálu

Podíl na

hlasovacích

právech

Právnické osoby celkem 0,00 0,00

Fyzické osoby celkem 100,00 100,00

z toho Ing. Josef Lébr, dat. nar. 5. 12. 1961 50,00 50,00

Ing. Vladimír Dokonal, CSc. dat. nar. 1. 8. 1958 50,00 50,00

15. Vlastníci cenných papírů se zvláštními právy

Fond nevydává vyjma výše uvedených druhů cenných papírů žádné jiné cenné papíry, se kterými by

bylo spojeno zvláštní právo. Se zakladatelským akciemi není spojeno právo na podíl na zisku

pocházejícím z investiční činnosti Fondu, ale je s nimi spojeno právo na řízení Fondu prostřednictvím

hlasovacího práva, které je s těmito akciemi spojeno, pokud zákon nestanoví jinak. S investičními

akciemi není spojeno hlasovací právo, pokud zákon nestanoví jinak, ale je s nimi spojeno právo na

zpětný odkup Fondem.

16. Omezení hlasovacích práv

Se zakladatelskými akciemi Fondu je vždy spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak.

S investičními akciemi Fondu není spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak.

V případě, kdy valná hromada hlasuje o:

a) změně práv spojených s určitým druhem investičních akcií;

b) změně druhu nebo formy investičních akcií;

c) další záležitosti, pro kterou zákon vyžaduje hlasování podle druhu akcií;

hlasují současně akcionáři, kteří vlastní investiční akcie, a akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie.

V takovém případě je s investičními akciemi spojeno hlasovací právo.

17. Smlouvy mezi akcionáři s následkem snížení převoditelnosti nebo

hlasovacích práv

Fondu nejsou známy žádné smlouvy, které by uzavřeli akcionáři Fondu a které by současně mohly

mít za následek snížení převoditelnosti akcií představujících podíl na Fondu nebo snížení

hlasovacích práv.

18. Zvláštní pravidla pro volbu a odvolání členů statutárního orgánu a změnu

stanov

Stanovy Fondu neobsahují žádná zvláštní pravidla pro volbu a odvolání členů statutárního orgánu a

změnu stanov Fondu.

Členy statutárního orgánu volí a odvolává valná hromada Fondu.

O doplňování a změnách stanov rozhoduje valná hromada Fondu na návrh statutárního orgánu nebo

na základě protinávrhů akcionářů, resp. investorů účastnících se valné hromady nebo na návrh

dozorčí rady, pokud valnou hromadu svolává dozorčí rada a navrhuje potřebná opatření.

19. Zvláštní působnost orgánů

Stanovy Fondu neobsahují žádnou zvláštní působnost statutárního ani kontrolního orgánu podle

zákona upravujícího právní poměry obchodních společností a družstev.

Působnost představenstva viz část 1.2.

Působnost dozorčí rady viz část 1.3.

20. Významné smlouvy při změně ovládání fondu

Fond neuzavřel žádné smlouvy, ve kterých by byl smluvní stranou a které nabydou účinnosti, změní

se nebo zaniknou v případě změny ovládání Fondu v důsledku nabídky převzetí.

21. Smlouvy se členy statutárního orgánu se závazkem plnění při skončení

jejich funkce

Fond neuzavřel se členy statutárního orgánu nebo se zaměstnanci žádné smlouvy, kterými by byl

zavázán k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou

převzetí.

22. Programy nabývání cenných papírů za zvýhodněných podmínek

Fond nemá žádný program, na jehož základě je zaměstnancům nebo členům statutárního orgánu

Fondu umožněno nabývat účastnické cenné papíry Fondu, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k

nim za zvýhodněných podmínek.

Přehled podnikání, stav majetku investičního Fondu a majetkových

účastí

1. Přehled podnikání

Fond se zabývá především pronájmem nemovitostí, a to převážně bytů, část portfolia pak tvoří i

komerční a kancelářské prostory. Nemovitosti ve vlastnictví Fondu jsou na území České republiky.

Fond se řídí níže uvedenou investiční strategií.

1.1. Investiční cíl a strategie

Fond je oprávněn investovat především do aktiv nemovité povahy, ať již majících formu věcí

nemovitých, akcií, podílů, resp. jiných forem účastí na nemovitostních a jiných obchodních

společnostech, movitých věcí a jejich souborů a doplňkových aktiv tvořených standardními nástroji

kapitálových a finančních trhů.

Fond má v úmyslu investovat více než 49 % hodnoty svého investičního majetku do nemovitostí

nebo nemovitostních společností. Další podstatnou majetkovou hodnotou, do níž Fond může

investovat, jsou akcie, podíly a jiné formy účastí na právnických osobách (v projektových

společnostech – zvláštních účelových společnostech – SPV), které podnikají zejména v oblasti

nemovitostí a realit. Vedlejšími majetkovými hodnotami Fondu budou movité věci a investiční

nástroje ve smyslu ustanovení § 3 odst. 1 ZPKT, např. investiční cenné papíry, cenné papíry

kolektivního investování či nástroje peněžního trhu.

1.2. Druhy majetkových hodnot

1.2.1. Nemovité věci včetně jejich součástí a příslušenství

Investice do nemovitých věcí, včetně jejich součástí a příslušenství (tj. např. energetických sítí,

oplocení, zahradní úpravy, samostatně stojící kůlny a garáže apod.), souvisejících movitých věcí

a případných vyvolaných investic (inženýrské sítě apod.). Nemovitostní aktiva mají zejména

podobu:

 pozemků určených k výstavbě objektů pro bydlení nebo komerčních objektů;

 pozemků určených ke zhodnocení formou změny účelu užívání pozemku a

následnému prodeji;

 pozemků provozovaných jako parkoviště;

 pozemků určených k pronajímání třetím osobám pro obchodní aktivity;

 rezidenčních projektů a domů;

 průmyslových areálů pro výrobu a skladování;

 budov pro zdravotnická zařízení;

 budov pro vzdělání a školství a školicí střediska;

 administrativních budov a center;

 hotelových komplexů a jiných rekreačních objektů;

 logistických parků;

 multifunkčních center;

Fond

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., IČO: 291 19 138,

se sídlem Krapkova 452/38, Olomouc – Nová Ulice, PSČ 779 00, zapsaná v obchodním

rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě pod sp. zn. B 10188

Účetní období Období od 1. 1. 2022 do 31. 12. 2022

 nemovitých i movitých energetických zařízení.

Do majetku investiční části Fondu lze nabýt nemovitost za účelem jejího provozování, je-li tato

nemovitost způsobilá při řádném hospodaření přinášet pravidelný a dlouhodobý výnos, nebo

za účelem jejího dalšího prodeje, je-li tato nemovitost způsobilá přinést ze svého prodeje zisk.

Fond může do své investiční části též nabývat nemovitosti výstavbou nebo za účelem dalšího

zhodnocení nemovitostí v jeho majetku umožnit na takových nemovitostech výstavbu. Výstavba

samotná je vždy realizována na účet investiční části Fondu třetí osobou k takové činnosti

oprávněnou.

Při výběru vhodných nemovitostí nabývaných do majetku investiční části Fondu se zohledňuje

zejména poloha nabývaných nemovitostí v oblastech České republiky, kde lze důvodně

předpokládat, že v krátkodobém nebo střednědobém horizontu dojde k pozitivnímu cenovému

vývoji.

1.2.2. Akcie, podíly, resp. jiné formy účasti na obchodních společnostech vlastnících

nemovité věci (tzv. „nemovitostní společnosti“)

Tyto společnosti mohou mít také charakter dočasných účelových společností zřizovaných za

účelem možnosti získání bankovního nebo mimobankovního financování a diverzifikace rizik.

1.2.3. Akcie, podíly, resp. jiné formy účasti na obchodních společnostech, které se

zaměřují na:

 výrobu elektrické energie či tepla zejména z obnovitelných zdrojů, či za pomoci

kogenerace (společná výroba elektrické energie a tepla) apod.;

 poskytování zápůjček či úvěrů fyzickým a právnickým osobám;

 správu nemovitostí a poskytování souvisejících služeb;

 provádění stavební činnosti;

 provozování realitní činnosti;

 podnikání v oblasti telekomunikací a souvisejících služeb.;

 vlastnění akcií, podílů, resp. jiných forem účastí na nemovitostních společnostech nebo

obchodních společnostech zaměřených na výše uvedené oblasti.

Pořizovány budou především akcie, podíly, resp. jiné formy účastí v takových společnostech, kde lze

v budoucnosti očekávat nadprůměrné zhodnocení investice.

Při investování do akcií, podílů, resp. jiných forem účastí v obchodních společnostech bude Fond

zohledňovat zejména jejich ekonomickou výhodnost, při současném respektování pravidel

obezřetnosti a pravidel pro omezování rizik.

1.2.4. Majetek nabytý při uskutečňování procesu přeměny obchodních společností

Fond má možnost uskutečnit:

 proces přeměny podle zvláštního právního předpisu, v níž budou Fond a obchodní

společnost dle odst. Chyba! Nenalezen zdroj odkazů. a Chyba! Nenalezen zdroj

odkazů. Statutu zúčastněnými společnostmi, a to v souladu s příslušnými

zvláštními právními předpisy;

 převzetí jmění obchodní společnosti dle odst. Chyba! Nenalezen zdroj odkazů. a

Chyba! Nenalezen zdroj odkazů., kdy účast Fondu může přesahovat 90% podíl

na základním kapitálu společnosti. Za předpokladu, že v majetku Fondu bude

účast v takovéto společnosti představující alespoň 90% podíl na základním

kapitálu, pak na základě rozhodnutí valné hromady Fondu může dojít k jejímu

zrušení a k převodu jmění do majetku Fondu.

1.2.5. Movité věci

Fond může nabývat movité věci, které jsou účelově spojeny s nemovitostmi nebo ostatními aktivy

Fondu a slouží k zabezpečení provozu a ochrany takto nabývaných aktiv. Mezi takové movité věci

patří například nábytek, svítidla, drobné vybavení budov včetně uměleckých děl, dopravní a

transportní vybavení, výpočetní technika nebo strojní zařízení, které tvoří s nemovitostí logický

celek apod.

Fond může do své investiční části dále také nabývat movité věci, které nejsou spojené s

nemovitostmi nebo ostatními aktivy za předpokladu, že povaha těchto movitých věcí zcela zjevně

nenarušuje celkový investiční profil Fondu a není-li vyloučena, resp. vážně ohrožena jejich likvidita.

1.2.6. Vklady v bankách nebo zahraničních bankách

Fond může zřídit k takovému vkladu právo inkasa třetí osoby za účelem splácení přijatého

bankovního nebo mimobankovního financování. Předpokladem zřízení práva inkasa je řádné

vymezení podmínek jeho uplatnění a skutečnost, že zřízení takového inkasa není ve zcela zjevném

rozporu s běžnou tržní praxí v místě a čase obvyklou.

1.2.7. Poskytování úvěrů a zápůjček, nabývání úvěrových pohledávek

Poskytování úvěrů a zápůjček Fondem je možné za předpokladu, že budou pro Fond ekonomicky

výhodné.

Fond může nabývat do svého majetku úvěrové pohledávky za předpokladu, že budou pro Fond

ekonomicky výhodné, tj. jejichž dlouhodobá výnosnost bude přesahovat náklady na jejich pořízení.

Nabývané pohledávky mohou být nejen před splatností, ale i po splatnosti, a to bez ohledu

na skutečnost, zda sídlo (resp. bydliště) dlužníka je umístěno v České republice či v zahraničí. Fond

může své existující i případné budoucí pohledávky zatížit zástavním právem třetí osoby,

a to za předpokladu zachování celkové ekonomické výhodnosti takové operace a nikoli ve zjevném

rozporu s běžnou obchodní praxí v místě a čase obvyklou.

1.2.8. Pohledávky z obchodního styku

Fond může nabývat do svého majetku pohledávky z obchodního styku za předpokladu, že budou

pro Fond ekonomicky výhodné, tj. jejichž dlouhodobá výnosnost bude přesahovat náklady na jejich

pořízení. Pohledávky budou zpravidla nabývány za cenu nižší, než činí jejich jmenovitá hodnota,

a to přiměřeně k riziku jejich vymožení. Fond může nabývat do svého majetku pohledávky nejen

po splatnosti, ale i před splatností, a to bez ohledu na skutečnost, zda sídlo (resp. bydliště) dlužníka

je umístěno v České republice či v zahraničí. Fond může své existující i případné budoucí pohledávky

zatížit zástavním právem třetí osoby, a to za předpokladu zachování celkové ekonomické

výhodnosti takové operace a nikoli ve zjevném rozporu s běžnou obchodní praxí v místě a čase

obvyklou.

1.2.9. Doplňková aktiva

Fond může dále investovat do následujících složek doplňkových aktiv:

 dluhopisy, resp. obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky,

vydávané státy nebo obchodními společnostmi;

 tuzemské akcie, tj. vydané emitentem se sídlem umístěným na území České republiky;

 zahraniční akcie, tj. vydané emitentem se sídlem umístěným mimo území České republiky;

 cenné papíry investičních fondů;

 nástroje peněžního trhu.

1.2.10. Likvidní aktiva

Likvidní část majetku Fondu může být investována krátkodobě zejména do:

 vkladů, se kterými je možno volně nakládat, anebo termínovaných vkladů se lhůtou

splatnosti nejdéle jeden rok, pokud se jedná o vklady u bank, poboček zahraničních bank

nebo zahraničních bank, jež dodržují pravidla obezřetnosti podle práva Evropských

společenství nebo pravidla, která ČNB považuje za rovnocenná;

 cenných papírů vydaných fondy kolektivního investování;

 státních pokladničních poukázek a obdobných zahraničních cenných papírů;

 dluhopisů nebo obdobných zahraničních cenných papírů se zbytkovou dobou splatnosti

nejdéle tři roky, které jsou obchodovány na regulovaném trhu s investičními nástroji se

sídlem v členském státě Evropské unie, resp. ve státě, jenž není členským státem Evropské

unie, jestliže tento trh je uveden v seznamu zahraničních regulovaných trhů ČNB;

poukázek ČNB a obdobných zahraničních cenných papírů

2. Nemovitosti, stroje a zařízení

Nemovitosti v majetku Fondu jsou uvedeny v tabulce v oddílu Profil Fondu a skupiny odst.

Identifikace majetku, jehož hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu.

3. Činnost fondu a skupiny v Účetním období

V Účetním období se Fond zaměřil ve své činnosti především na stabilitu svého dosavadního

portfolia a jeho dlouhodobou ziskovost. V Účetním období byly dokončeny menší transakce, které

se týkaly především úprav některých smluvních vztahů s nájemci. V Účetním období Fond prodal

74,95% akcií společnosti NATE - investment a.s.

Fond v Účetním období prováděl činnosti v rámci pronájmu nemovitých aktiv v Olomouci, konkrétně

v lokalitách Nová Ulice, Povel, Lazce a Hodolany. Pod tyto aktiva náleží průmyslový areál Lipenská

1170/45 a soubor bytových jednotek v Olomouci. V uvedeném portfoliu nedošlo během Účetního

období k žádným prodejům.

Hospodaření Fondu s skupiny

Věrný a vyčerpávající obraz o hospodaření Fondu poskytuje řádná účetní závěrka sestavená za

Účetní období a příloha k účetní závěrce, včetně zprávy auditora, která je nedílnou součástí výroční

zprávy.

Protože Fond nevytváří podfondy, odděluje v souladu s ust. § 164 odst. 1 ZISIF účetně a majetkově

majetek a dluhy ze své investiční činnosti od svého ostatního jmění. Hospodaření Neinvestiční části

Fondu spočívá pouze v držení zapisovaného základního kapitálu Fondu, ke kterému Fond vydal

zakladatelské akcie. Na Neinvestiční části Fondu neprobíhá žádná činnost. K Investiční části Fondu

Fond vydává investiční akcie.

Hospodaření investiční části Fondu skončilo v Účetním období vykázaným ziskem ve výši 4 256 tis.

Kč před zdaněním. Zisk je tvořen zejména výnosy z investičního majetku a výnosy z prodeje

investičního majetku; je ovlivněn náklady souvisejícími s touto činností, resp. rozdílem mezi účetní

hodnotou aktiva (k 31.12. předchozího roku) a čistou tržbou z prodeje takto realizovaného aktiva.

3.1.

Hospodaření neinvestiční části Fondu skončilo v Účetním období vykázaným hospodářským

výsledkem ve výši 0 tis. Kč před zdaněním.

Stav majetku investiční části Fondu a skupiny

Hodnota portfolia investiční části Fondu meziročně snížila o 0,03 % (tj. o 247 tis. Kč). Nárůst aktiv byl

zejména u pohledávek z obchodních vtahů a ostatních aktiv o 62 394 tis. Kč, jejichž růst byl

způsoben primárně vznikem pohledávky za akcionáři z titulu odkupu vlastních akcií a zvýšením

hodnoty derivátů.

Portfolio Fondu je financováno ze 72,8 % vlastními zdroji – čistými aktivy připadající k investičním

akciím. Z 25,1 % je majetek Fondu kryt dlouhodobými cizími zdroji (zejména úvěrem), z 2,1 % pak

cizími zdroji krátkodobými.

AKTIVA

Fond vykázal v rozvaze ke Dni ocenění aktiva investiční části v celkové výši 756 838 tis. Kč, což

představovalo nárůst oproti minulému účetnímu období o 247 tis. Kč. Nárůst byl způsoben růstem

pohledávek z obchodních vztahů a ostatní aktiv o 62 394 tis. Kč a peněžních prostředků o 15 672 tis.

Kč. Oproti tomu byl hlavně zaznamenán pokles u investičního majetku o 14 040 tis. Kč a u podílů

v ovládaných osobách o 63 372 tis. Kč (v účetním období byla celá investice postupně odprodána.

Aktiva byla z 83,81 % tvořena investičním majetkem ve výši 634 331 tis. Kč nacházející se

v katastrálních území Lazce, Nová ulice – v těchto katastrálních územích se nacházejí byty (422 904

tis. Kč) a v katastrálním území Hodolany, kde se nachází Areál Lipenská ve výši (206 000 tis. Kč),

zbývající hodnotu tvořily samostatné movité věci ve výši 5 427 tis. Kč. Aktiva byla dále tvořena z 10,56

% pohledávkami z obchodních vztahů a ostatními aktivy ve výši 79 936 tis. Kč, z 4,50 % peněžními

prostředky a ekvivalenty ve výši 34 078 tis. Kč, , poskytnutými půjčkami ve výši 5 690 tis. Kč, časovým

rozlišení aktiv ve výši 1 484 tis. Kč a daňovými pohledávkami ve výši 899 tis. Kč.

Struktura aktiv investiční části je zobrazena na níže uvedeném grafu.

PASIVA

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

800 000

31.12.2021 31.12.2022

Tisíce

Struktura aktiv

Časové rozlišení aktiv

Peněžní prostředky a peněžní

ekvivalenty

Pohledávky z obchodních

vztahů a ostatní aktiva

Daňové pohledávky

Poskytnuté půjčky

Podíly v ovládaných osobách

Investiční majetek

3.2.

Celková pasiva Fondu k 31. 12. 2022 byla ve výši 756 838 tis. Kč, což představovalo nárůst oproti

minulému účetnímu období o 247 tis. Kč. Tento nárůst byl způsoben především růstem čistých aktiv

připadajících k investičním akciím. Oproti tomu se snížila výše dlouhodobých půjček a úvěrů. Pasiva

byla tvořena z 72,80 % čistými aktivy připadající k investičním akciím ve výši 551 009 tis. Kč, z 17,32 %

dlouhodobými půjčkami a úvěry ve výši 131 064tis. Kč, ze 4,90 % ostatními dlouhodobými závazky ve

výši 37 080 tis. Kč, z 2,85 % odloženým daňovým závazkem ve výši 21 539 tis. Kč, z 1,53 %

dlouhodobými půjčkami a úvěry splatné do 1 roku ve výši 11 600 tis. Kč, krátkodobými závazky

z obchodních vztahů a ostatními pasivy ve výši 3 037 tis. Kč a časovým rozlišením pasiv ve výši 1 106

tis. Kč.

Struktura pasiv je zobrazena na níže uvedeném grafu.

CASHFLOW

Čisté zvýšení peněžních prostředků bylo k 31. 12. 2022 ve výši 16 468 tis. Kč.

Úpravy o nepeněžní operace představovaly změnu reálné hodnoty ve výši 14 040 tis. Kč, což

představovalo změnu o 212 388 tis. Kč oproti minulému období. Změna reálné hodnoty je tvořena

přeceněním investičního majetku a majetkové účasti Fondu. Tvorba/rozpuštění znehodnocení byla

ve výši -9 403 tis. Kč.

Peněžní tok generovaný z provozní činnosti byl na konci sledovaného období ve výši 7 948 tis. Kč,

k 31. 12. 2021 byl ve výši – 15 809 tis. Kč, což představuje změnu o 23 757 tis. Kč, který byl způsoben

především změnou stavu rozvahové položky majetkových účastí ve výši 63 372 tis. Kč. Dále byl

peněžní tok ovlivněn změnou stavu ostatních aktiv ve výši – 64 029 tis. Kč, krátkodobých a

dlouhodobých poskytnutých půjček ve výši -2 648 tis. Kč, změnou stavu krátkodobých finančních

závazků ve výši 3 080 tis. Kč, zaplacenou daní z příjmu ve výši -315 tis. Kč a změnou stavu ostatní

závazků ve výši -405 tis. Kč.

Peněžní tok generovaný z finanční činnosti ke konci účetního období vzrostl oproti minulému

účetnímu období o 2 880 tis. Kč na hodnotu -8 520 tis. Kč, v minulém účetním období byla hodnota -

11 400 tis. Kč. K tomuto růstu došlo z důvodu změny stavu rozvahové položky dlouhodobých

finančních závazků, která byla ovlivněna snížením stavu dlouhodobého úvěru. Peníze a peněžní

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

800 000

31.12.2021 31.12.2022

Tisíce

Struktura pasiv

Čistá aktiva připadající k

investičním akciím

Časové rozlišení pasiv

Závazky z obchodních vztahů

a ostatní pasiva

Daňové závazky

Dlouhodobé půjčky a úvěry

splatné do 1 roku

Odložený daňový závazek

Ostatní dlouhodobé závazky

Dlouhodobé půjčky a úvěry

ekvivalenty na konci období vzrostly oproti minulému účetnímu období o 16 468 tis. Kč, což

představovalo právě čisté zvýšení peněz a peněžních ekvivalentů.

Stav majetku neinvestiční části Fondu

AKTIVA

Fond vykázal v rozvaze ke Dni ocenění aktiva v celkové výši 37 500 tis. Kč. Ta jsou tvořena především

pohledávkami z obchodních vztahů a ostatními aktivy v hodnotě 37 080 tis. Kč a vklady na

bankovních účtech ve výši 420 tis. Kč. Oproti minulému účetnímu období se hodnota aktiv

pohybovala ve stejných intencích.

PASIVA

Celková pasiva Fondu ke Dni ocenění ve výši 37 500 tis. Kč jsou tvořena vlastním kapitálem Fondu ve

shodné výši (přičemž zapisovaný základní kapitál dosáhl výše 37 500 tis. Kč).

Položka Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů a ostatní aktiva ve výši 37 080 tis. Kč (k 31. 12.

2021: 37 076 tis. Kč) představuje půjčku poskytnutou neinvestiční částí fondu investiční části fondu.

V investičních výkazech fondu je tato půjčka vykázána v položce Ostatní dlouhodobé závazky. Tato

půjčka je v celkových výkazech fondu vzájemně započtena.

4. Podstatné investice

Fond ve sledovaném období realizoval tyto investice:

 Fond prodal 74,95 % akcií společnosti NATE Investment a.s. Tato transakce byla

dokončena v prvním resp. třetím čtvrtletí roku 2022.

 Fond plošně navýšil nájemné z bytových prostor a selektivně z prostor nebytových a

pozemků.

5. Regulační prostředí

Fond je investičním fondem kvalifikovaných investorů, jehož podnikání je regulováno zejména

zákonem č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších

předpisů (dále také „ZISIF“) a dalšími právními předpisy. V roce 2021 nedošlo k žádným novelizacím

ZISIF. Od 1. 1. 2021 je účinná novela zákona č. 33/2020 Sb., kterou se mění zákon č. 90/2012 Sb., o

obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích, dále také „ZOK“), ve

znění zákona č. 458/2016 Sb., a další související zákony, ve znění pozdějších předpisů.

Fond podléhá regulaci ČNB jako integrovaného orgánu dohledu nad finančním trhem v České

republice. ČNB vykonává dohled a zajišťuje zejména licenční, schvalovací a povolovací činnosti,

ukládání sankcí, stanovování opatření k nápravě zjištěných nedostatků. V oblasti regulace se ČNB

podílí na přípravě řady významných právních předpisů týkajících se tuzemského finančního trhu.

Výkon dohledu nad investičními společnostmi a fondy se zaměřuje zejména na fondy s potenciálně

významným systémovým dopadem. Kontrolní činnost ČNB je soustředěna do oblastí dodržování

pravidel odborné péče při správě fondů a nastavení řídicích a kontrolních systémů. Fond dále uvádí,

že neeviduje vládní, hospodářskou, fiskální, měnovou či obecnou politiku nebo faktory, které

významně ovlivnily nebo by mohly přímo či nepřímo ovlivnit samotný provoz Fondu.

6. Výhled na následující období

3.3.

Z hlediska investičních událostí bude Fond i nadále usilovat o udržení dlouhodobé výnosnosti z

portfolia nemovitostí určených k bydlení. Ve svém okrajovém zaměření – pronájmů komerčních

nemovitostí bude usilovat o stabilizaci dosavadních příjmů z nájmů, a to především prostřednictvím

úpravy některých nájemních smluv s dosavadními nájemníky a vyhledáváním dalších vhodných

nájemců. Nadále se Fond bude věnovat vyhledávání a vyhodnocování nových investičních

příležitostí, dle současné strategie Fondu. Fond v průběhu roku 2022 dokončil převod 74,95 %

společnosti NATE – investment a.s. na nového majitele společnosti CONTEG Group a.s. a společnost

Ravantino s.r.o. Fond i v budoucnosti hodlá realizovat obchody prostřednictvím Burzy cenných

papírů Praha, a.s.

Komentář k růstu inflace, cen energií a geopolitické situaci

Nemovitosti v portfoliu jsou oceňovány na základě znaleckého posudku založeného na výnosové

metodě. Nejvýznamnější nemovitosti v portfoliu Fondu jsou bytové domy určené k dlouhodobému

pronájmu, a to především fyzickým osobám. Vzhledem k těmto uvedeným skutečnostem jsme

nezaznamenali a ani neočekáváme významné ohrožení výnosů z pronájmu ani žádná ohrožení

z hlediska budoucího plnění. Fond nepožádal o veřejnou podporu v souvislosti se zmírněním dopadu

COVID-19. Fond nepřijal žádná opatření v souvislosti se zmírněním dopadu COVID-19. Fond

nezaznamenal v souvislosti s COVID-19 žádné dopady na majetek a závazky, proto ani neuvažuje o

změně svých cílů ani investiční strategie.

Fond chce nadále dodržovat svoji strategii a orientovat se na správu dosavadního portfolia. Po

vyhodnocení dopadu COVID-19 do komerčního segmentu se Fond ani nadále neplánuje ve větší míře

zaměřovat na pronájem administrativních budov, kde spatřuje vyšší riziko, co se týká obsazenosti

těchto budov a tím i návratnosti vložených finančních prostředků.

Od konce února 2022 docházelo v souvislosti s invazí vojsk Ruské Federace na Ukrajinu

k postupnému zhoršování mezinárodní politické situace. Fond nevlastní žádná aktiva a nemá žádné

závazky, výnosy ani náklady, které by byly přímo ovlivněny válečným konfliktem.

Prohlášení o udržitelnosti dle nařízení EU 2019/2088 (SFDR)

Prohlášení o nezohledňování kritérii pro udržitelné investování dle článku 7 nařízení EU 2020/852

Podkladové investice tohoto finančního produktu nezohledňují kritéria EU pro environmentálně

udržitelné hospodářské činnosti.

Informace o politikách začleňování rizik týkajících se udržitelnosti do investičního rozhodování

podle článku 6 SFDR

1) Rizikem týkajícím se udržitelnosti je událost nebo situace v environmentální nebo

sociální oblasti nebo v oblasti správy a řízení, která by v případě, že by nastala, mohla

mít skutečný nebo možný významný nepříznivý dopad na hodnotu investice.

2) Vzhledem k obchodnímu modelu Společnosti a různorodosti možných rizik týkajících se

udržitelnosti postupuje Společnost v rámci jejich identifikace v souladu se zásadou

proporcionality a zohledňuje pouze ta rizika, která mohou mít v krátkodobém či

střednědobém horizontu významný nepříznivý dopad na hodnotu aktiv v portfoliích

obhospodařovaných fondů a Společnost. V rámci jednotlivých oblastí udržitelnosti

Společnost identifikovala především následující typy souvisejících rizik:

a) Enviromentální rizika – riziko související s klimatickou změnou, riziko související

s přechodem na cirkulární ekonomiku, riziko nezohledňování kritérii udržitelnosti;

b) Sociální rizika – riziko negativního dopadu na dodržování lidských práv, riziko

korupce a úplatkářství;

c) Rizika řízení a správy – riziko corporate governance, riziko nedostatečného řízení

rizik, riziko nerovného a neprůhledného odměňování zaměstnanců a

managementu;

3) Kromě výše uvedených obecných rizik týkajících se udržitelnosti Společnost

zohledňuje specifická rizika související s udržitelností vztahující se ke specifickým

třídám aktiv v portfoliích jednotlivých Společností obhospodařovaných fondů.

Informace o takto zohledňovaných specifických rizicích souvisejících s udržitelností

jsou vždy uvedeny ve statutu daného fondu.

4) Jednotlivá rizika udržitelnosti jsou na základě interní metodiky zohledňována při

nastavování investičních limitů u jednotlivých fondů a jejich investičních strategií a

obchodních plánů a v rámci řízení rizika investičního procesu a následného monitoringu

jednotlivých investic.

Profil Fondu a skupiny

1. Základní údaje o Fondu

Název:

Obchodní firma: COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem,

a.s.

Identifikační údaje:

IČO: 291 19 138

DIČ: CZ29119138

LEI: 3157005KP34F2VJBRS02

Sídlo:

Ulice: Krapkova 452/38

Obec: Olomouc, Nová Ulice

PSČ: 779 00

Vznik:

Fond byl založen v souladu se ZOK a ZISIF na dobu neurčitou zakladatelskou listinou ze dne 8. 3. 2011

a vznikl zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni pod sp. zn. B 1604 dne

27. 7. 2011.

Právní forma Fondu je akciová společnost s proměnným základním kapitálem. Fond se při své

činnosti řídí českými právními předpisy, zejm. ZISIF a ZOK. Sídlem Fondu je Česká republika a

kontaktní údaje do hlavního místa výkonu jeho činnosti jsou: AMISTA IS, Pobřežní 620/3, 186 00

Praha 8 - Karlín, tel: +420 226 233 110. www.amista.cz/comesi

Rozhodnutím valné hromady Fondu došlo ke změně právní struktury Fondu na akciovou společnost

s proměnným základním kapitálem a změně druhu akcií na zakladatelské a investiční. Změna těchto

skutečností byla zapsána do obchodního rejstříku dne 7. 1. 2016.

Fond je investičním fondem s právní osobností, který má individuální statutární orgán. Tímto

orgánem je právnická osoba, společnost AMISTA IS.

Zapisovaný základní kapitál:

Zapisovaný základní kapitál: 37 500 tis. Kč; splaceno 100 %

Akcie:

Akcie k neinvestiční části majetku Fondu: 15 000 ks kusových akcií na jméno v listinné

podobě

(zakladatelské akcie)

Akcie k investiční části majetku Fondu: 5 000 ks kusových akcií na jméno

v zaknihované podobě

(investiční akcie)

Čistý obchodní majetek Neinvestiční části Fondu: 37 500 tis. Kč

Čistý obchodní majetek Investiční části Fondu: 540 060 tis. Kč

Orgány Fondu

Informace o orgánech Fondu, jejich složení a postupy jejich rozhodování jsou uvedeny výše v části

Informace pro akcionáře, bod č. 1. Orgány Fondu a skupiny.

Zaměstnanci

Fond nemá zaměstnance.

Hlavní akcionáři

Ing. Josef Lébr

Narozen: 5. 12. 1961

Bytem: Družstevní 624/26, 779 00 Olomouc

výše podílu na investiční části Fondu: 49 %

účast na kapitálu investiční části Fondu: 49 %

účast na hlasovacích právech spojených s investičními akciemi: 0 %

výše podílu na neinvestiční části Fondu: 50 %

účast na kapitálu neinvestiční části Fondu: 50 %

účast na hlasovacích právech Fondu: ano, 7 500 hlasů

typ účasti: přímá

Ing. Vladimír Dokonal, CSc.

Narozen: 1. 8. 1958

Bytem: Zirmova 1309/16, 779 00 Olomouc

výše podílu na investiční části Fondu: 49,5 %

účast na kapitálu investiční části Fondu: 49,5 %

účast na hlasovacích právech spojených s investičními: 0 %

výše podílu na neinvestiční části Fondu: 50 %

účast na kapitálu neinvestiční části Fondu: 50 %

účast na hlasovacích právech Fondu: ano, 7 500 hlasů

typ účasti: přímá

Hlavní akcionáři nemají odlišná hlasovací práva.

Fond je přímo ovládán akcionáři. Akcionáři ovládají Fond prostřednictvím valné hromady.

2. Údaje o změnách skutečností zapisovaných do obchodního rejstříku, ke

kterým došlo během účetního období

V Účetním období nedošlo ke změnám ve skutečnostech zapisovaných do obchodního rejstříku.

3. Údaje o investiční společnosti, která v účetním období obhospodařovala

Fond

V Účetním období obhospodařovala a administrovala Fond AMISTA IS.

AMISTA IS vykonává svou činnost investiční společnosti na základě rozhodnutí ČNB č.j.

41/N/69/2006/9 ze dne 19. 9. 2006, jež nabylo právní moci dne 20. 9. 2006.

AMISTA IS se na základě ust. § 642 odst. 3 ZISIF považuje za investiční společnost, která je oprávněna

přesáhnout rozhodný limit, a je oprávněna k obhospodařování investičních fondů nebo zahraničních

investičních fondů, a to fondů kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů

rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání) a zahraničních investičních fondů

srovnatelných s fondem kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového

kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání), a dále je oprávněna k provádění administrace

investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů dle ust. § 11 odst. 1 písm. b) ZISIF ve spojení

s ust. § 38 odst. 1 ZISIF, a to administrace fondů kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných

fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání) a zahraničních investičních

fondů srovnatelných s fondem kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů

rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání).

AMISTA IS vykonávala pro Fond činnosti dle statutu Fondu. Jednalo se např. o vedení účetnictví,

oceňování majetku a dluhů, výpočet aktuální čisté hodnoty majetku na jednu akcii vydávanou

Fondem, zajištění vydávání a odkupování akcií a výkon dalších činností související s hospodařením

s hodnotami v majetku Fondu (poradenská činnost týkající se struktury kapitálu, poradenství

v oblasti přeměn obchodních společností nebo převodu obchodních podílů apod.).

Portfolio manažer

Portfolio manažer Radim Vitner

Narozen: 1976

Vzdělání: Masarykova obchodní akademie Rakovník

Pracuje ve společnosti AMISTA IS na pozici portfolio manažer od 1. 7. 2011. Před příchodem do AMISTA

IS pracoval deset let na pozici účetního a finančního analytika ve společnosti Zepter International

s.r.o. Předtím sbíral zkušenosti mimo jiné ve společnostech SPT Telecom, a.s. a Královský pivovar

Krušovice a.s.

Portfolio manažer Ing. Robert Mocek

Narozen: 1961

Vzdělání: Vysoká škola dopravy a spojů, Žilina

Před příchodem do AMISTA IS poskytoval konzultace v oblasti financování podnikatelských projektů

a poradenství v oblasti privátního bankovnictví a správy majetku v rámci svého živnostenského

oprávnění. Před tímto obdobím pracoval více než 25 let v bankovnictví na manažerských postech

v oblasti privátního bankovnictví a správy aktiv.

Portfolio manažer Vojtěch Ruffer, MSC.

Narozen: 1995

Vzdělání: Vrije Universiteit Amsterdam, obor Finance

Do AMISTA IS nastoupil jako absolvent magisterského studia na Vrije Universiteit v Amsterdamu.

Vystudoval obor Finance se zaměřením na kapitálové trhy, oceňování aktiv a finanční deriváty. Před

studiem v Nizozemsku pracoval v Raiffeisenbank, a.s. Na oddělení Corporate Development, které se

specializovalo na zlepšování interních procesů, projektový management a analytickou podporu

obchodním útvarům a vyššímu managementu banky.

Portfolio manažer Ing. Karolína Kostelecká

Narozena: 1991

Vzdělání: VŠE v Praze, fakulta Národohospodářská

Do AMISTA IS nastoupila po dokončení studijního programu Business Administration na Toronto

School of Management v Kanadě, kde také absolvovala stáž na obchodně-ekonomickém úseku

Generálního konzulátu ČR v Torontu a pracovala v pojišťovnictví, ve společnosti Stewart Title

Canada. Před odjezdem do Kanady působila 2 roky v mezinárodní poradenské společnosti BDO

Advisory s.r.o. jako konzultant.

4. Údaje o depozitáři Fondu

Obchodní firma: Česká spořitelna, a.s. (od 22. 7. 2014)

Sídlo: Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4

IČO: 452 44 782

5. Údaje o hlavním podpůrci

V Účetním období pro Fond nevykonávaly činnost hlavního podpůrce žádné osoby oprávněné

poskytovat investiční služby. Fond neměl hlavního podpůrce.

6. Údaje o osobách, které byly depozitářem pověřeny úschovou nebo

opatrováním majetku Fondu, pokud je u těchto osob uloženo nebo těmito

osobami jinak opatrováno více než 1 % hodnoty majetku fondu

Depozitář v současné době využívá služeb Clearstream Banking S.A. Luxembourg a Erste Group

Bank AG pro vypořádání a clearing zahraničních cenných papírů a služeb Centrálního depozitáře

cenných papírů, a. s., pro vypořádání a clearing burzovních obchodů s cennými papíry

obchodovanými na Burze cenných papírů Praha, a. s., a lokální custodiany pro trhy v Polsku,

Slovensku, Maďarsku, Rumunsku, Chorvatsku a Turecku. Spolupracující subjekty se v čase mohou

měnit, zejména se vstupem na nové trhy.

7. Údaje o úplatách pracovníků a vedoucích osob vyplácených

obhospodařovatelem Fondu jeho pracovníkům nebo vedoucím osobám

AMISTA IS jako obhospodařovatel Fondu uvádí v předepsaném členění přehled o mzdách, úplatách

a obdobných příjmech svých pracovníků a vedoucích osob ve své výroční zprávě. Participace Fondu

na těchto úplatách je zahrnuta v úplatě investiční společnosti za poskytování služeb

obhospodařování Fondu.

Fond nevyplatil v Účetním období obhospodařovateli žádné odměny za zhodnocení kapitálu.

8. Údaje o úplatách pracovníků a vedoucích osob vyplacených obhospoda a

vedoucích osob vyplacených obhospodařovatelem Fondu jeho pracovníkům

nebo vedoucím osobám s podstatným vlivem na rizikový profil Fondu

Žádné takové odměny nebyly obhospodařovatelem v Účetním období vyplaceny.

9. Identifikace majetku, jehož hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku

Fondu

Majetek investiční části Fondu ke Dni ocenění je tvořen investičním majetkem v reálné hodnotě ve

výši 634 331 tis. Kč, peněžními prostředky a peněžními ekvivalenty ve výši 34 078 tis. Kč,

pohledávkami z obchodních vztahů ve výši 39 773 tis. Kč a poskytnutými půjčkami ve výši 5

675 tis. Kč.

Podrobnější informace k identifikaci majetku, jehož hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu:

Popis Dispozice Celková

plocha (m2) Katastrální území p.č./č.p.

Reálná hodnota

byt 2 3+1 73,8 Lazce 710 598 458 3 735 756,00

byt 3 3+1 73,8 Lazce 710 598 458 3 735 756,00

byt 4 2+1 47,32 Lazce 710 598 458 2 655 598,40

byt 5 3+1 73,8 Lazce 710 598 458 3 735 756,00

byt 6 3+1 72,48 Lazce 710 598 458 3 668 937,60

byt 10 2+1 47,08 Lazce 710 598 458 2 941 087,60

byt 12 3+1 72,3 Lazce 710 598 458 3 659 826,00

byt 13 2+1 48,1 Lazce 710 598 458 3 004 807,00

byt 16 2+1 47,78 Lazce 710 598 458 2 681 413,60

byt 19 2+1 46,94 Lazce 710 598 458 2 932 341,80

byt 21 3+1 74,68 Lazce 710 598 458 3 780 301,60

byt 22 2+1 48,09 Lazce 710 598 458 3 004 182,30

byt 1 4+1 89,26 Lazce 710 598 459 4 301 439,40

byt 2 3+1 66,91 Lazce 710 598 459 3 386 984,20

byt 7 1+1 33,09 Lazce 710 598 459 2 062 499,70

byt 8 3+1 70,32 Lazce 710 598 459 3 559 598,40

byt 9 4+1 89,78 Lazce 710 598 459 4 326 498,20

byt 10 1+1 33,09 Lazce 710 598 459 2 062 499,70

byt 11 3+1 67,51 Lazce 710 598 459 3 417 356,20

byt 13 1+1 33,09 Lazce 710 598 459 2 283 871,80

byt 15 4+1 92,34 Lazce 710 598 459 4 003 862,40

byt 16 1+1 33,52 Lazce 710 598 459 2 089 301,60

byt 17 3+1 67,98 Lazce 710 598 459 3 441 147,60

byt 22 1+1 33,12 Lazce 710 598 459 2 064 369,60

byt 1 4+1 90 Lazce 710 598 460 3 902 400,00

byt 3 4+1 89,11 Lazce 710 598 460 4 294 210,90

byt 8 3+1 67,12 Lazce 710 598 460 3 397 614,40

byt 11 3+1 67,67 Lazce 710 598 460 3 792 226,80

byt 14 3+1 67,51 Lazce 710 598 460 3 417 356,20

byt 18 4+1 90,25 Lazce 710 598 460 4 349 147,50

byt 19 1+1 33,14 Lazce 710 598 460 2 287 322,80

byt 21 4+1 90,42 Lazce 710 598 460 3 920 611,20

byt 22 1+1 33,03 Lazce 710 598 460 2 058 759,90

byt 28 3+1 74,05 Povel 710 784 376 3 619 564,00

byt 29 2+1 48,85 Povel 710 784 376 2 751 720,50

byt 30 3+1 65,45 Povel 710 784 376 3 199 196,00

byt 31 3+1 74,05 Povel 710 784 376 3 619 564,00

byt 35 2+1 48,85 Povel 710 784 376 2 947 609,00

byt 36 3+1 65,45 Povel 710 784 376 3 199 196,00

byt 37 3+1 74,06 Povel 710 784 376 3 620 052,80

byt 38 2+1 48,85 Povel 710 784 376 2 947 609,00

byt 14 2+1 52,78 Povel 710 784 377 2 973 097,40

byt 16 2+1 52,78 Povel 710 784 377 2 973 097,40

byt 23 3+1 74,05 Povel 710 784 377 3 619 564,00

byt 24 3+1 74,1 Povel 710 784 377 3 622 008,00

byt 1 2+1 48,85 Povel 710 784 378 2 751 720,50

byt 4 3+1 74,34 Povel 710 784 378 3 633 739,20

byt 5 3+1 69,6 Povel 710 784 378 3 402 048,00

byt 6 2+1 48,85 Povel 710 784 378 2 751 720,50

byt 7 3+1 74,34 Povel 710 784 378 3 633 739,20

byt 8 3+1 69,6 Povel 710 784 378 3 402 048,00

byt 9 2+1 48,85 Povel 710 784 378 2 751 720,50

byt 10 3+1 74,34 Povel 710 784 378 3 633 739,20

byt 11 3+1 69,6 Povel 710 784 378 3 402 048,00

byt 1 2+1 45,15 Nová Ulice 710 717 991 2 752 344,00

byt 2 2+1 43,63 Nová Ulice 710 717 991 2 401 831,50

byt 6 3+1 67,32 Nová Ulice 710 717 991 3 330 320,40

byt 7 3+1 66,52 Nová Ulice 710 717 991 3 290 744,40

byt 8 1+1 55,04 Nová Ulice 710 717 991 3 173 056,00

byt 9 3+1 66,38 Nová Ulice 710 717 991 3 283 818,60

byt 11 1+1 53,84 Nová Ulice 710 717 991 3 103 876,00

byt 12 3+1 67,29 Nová Ulice 710 717 991 3 686 819,10

byt 14 1+1 53,84 Nová Ulice 710 717 991 3 103 876,00

byt 16 3+1 65,91 Nová Ulice 710 717 991 3 260 567,70

byt 18 3+1 67,99 Nová Ulice 710 717 991 3 363 465,30

byt 20 1+1 53,62 Nová Ulice 710 717 991 3 412 913,00

byt 22 3+1 66,91 Nová Ulice 710 717 991 3 310 037,70

byt 23 1+1 53,84 Nová Ulice 710 717 991 3 426 916,00

byt 24 3+1 68,04 Nová Ulice 710 717 991 3 727 911,60

byt 25 3+1 66,40 Nová Ulice 710 717 991 3 284 808,00

byt 26 1+1 53,84 Nová Ulice 710 717 991 3 103 876,00

byt 27 3+1 65,91 Nová Ulice 710 717 991 3 611 208,90

byt 29 1+1 53,60 Nová Ulice 710 717 991 3 090 040,00

byt 31 3+1 65,77 Nová Ulice 710 717 991 3 253 641,90

byt 33 3+1 70,87 Nová Ulice 710 717 991 3 505 938,90

byt 34 3+1 65,91 Nová Ulice 710 717 991 3 611 208,90

byt 35 1+1 53,84 Nová Ulice 710 717 991 3 103 876,00

byt 37 3+1 65,53 Nová Ulice 710 717 991 3 241 769,10

byt 38 1+1 53,57 Nová Ulice 710 717 991 3 088 310,50

byt 40 3+1 65,91 Nová Ulice 710 717 991 3 611 208,90

byt 41 1+1 53,60 Nová Ulice 710 717 991 3 428 825,50

byt 45 3+1 65,67 Nová Ulice 710 717 991 3 248 694,90

byt 46 3+1 65,91 Nová Ulice 710 717 991 3 260 567,70

byt 47 1+1 53,60 Nová Ulice 710 717 991 3 411 640,00

byt 50 1+1 53,84 Nová Ulice 710 717 991 3 103 876,00

byt 53 1+1 53,84 Nová Ulice 710 717 991 3 103 876,00

byt 54 3+1 67,29 Nová Ulice 710 717 991 3 328 836,30

byt 56 1+1 53,60 Nová Ulice 710 717 991 3 090 040,00

byt 57 3+1 65,67 Nová Ulice 710 717 991 3 248 694,90

byt 61 3+1 65,77 Nová Ulice 710 717 991 3 603 538,30

byt 62 1+1 53,85 Nová Ulice 710 717 991 3 104 452,50

byt 67 3+1 65,75 Nová Ulice 710 717 991 3 252 652,50

byt 69 3+1 65,91 Nová Ulice 710 717 991 3 260 567,70

byt 70 3+1 65,91 Nová Ulice 710 717 991 3 260 567,70

byt 71 1+1 53,84 Nová Ulice 710 717 991 3 103 876,00

byt 72 3+1 70,77 Nová Ulice 710 717 991 3 500 991,90

byt 73 3+1 64,00 Nová Ulice 710 717 991 3 166 080,00

byt 75 3+1 65,91 Nová Ulice 710 717 991 3 260 567,70

byt 76 3+1 65,91 Nová Ulice 710 717 991 3 260 567,70

byt 1 2+1 58,08 Nová Ulice 710 717 479 3 433 108,80

byt 2 1+1 36,52 Nová Ulice 710 717 479 2 183 165,60

byt 3 3+1 75,93 Nová Ulice 710 717 479 3 693 994,50

byt 4 2+1 61,15 Nová Ulice 710 717 479 3 261 129,50

byt 6 3+1 77,76 Nová Ulice 710 717 479 4 206 038,40

byt 8 1+1 35,81 Nová Ulice 710 717 479 2 140 721,80

byt 9 3+1 77,68 Nová Ulice 710 717 479 3 779 132,00

byt 11 1+1 35,87 Nová Ulice 710 717 479 2 384 996,30

byt 13 2+1 61,82 Nová Ulice 710 717 479 3 296 860,60

byt 16 2+1 61,57 Nová Ulice 710 717 479 3 283 528,10

byt 17 1+1 35,83 Nová Ulice 710 717 479 2 382 336,70

byt 20 1+1 36,49 Nová Ulice 710 717 479 2 426 220,10

byt 22 2+1 61,17 Nová Ulice 710 717 479 3 262 196,10

byt 23 1+1 35,88 Nová Ulice 710 717 479 2 144 906,40

byt 24 3+1 77,71 Nová Ulice 710 717 479 3 780 591,50

byt 1 2+1 61,79 Nová Ulice 710 717 480 3 295 260,70

byt 2 1+1 35,80 Nová Ulice 710 717 480 2 140 124,00

byt 3 3+1 77,52 Nová Ulice 710 717 480 3 771 348,00

byt 5 1+1 35,80 Nová Ulice 710 717 480 2 380 342,00

byt 7 2+1 61,89 Nová Ulice 710 717 480 3 658 317,90

byt 10 2+1 61,89 Nová Ulice 710 717 480 3 300 593,70

byt 14 1+1 35,90 Nová Ulice 710 717 480 2 146 102,00

byt 16 2+1 61,89 Nová Ulice 710 717 480 3 300 593,70

byt 17 1+1 36,60 Nová Ulice 710 717 480 2 187 948,00

byt 19 2+1 61,09 Nová Ulice 710 717 480 3 257 929,70

byt 20 1+1 35,70 Nová Ulice 710 717 480 2 134 146,00

byt 1 2+1 58,74 Nová Ulice 710 717 481 3 132 604,20

byt 2 1+1 36,56 Nová Ulice 710 717 481 2 185 556,80

byt 3 3+1 74,43 Nová Ulice 710 717 481 3 621 019,50

byt 5 1+1 35,84 Nová Ulice 710 717 481 2 142 515,20

byt 7 2+1 61,61 Nová Ulice 710 717 481 3 285 661,30

byt 8 1+1 35,84 Nová Ulice 710 717 481 2 142 515,20

byt 10 2+1 61,61 Nová Ulice 710 717 481 3 285 661,30

byt 13 2+1 61,85 Nová Ulice 710 717 481 2 383 001,60

byt 14 1+1 35,84 Nová Ulice 710 717 481 3 298 460,50

byt 16 2+1 61,61 Nová Ulice 710 717 481 3 285 661,30

byt 17 1+1 35,84 Nová Ulice 710 717 481 2 142 515,20

byt 20 1+1 35,84 Nová Ulice 710 717 481 2 142 515,20

byt 23 1+1 35,84 Nová Ulice 710 717 481 2 142 515,20

Areál "Lipenská" - - Hodolany LV 1219 206 000 000,00

Reálná hodnota Areálu „Lipenská“ je tvořena následujícími nemovitými věcmi:

Pozemek parc.č. St. 1655/1 - Součástí pozemku parc.č. St. 1655/1 je stavba stejného vlastníka bez

čp/če; Pozemek parc.č. St. 1655/2; Součástí pozemku parc.č. St. 1655/2 je stavba stejného vlastníka

bez čp/če; Pozemek parc.č. St. 1656 - Součástí pozemku parc.č. St. 1656 je stavba stejného vlastníka

bez čp/če; Pozemek parc.č. St. 1657 - Součástí pozemku parc.č. St. 1657 je stavba stejného vlastníka

Hodolany č.p. 1170. Pozemek parc.č. St. 1658 - Součástí pozemku parc.č. St. 1658 je stavba stejného

vlastníka bez čp/če; Pozemek parc. č. St. 1659 - Součástí pozemku je stavba stejného vlastníka bez

čp/če; Pozemek parc.č. St. 1660 - Součástí pozemku je stavba stejného vlastníka bez čp/če;

Pozemek parc.č. St. 1661 - Součástí pozemku je stavba stejného vlastníka bez čp/če; Pozemek

parc.č. St. 1662 - Součástí pozemku je stavba stejného vlastníka Hodolany č.p. 1295 – adminis.;

Pozemek parc. č. St. 2132 - Součástí pozemku je stavba stejného vlastníka Hodolany č.p. 1144,

Pozemek parc. č. 244/3, Pozemek parc. č. 263/1, Pozemek parc. č. 263/7, Pozemek parc. č. 263/8,

Pozemek parc. č. 263/14, Pozemek parc. č. 278/8, Pozemek parc. č. 278/49, Pozemek parc. č. 278/52,

Pozemek parc. č. 278/55, Pozemek parc. č. 278/72.

Hodnota těchto nemovitých věcí byla stanovena výnosovou metodou. Uvedené reálné hodnoty

vychází ze znaleckého posudku, který byl zpracován znaleckým ústavem STATIKUM s.r.o. Bytové

jednotky jsou pronajaty na dobu určitou nebo neurčitou.

Informace k pohledávkám:

Jedná se o pohledávky za odběrateli v rámci obchodních vztahů, které v součtu překračují hodnotu

1 % aktiv, žádná z pohledávek nepřekračuje svou hodnotou sama o sobě hodnotu 1 % celkových

aktiv. Jedná se pohledávky plynoucí z pachtů, pronájmů a za služby a energie. Dále pak pohledávky

tvoří fond oprav.

Majetek Neinvestiční části Fondu ke Dni ocenění je tvořen pohledávkami z obchodních vztahů a

ostatními aktivy ve výši 37 080 tis. Kč, kdy v celkových výkazech je tato položka vzájemně započtena.

10. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje

Fond nevyvíjel v Účetním období žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje.

11. Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí

a pracovněprávních vztazích

Fond vzhledem ke svému předmětu podnikání neřeší problémy ochrany životního prostředí a v

Účetním období nevyvíjel žádné aktivity v této oblasti.

V Účetním období nebyl ve Fondu zaměstnán žádný zaměstnanec.

12. Informace o obchodech zajišťujících financování (sft)

Žádné takové obchody během Účetního období neproběhly.

13. Informace o pobočce nebo jiné části obchodního závodu v zahraničí

Fond nemá žádnou pobočku či jinou část obchodního závodu v zahraničí.

14. Fondový kapitál fondu a vývoj hodnoty akcie

K datu 31.12.2022 31.12.2021

31.12.2020

Fondový kapitál Neinvestiční části Fondu (Kč): 37 500 000 37 500 000 37 500 000

Počet emitovaných zakladatelských akcií

v oběhu ke konci Účetního období (ks): 15 000 15 000 15 000

Počet vydaných zakladatelských akcií v Účetním období

(ks): 0 0 0

Fondový kapitál Neinvestiční části Fondu na 1 akcii (Kč): 2 500,00 2 500,000 2 500,000

Fondový kapitál Investiční části Fondu (Kč): 551 009 898 540 060 446 327 493 415

Počet emitovaných investičních akcií

v oběhu ke konci Účetního období: 5 000 5 000 5 000

Počet vydaných investičních akcií v Účetním období (ks): 0 0 0

Počet odkoupených investičních akcií v Účetním období: 0 0 0

Fondový kapitál Investiční části Fondu na 1 akcii (Kč): 110 201,9797 108 012,0892 65 498,6830

K datu 1. 6. 2017 došlo k rozdělení fondového kapitálu Fondu na neinvestiční část (k této části jsou

vydány zakladatelské akcie) a investiční část (k této části jsou vydány investiční akcie). Od tohoto

dne Fond účtuje střediskově.

15. Informace o podstatných změnách statutu fondu

V průběhu Účetního období nedošlo k podstatným změnám statutu Fondu.

16. Informace o nabytí vlastních akcií nebo vlastních podílů

Fond v Účetním období nevlastnil žádné vlastní akcie ani podíly.

2 500,0000 2 500,0000 2 500,0000

2 000

2 200

2 400

2 600

2 800

3 000

31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022

Kč

Kurz zakladatelské akcie - neinvestiční středisko

65 498,6830

108 012,0892 110 201,9797

60 000

70 000

80 000

90 000

100 000

110 000

120 000

31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022

Kč

Kurz investiční akcie - investiční středisko

17. Členové správních řídících a dozorčích orgánů a vrcholové vedení

Statutární orgán

Statutární orgán Fondu, AMISTA IS, jako investiční společnost, která je oprávněna

k obhospodařování fondů kvalifikovaných investorů a k provádění jejich administrace,

obhospodařuje investiční fondy, resp. provádí administraci investičních fondů, jejichž aktuální

seznam je uveden na internetových stránkách ČNB a internetových stránkách AMISTA IS

www.amista.cz. AMISTA IS přijala systém vnitřních předpisů, kterým mj. zavedla, udržuje a uplatňuje

postupy pro řízení střetů zájmů mezi

 AMISTA IS, včetně jejích pracovníků, a jí obhospodařovanými a administrovanými

investičními fondy nebo investory těchto investičních fondů,

 Investičními fondy, u nichž AMISTA IS provádí obhospodařování nebo administraci nebo

obojí, popř. jejich investory, navzájem,

 Osobou, která ovládá AMISTA IS, je ovládána AMISTA IS nebo osobou ovládanou stejnou

osobou jako AMISTA IS a vedoucími osobami AMISTA IS, resp. investory investičních fondů,

a to vždy s ohledem na všechny předvídatelné okolnosti, které mohou vyvolat střet zájmů v

důsledku struktury podnikatelského seskupení, ve kterém se AMISTA IS nachází, a

předmětu podnikání jeho členů,

včetně zjišťování, zamezování a oznamování těchto střetů zájmů. AMISTA IS neprovádí žádnou jinou

hlavní činnost. V Účetním období nenastaly žádné střety zájmů statutárního orgánu Fondu ve

vztahu k Fondu.

Funkční období statutárního orgánu je 20 let. Statutární orgán má s Fondem uzavřenou smlouvu o

výkonu funkce, smlouvu o administraci a smlouvu o právech a povinnostech při vedení účetnictví, ve

kterých nejsou uvedeny žádné výhody při jejich ukončení. Statutární orgán nemá uzavřenou žádnou

smlouvu s dceřinými společnostmi Fondu.

AMISTA IS je licencovanou investiční společností specializující se na vytváření, obhospodařování a

administraci fondů kvalifikovaných investorů s již třináctiletými zkušenostmi. Ve statutárním orgánu

Fondu je AMISTA IS zastoupena prostřednictvím svých pověřených zmocněnců, kteří disponují

předchozím souhlasem ČNB k výkonu své funkce.

Pověřený zmocněnec: Ing. Vladimír Dokonal (od 1. 1. 2021)

narozen: 1. 8. 1958

pracovní adresa: Krapkova 452/38, Olomouc Nová Ulice, PSČ 779 00

Vystudoval technickou kybernetiku na fakultě elektro ČVUT. Na národohospodářské fakultě VŠE

obdržel v roce 1990 kandidaturu věd. Má za sebou odbornou praxi v oblasti investiční výstavby a

správy nemovitostí více než 20 let. Od roku 1990 řídí společnost Mertrade spol. s.r.o. a stojí v čele

nejméně pěti dalších společností z odvětví správy nemovitostí, investiční výstavby, či strojírenské

výroby.

Společnosti, v nichž byla AMISTA IS členem správních, řídicích nebo dozorčích orgánů nebo

společníkem kdykoli v předešlých 5 letech:

 BHS Fund I., investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (předseda správní rady

od 28. 1. 2015 do současnosti)

 BHS Fund II. - Private Equity, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.

(předseda správní rady od 2. 3. 2015 do současnosti)

 Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (předseda

správní rady od 1. 10. 2014 do 27. 6. 2019)

AMISTA IS je zároveň ve smyslu § 9 ZISIF individuálním statutárním orgánem investičních fondů,

které obhospodařuje. Jejich aktuální seznam je uveden na internetových stránkách ČNB a

internetových stránkách AMISTA IS.

AMISTA IS nebyla nikdy odsouzena za podvodný trestný čin, nebyla v předešlých 5 letech spojena

s žádnými konkurzními řízeními, správami ani likvidacemi ani společnostmi, na které byla uvalena

nucená správa, nebylo proti ní vzneseno žádné úřední veřejné obvinění ani udělena sankce ze strany

statutárních nebo regulatorních orgánů, ani nebyla nikdy zbavena způsobilosti k výkonu funkce

správních, řídících nebo dozorčích orgánů či manažerské funkce kteréhokoli emitenta.

Kontrolní orgán

Pověřený zmocněnec: Ing. Jana Přikrylová Lébrová (od 1. 1. 2021)

narozena: 8. 7. 1987

V Účetním období nenastaly žádné střety zájmů kontrolního orgánu Fondu ve vztahu k Fondu.

Funkční období člena kontrolního orgánu je 5 let. Protože je výkon funkce člena kontrolního orgánu

bezúplatný, nemají členové kontrolního orgánu s Fondem uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ani

žádnou pracovní ani jinou smlouvu.

Společnosti, v nichž byl člen dozorčí rady členem správních, řídících nebo dozorčích orgánů nebo

společníkem kdykoli v předešlých 5 letech:

Společnost Funkce Od (-do)

Business ples Marketing & Management s.r.o. Společník s vkladem 10.7.2018

COMES invest, investiční fond s proměnným

základním kapitálem, a.s.

Krapkova 452/38, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Správní rada 15.12.2015

L&P PRO Invest s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc Člen statutárního orgánu, jednatel 13.8.2015

L&P PRO Invest s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc Společník s vkladem 13.8.2015

MARSEA MIA s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Člen statutárního orgánu, jednatel 25.11.2014

MARSEA MIA s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc Společník s vkladem 29.7.2015

30.11.2017

MORWEN ALFA a.s.

Na pískách 1266/65, Dejvice, 160 00 Praha Člen dozorčí rady 23.4.2008

25.5.2016

MYSLIVNA plus s.r.o.

Nad Pisárkami 276/1, Pisárky (Brno-Kohoutovice),

623 00 Brno

Společník s vkladem 4.10.2018

MYSLIVNA plus s.r.o.

Nad Pisárkami 276/1, Pisárky (Brno-Kohoutovice),

623 00 Brno

Člen statutárního orgánu, jednatel 24.8.2018

První olomoucká investiční, a.s.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc Člen představenstva, místopředseda 24.6.2016

Šinogl s.r.o.

Jihlavská 656/2, Bohunice, 625 00 Brno Společník s vkladem 24.8.2018

Šinogl s.r.o.

Jihlavská 656/2, Bohunice, 625 00 Brno Člen statutárního orgánu, jednatel 24.8.2018

VIP rauty s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc Člen statutárního orgánu, jednatel 29.6.2017

VIP rauty s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc Společník s vkladem 29.6.2017

Valogante a.s. Člen dozorčí rady 20.12.2019

Zemspol Olomoucká a.s. Člen dozorčí rady 23. 4. 2020

Agrospol Moravskoslezská a.s. Člen dozorčí rady 23. 4. 2020

Člen dozorčí rady nebyl nikdy odsouzen za podvodný trestný čin, nebyl v předešlých 5 letech spojen

s žádnými konkurzními řízeními, správami ani likvidacemi ani proti němu nebylo vzneseno žádné

úřední veřejné obvinění ani udělena sankce ze strany statutárních nebo regulatorních orgánů.

Člen dozorčí rady Mgr. Dita Zbožínková (od 1. 1. 2021)

narozena: 4. 2. 1990

vzdělání: vysokoškolské

V Účetním období nenastaly žádné střety zájmů kontrolního orgánu Fondu ve vztahu k Fondu.

Funkční období člena kontrolního orgánu je 5 let. Protože je výkon funkce člena kontrolního orgánu

bezúplatný, nemají členové kontrolního orgánu s Fondem uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ani

žádnou pracovní ani jinou smlouvu.

Společnosti, v nichž byl člen dozorčí rady členem správních, řídících nebo dozorčích orgánů nebo

společníkem kdykoli v předešlých 5 letech:

Společnost Funkce

Od (-do)

COMES invest, investiční fond s proměnným

základním kapitálem, a.s.

Krapkova 452/38, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Správní rada 15.12.2015

COMES invest, investiční fond s proměnným

základním kapitálem, a.s.

Krapkova 452/38, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Správní rada 15.12.2015

12.7.2017

NATE – investment a.s.

Žižkova 1520, 583 01 Chotěboř Člen dozorčí rady 28.3.2018

První olomoucká investiční, a.s.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc Člen dozorčí rady 24.6.2016

První olomoucká investiční, a.s.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc Člen dozorčí rady 24.6.2016

12.7.2017

Člen dozorčí rady nebyl nikdy odsouzen za podvodný trestný čin, nebyl v předešlých 5 letech spojen

s žádnými konkurzními řízeními, správami ani likvidacemi ani proti němu nebylo vzneseno žádné

úřední veřejné obvinění ani udělena sankce ze strany statutárních nebo regulatorních orgánů.

18. Významné smlouvy

Smlouvy, ve kterých byl Fond smluvní stranou v Účetním období (kromě smluv uzavřených v

rámci běžného podnikání)

 Smlouva o úplatném převodu cenných papírů ze dne 25. 8. 2022, uzavřená mezi fondem

(Prodávající) a společností Ravantino, s.r.o., IČ: 29362610 (Kupující), na základě které fond

za úplatu ve výši 18 mil. Kč převádí na Kupujícího 1.165 ks kmenových listinných akcií

obchodní společnosti NATE - investment a.s., lČ: 28821327. Dne 9. 12. 2022 byl ke smlouvě

o úplatném převodu cenných papírů uzavřen dodatek, který upravuje splatnost a podmínky

úhrady kupní ceny.

 Smlouva o úvěru ze dne 26. 10. 2022, uzavřená mezi fondem (Úvěrující) a panem Ing.

Josefem Lébrem (Úvěrovaný), na základě které fond poskytuje Úvěrovanému peněžní

prostředky ve výši 20 mil. Kč.

19. Regulované trhy

Cenné papíry vydané Fondem jsou přijaty k obchodování pouze na evropském regulovaném trhu

Burza cenných papírů Praha, a.s., a to od 25. 1. 2016.

20. Rating

Fond nepožádal o přidělení ratingu, žádný rating Fondu nebyl přidělen.

21. Alternativní výkonnostní ukazetele

Fond nepoužívá k popisu činnosti a svých výsledků žádné alternativní ukazatele výkonnosti.

22. Vymezení konsolidačního celku fondu

Údaje o majetkových účastech

Mateřská společnost, Fond, může investovat do akcií, podílů či jiných forem účasti v obchodních

společnostech, které nejsou nemovitostními společnostmi, až 50% hodnoty investičního majetku

Fondu.

Cílem investování Fondu jako mateřské společnosti je dosahovat stabilního zhodnocování aktiv nad

úrovní výnosu dlouhodobých úrokových sazeb prostřednictvím dlouhodobých investic do

nemovitostí, akcií, podílů, resp. jiných forem účastí na nemovitostních a obchodních společnostech,

movitých věcí a jejich souborů a doplňkových aktiv tvořených standardními nástroji kapitálových a

finančních trhů. Důvodem držby majetkových účastí Fondu je zhodnocení peněžních prostředků

investorů.

Mateřská společnost, Fond, je Investiční jednotkou, dle IFRS 10:

 která získává finanční prostředky od investorů za účelem poskytování služeb správy

investic těmto investorům,

 jejímž obchodním cílem je investovat prostředky výhradně za účelem získávání výnosů z

kapitálového zhodnocení, výnosů z investic nebo obojího, a

 která oceňuje a vyhodnocuje výkonnost všech svých investic na základě reálné hodnoty.

Své majetkové účasti proto nekonsoliduje, ale vykazuje v reálných hodnotách.

Ke konci Účetního období Fond neměl zainvestováno v žádných majektových účastech.

23. Informace o skutečnostech, které nastaly po rozvahovém dni

K 4. 1. 2023 odkoupil Fond 466 investičních akcií za cenu odpovídající znaleckému posudku. Použití

znaleckého posudku pro stanovení ceny bylo zvoleno z důvodu nízké likvidity akcií fondu.

K 19. 4. 2023, tj. před datem sestavení účetní závěrky bylo složení představenstva a jeho

zastupování změněno následujícím způsobem:

Představenstvo AMISTA investiční společnost, a.s. (od 1. 1. 2021)

IČO 274 37 558

Sídlo: Pobřežní 620/3, 186 00 Praha 8

Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal, CSc., pověřený zmocněnec typu B

(od 19. 4. 2023)

Ing. Ondřej Horák, pověřený zmocněnec typu A (od 19. 4. 2023)

Společnost zastupuje vždy člen představenstva prostřednictvím svého pověřeného zmocněnce,

přičemž pověřeným zmocněncem může být člen statutárního orgánu právnické osoby, která je

členem představenstva Společnosti (Pověřený zmocněnec typu A), její zaměstnanec nebo jiná

vhodná osoba (Pověřený zmocněnec typu B). Pověřených zmocněnců obou typů může být více,

připouští-li to právní předpisy. Pokud jsou pověřenými zmocněnci jen Pověření zmocněnci typu A,

může každý jednat samostatně. Pokud jsou pověřenými zmocněnci Pověření zmocněnci typu A a

Pověření zmocněnci typu B, musí Pověřený zmocněnec typu A jednat vždy společně s Pověřeným

zmocněncem typu B, a naopak.

Do data sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným dalším významným událostem.

24. Komentář k přílohám

Součástí této výroční zprávy jsou přílohy, které podávají informace o hospodaření Fondu. V souladu

s obecně závaznými právními předpisy obsahuje tato výroční zpráva též účetní závěrku, včetně její

přílohy, zprávu nezávislého auditora a zprávu o vztazích.

Hodnoty uváděné v přílohách jsou uvedeny v tisících Kč. Účetní výkazy rozvaha, výkaz o úplném

výsledku, výkaz změn vlastního kapitálu, přehled o změnách čistých aktiv připadajících k investičním

akciím a výkaz o peněžních tocích obsahují údaje uspořádané podle zvláštního právního předpisu

upravujícího účetnictví. Každá z položek obsahuje informace o výši této položky za bezprostředně

předcházející účetní období. Pokud nejsou některé tabulky nebo hodnoty vyplněny, údaje jsou

nulové.

Další informace jsou uvedeny v příloze účetní závěrky.

Kromě údajů, které jsou popsány v příloze účetní závěrky, nenastaly žádné další významné

skutečnosti.

Přiložená účetní závěrka nebyla dosud schválena k tomu příslušným orgánem podle zvláštních

právních předpisů, neboť k datu vyhotovení výroční zprávy ještě nenastal termín, ve kterém je dle

zákona nutno účetní závěrku nejpozději tímto orgánem schválit.

Zpráva o vztazích

1. Prohlášení

Statutární orgán Fondu prohlašuje, že vzhledem k tomu, že zakladatelští akcionáři vlastní po 50 %

zakladatelských akcií a nejednají ve shodě, nemá Fond ve smyslu ust. § 75 ZOK povinnost vytvářet

zprávu o vztazích.

V Olomouci dne 10. 5. 2023

COMES invest, investiční fond s proměnným

základním kapitálem, a.s.

Zastoupený AMISTA investiční společnost, a.s.

člen představenstva

Ing. Vladimír Dokonal, CSc.

pověřený zmocněnec typu B

COMES invest, investiční fond s proměnným

základním kapitálem, a.s.

Zastoupený AMISTA investiční společnost, a.s.

člen představenstva

Ing. Ondřej Horák.

pověřený zmocněnec typu A

Fond

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., IČO: 291 19 138,

se sídlem Krapkova 452/38, Olomouc – Nová Ulice, PSČ 779 00, zapsaná v obchodním

rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě pod sp. zn. B 10188

Účetní období Období od 1. 1. 2022 do 31. 12. 2022

Individuální účetní závěrka k 31. 12. 2022

Individuální účetní závěrka

k 31. 12. 2022

Účetní jednotka:

COMES invest, investiční

fond s proměnným

základním kapitálem, a.s.

Sídlo: Krapkova 452/38,

Olomouc – Nová Ulice, PSČ

779 00

Předmět podnikání: činnost

investičního fondu

kvalifikovaných investorů

Okamžik sestavení účetní

závěrky: 31.5.2023

Výkaz o finanční situaci k 31. 12. 2022

Aktiva

Tis. Kč Poznámka 31. 12. 2022 31. 12. 2021

Dlouhodobá aktiva 634 331 711 743

Investiční majetek

634 331

648 371

Podíly v ovládaných osobách A2 - 63 372

Poskytnuté půjčky

Krátkodobá aktiva

5 690

8 323

Krátkodobé poskytnuté půjčky A3+A4 5 690 8 323

Ostatní aktiva 116 654 34 319

Daňové pohledávky

1 061

Pohledávky z obchodních vztahů a ostatní aktiva A6 39 773 17 542

Pohledávky za akcionáři z

titulu odkupu vlastních akcií

40 000

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

498

18 830

Časové rozlišení aktiv A8 1 484 518

Aktiva celkem 756 838

757 015

Vlastní kapitál a závazky

Tis. Kč Poznámka 31. 12. 2022 31. 12. 2021

Vlastní kapitál

Základní kapitál L1 37 500 37 500

Výsledek hospodaření běžného období - -

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období - -

Vlastní kapitál celkem 37 500 37 500

Dlouhodobé půjčky a úvěry L2 131 064 137 820

Odložený daňový závazek L3 21 539 22 420

Dlouhodobé závazky 152 603 160 240

Dlouhodobé půjčky a úvěry splatné do 1 roku L2 11 600 14 680

Daňové závazky L3 - 1 066

Závazky z obchodních vztahů a ostatní pasiva L4 3 019 3 463

Časové rozlišení pasiv L5 1 106 6

Krátkodobé závazky 15 744 19 215

Čistá aktiva připadající k investičním akciím (v Kč) 551 009 899 540 060 446

Vlastní kapitál a závazky celkem 756 838 757 015

Hodnota Čistých aktiv na jednu investiční akcii (v Kč) 110 202 108 012

Výkaz úplného výsledku za rok končící 31. 12. 2022

Tis. Kč Poznámka Za rok od 1. 1 2022

do 31. 12 2022

Za rok od 1. 1 2021 do

31. 12 2021

Výnosy z investičního majetku P1 31 509 227 332

Výnosy z podílů P2 - 10 144

Správní náklady P3 -21 228 -18 430

Čistý provozní výsledek hospodaření 10 281 219 046

Ostatní provozní výnosy P5 170 123

Ostatní provozní náklady P6 -262 -3 682

Provozní výsledek hospodaření 10 189 215 487

Finanční výnosy P7 9 401

10 525

Finanční náklady P8 -15 334 -2 664

Finanční výsledek hospodaření -5 933 7 861

Zisk/ztráta z pokračující činnosti před zdaněním 4 256 223 348

Daň z příjmu za běžnou činnost - splatná P9 -566 -1 096

Daň z příjmu za běžnou činnost - odložená P9 881 -9 685

Zisk z pokračující činnosti po zdanění 4 571 212 567

Zisk z pokračující činnosti připadající na držitele

investičních akcií po zdanění 4 409 212 567

Zisk z pokračující činnosti připadající na držitele

zakladatelských akcií po zdanění - -

Zisk/ ztráta z ukončeného provozu P2 6 378

Ostatní úplný výsledek hospodaření - -

Celkový úplný výsledek hospodaření 10 949 212 567

Zisk na jednu investiční akcii (v Kč) 2 220 42 513

Zisk na jednu zakladatelskou akcii (v Kč) - -

Přehled o změnách vlastního kapitálu za období od 1. 1. 2021 do 31. 12. 2021

Tis. Kč Základní

kapitál

Výsledek hospodaření

běžného období

Nerozdělený zisk nebo

neuhrazená ztráta z

předchozích období

Vlastní kapitál

celkem

Zůstatek k 1. 1. 2021 37 500 - - 37 500

Převody ve vlastním kapitálu - - - -

Zisk/ztráta za období - - - -

Zůstatek k 31. 12. 2021 37 500 - - 37 500

Pozn: V položce nerozdělený zisk/ ztráta z předchozích období byl v r. 2021 nesprávně uvedena

částka 41 tis. Kč.

Přehled o změnách vlastního kapitál za období od 1. 1. 2022 do 31. 12. 2022

Tis. Kč Základní

kapitál

Výsledek hospodaření

běžného období

Nerozdělený zisk nebo

neuhrazená ztráta

z předchozích období

Vlastní kapitál

celkem

Zůstatek k 1. 1. 2022 37 500 - -

37 500

Převody ve vlastním kapitálu - - - -

Zisk/ztráta za období - - - -

Zůstatek k 31. 12. 2022 37 500 - -

37 500

Přehled o změnách čistých aktiv připadajících k investičním akciím za rok končící 31. 12. 2022

Tis. Kč Čistá aktiva připadající k investičním akciím

Zůstatek k 1. 1. 2022 540 060

Zisk/ztráta za období 10 949

Zůstatek k 31. 12. 2022 551 009

Přehled o změnách čistých aktiv připadajících k investičním akciím za rok končící 31. 12. 2021

Tis. Kč Čistá aktiva připadající k investičním akciím

Zůstatek k 1. 1. 2022 327 493

Zisk/ztráta za období 212 567

Zůstatek k 31. 12. 2022 540 060

Výkaz peněžních toků za rok končící 31. 12. 2022

Tis. Kč Poznámka 2022 2021

Zisk z pokračující činnosti před zdaněním 4 256 223 348

Úpravy o nepeněžní operace

Změna reálné hodnoty A1 14 040 -198 348

Tvorba/rozpuštění znehodnocení A6 -9 403 2 409

Ztráta z prodeje cenných papírů - -

Provozní činnost

Změna stavu investičního majetku -

Změna stavu majetkových účastí A2 63 372 -

Změna stavu krátkodobých a dlouhodobých poskytnutých půjček A3 -2 648 -4 323

Změna stavu ostatních aktiv A5-A8 - 64 029 -10 352

Změna stavu krátkodobých finančních závazků L2 3 080 343

Změna stavu ostatních závazků -405 -1 352

Zaplacená daň z příjmů -315 -132

Peněžní tok generovaný z (použitý v) provozní činnosti 7 948 -15 809

Finanční činnost

Změna stavu dlouhodobých finančních závazků L2 -6 756 -11 400

Peněžní tok generovaný z (použitý v) finanční činnosti -8 520 -11 400

Čisté zvýšení/snížení peněz a peněžních ekvivalentů 16 468 -200

Peníze a peněžní ekvivalenty k 1. 1. 18 030 19 030

Peníze a peněžní ekvivalenty k 31. 12. 18 34 498 18 830

Příloha účetní závěrky k 31.12.2022

Pro účely výroční finanční zprávy mají níže uvedené pojmy následující význam:

Pro účely výroční finanční zprávy mají níže uvedené právní předpisy následující význam:

AMISTA IS AMISTA investiční společnost, a.s., IČO: 274 37 558, se sídlem Pobřežní 620/3,

Praha 8, PSČ 186 00

ČNB Česká národní banka

Den ocenění Poslední den Účetního období

Fond COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., IČO: 291

19 138, se sídlem Krapkova 452/38, Olomouc – Nová Ulice, PSČ 779 00, zapsaná

v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě pod sp. zn. B 10188

Účetní období Období od 1. 1. 2022 do 31. 12. 2022

Dohoda FATCA Dohoda mezi Českou republikou a Spojenými státy americkými o zlepšení

dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní

předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování

obecně známá jako Foreign Account Tax Compliance Act, vyhlášená pod č.

72/2014 Sb.m.s.

Zákon o auditorech Zákon č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o

auditorech), ve znění pozdějších

předpisů

Zákon o daních z příjmů Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů

Zákon o účetnictví Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů

ZISIF Zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve

znění pozdějších předpisů

ZMSSD Zákon č. 164/2013 Sb., o mezinárodní spolupráci při správě daní a o změně

dalších souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů

ZOK Zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon

obchodních korporacích), ve znění pozdějších předpisů

ZPKT Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších

předpisů

Vyhláška TRP Vyhláška č. 234/2009 Sb., o ochraně proti zneužívání trhu a transparenci

1. Všeobecné informace

Vznik a charakteristika Fondu

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a. s., (do 7. ledna 2016 COMES

invest, uzavřený investiční fond, a. s.), dále také „Fond“, byl založen zakladatelskou listinou ze dne

8. 3. 2011 a vznikl zápisem do obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Plzni, oddíl B,

vložka 1604, dne 27. 7. 2011. V důsledku změny sídla je Fond nyní zapsaný v obchodním rejstříku

vedeném u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 10188. Povolení k činnosti investičního fondu

obdržel Fond od České národní banky rozhodnutím ze dne 30. 6. 2011, které nabylo právní moci téhož

dne.

Fond byl sloučen se společností COMES GROUP, a. s., sídlem Olomouc – Nová Ulice, Krapkova

452/38, PSČ 779 00, IČO: 25544268, která zanikla bez likvidace. Na Fond přešlo veškeré jmění této

zanikající společnosti. Rozhodným den fúze byl 1. 4. 2014. Do obchodního rejstříku byla tato

skutečnost zapsána dne 1. 5. 2015.

Rozhodnutím valné hromady Fondu ze dne 15. 12. 2015 došlo k přeměně právní struktury Fondu na

akciovou společnost s proměnným základním kapitálem a změně druhu akcií z kmenových na

zakladatelské a investiční. Změna těchto skutečností byla zapsána do obchodního rejstříku dne 7. 1.

2016.

Předmět podnikání investičního Fondu

Činnost investičního fondu kvalifikovaných investorů dle zákona o investičních společnostech a

investičních fondech. Činnost je vykonávána na základě rozhodnutí České národní banky Č. j.

2011/7910/570 Sp. 2011/716/571 ze dne 30. 6. 2011.

Obchodní firma a sídlo

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.

Krapkova 452/38

779 00 Olomouc, Nová Ulice

Česká republika

Identifikační číslo

291 19 138

Základní kapitál

Základní kapitál fondu ve výši 37 500 000 Kč je tvořen 15 000 Ks kusových akcií na jméno v listinné

podobě. Základní kapitál je k 31. 12. 2022 splacen v plné výši.

Dne 7. 1. 2016 bylo zapsáno do obchodního rejstříku snížení základní kapitálu z 50 000 tis. Kč na 37

500 tis. Kč. Důvodem byla přeměna právní struktury Fondu na akciovou společnost s proměnným

základním kapitálem a změna druhu akcií z kmenových na zakladatelské a investiční.

Statutární orgán k 31. 12. 2022

Představenstvo Fondu jako mateřské společnosti k rozhodného datu účetní závěrky

Představenstvo

Společnost AMISTA investiční společnost, a,s. (od 1. 1. 2021)

IČO 274 37 558

se sídlem Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ 186 00

Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal. CSc., pověřený zmocněnec (od 1. 1. 2021)

Představenstvo Fondu jako mateřské společnosti k datu sestavení účetní závěrky

Představenstvo AMISTA investiční společnost, a.s. (od 1. 1. 2021)

IČO 274 37 558

Sídlo: Pobřežní 620/3, 186 00 Praha 8

Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal, CSc., pověřený zmocněnec typu B

(od 19. 4. 2023)

Ing. Ondřej Horák, pověřený zmocněnec typu A (od 19. 4. 2023)

Způsob jednání Společnost zastupuje vždy člen představenstva prostřednictvím

svého pověřeného zmocněnce, přičemž pověřeným zmocněncem

může být člen statutárního orgánu právnické osoby, která je členem

představenstva Společnosti (Pověřený zmocněnec typu A), její

zaměstnanec nebo jiná vhodná osoba (Pověřený zmocněnec typu

B). Pověřených zmocněnců obou typů může být více, připouští-li to

právní předpisy. Pokud jsou pověřenými zmocněnci jen Pověření

zmocněnci typu A, může každý jednat samostatně. Pokud jsou

pověřenými zmocněnci Pověření zmocněnci typu A a Pověření

zmocněnci typu B, musí Pověřený zmocněnec typu A jednat vždy

společně s Pověřeným zmocněncem typu B, a naopak.

Fond má individuální statutární orgán, jímž je právnická osoba oprávněná obhospodařovat tento

investiční fond, a je obhospodařován prostřednictvím této osoby.

Představenstvo je statutárním orgánem Fondu, kterému přísluší obchodní vedení Fondu a který

zastupuje Fond navenek. Představenstvo se řídí obecně závaznými právními předpisy, stanovami

a statutem Fondu, resp. jeho podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo mj. také svolává valnou

hromadu Fondu a schvaluje změny statutu Fondu a jeho podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo

je voleno valnou hromadou Fondu.

V působnosti představenstva je dle stanov Fondu:

a) řídit činnost Fondu a zabezpečovat jeho obchodní vedení,

b) provádět usnesení přijatá valnou hromadou,

c) zabezpečovat řádné vedení účetnictví Fondu,

d) předkládat valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou a konsolidovanou, popřípadě i

mezitímní účetní závěrku společnosti a návrh na rozdělení zisku nebo úhrady ztrát,

e) svolávat valnou hromadu,

f) vyhotovovat nejméně jednou za rok pro valnou hromadu zprávu o podnikatelské činnosti

Fondu a stavu jeho majetku,

g) vyhotovovat další zprávy emitenta cenných papírů přijatých k obchodování na evropském

regulovaném trhu a zajišťovat plnění dalších povinností, stanovených obecně závaznými

právními předpisy, zejm. ZPKT,

h) měnit stanovy Fondu v souladu s § 277 odst. 2 ZISIF, jde-li o změnu přímo vyvolanou

změnou právní úpravy, opravu písemných nebo tiskových chyb nebo úpravou, která logicky

vyplývá z obsahu stanov,

i) schvalovat změny statutu Fondu a jeho podfondů;

j) rozhodovat o všech záležitostech společnosti, které zákon nebo stanovy nesvěřují jinému

orgánu společnosti, tedy zejm. dozorčí radě nebo valné hromadě společnosti.

Představenstvo má jediného člena.

Představenstvo určuje základní zaměření obchodního vedení Fondu.

Představenstvo disponuje oprávněním k výkonu své činnosti v podobě rozhodnutí ČNB o povolení k

výkonu činnosti investiční společnosti. Pověřený zmocněnec představenstva disponuje

předchozím souhlasem ČNB k výkonu své funkce.

Člen představenstva disponuje oprávněním k výkonu své činnosti v podobě rozhodnutí ČNB

o povolení k výkonu činnosti investiční společnosti. Pověřený zmocněnec představenstva

disponuje předchozím souhlasem ČNB k výkonu své funkce.

Představenstvo nezřídilo žádný poradní orgán, výbor či komisi.

Vzhledem k tomu, že statutárnímu orgánu nesmí být v souladu s obecně závaznými právními

předpisy týkajícími se obhospodařování investičních fondů udělovány ze strany akcionářů Fondu

jakékoliv pokyny týkající se obhospodařování Fondu, není statutární orgán oprávněn požádat

nejvyšší orgán Fondu v souladu s ust. § 51 odst. 2 ZOK o udělení pokynu týkajícího se obchodního

vedení. Statutární orgán však může požádat o sdělení nezávazného stanoviska či doporučení

týkajícího se obchodního vedení další (poradní) orgány Fondu či jiné subjekty, a to za podmínek

určených statutem Fondu či vnitřními předpisy Fondu.

Dozorčí rada fondu jako mateřské společnosti